Đánh giá hiệu quả cho vay tại Ngân hàng Hợp tác - Chi nhánh Hải Dương trong giai đoạn 2017-2019

Khóa luận phân tích hiệu quả cho vay tại chi nhánh ngân hàng hợp tác Hải Dương giai đoạn 2017-2019, cung cấp cái nhìn sâu sắc về hoạt động tín dụng.

• Tác giả: Nguyen Van Anh
• Người hướng dẫn: Dr. Le Hai Trung
• Trường học: Banking Academy
• Chuyên ngành: Banking
• Đề tài: Measuring The Efficiency Of Bank Lendings In The Co-Operative Bank, Hai Duong Branch Over The Period 2017-2019
• Loại tài liệu: Graduation Thesis
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Hanoi

Mục lục chi tiết

• CONFIRMATION
• ACKNOWLEDGEMENT
• LITERATURE REVIEW
• INTRODUCTION
• 1. CHAPTER 1: INTRODUCTION TO THE EFFICIENCY OF BANK LENDINGS IN CO-OPERATIVE BANK
• 1.1. Introductory to depository institutions
• 1.2. Functions of depository institutions
• 1.3. Introductory to bank lendings
• 1.3.1. Definition of bank lendings
• 1.3.2. Types of bank lendings
• 1.3.3. Roles of bank lendings
• 1.4. Co-operative Bank
• 1.4.1. Definitions
• 1.5. Bank lendings in the co-operative bank
• 1.6. The efficiency of bank lendings
• 1.7. Measurement of the efficiency of bank lendings
• 1.8. Determinants of the efficiency in bank lendings
• 2. CHAPTER 2: MEASURING THE EFFICIENCY OF BANK LENDINGS IN THE COOPERATIVE BANK – BRANCH OF HAI DUONG
• 2.1. Introduction to the co-operative bank – branch of Hai Duong
• 2.2. History of establishment and development
• 2.3. Organizational and managerial structure
• 2.4. Measuring the efficiency of bank lendings in the cooperative bank – branch of Hai Duong in the period 2017-2019
• 2.5. Bank lendings in the Co-operative bank – Branch of Hai Duong
• 2.6. Measuring the efficiency of bank lending in the Co-operative bank – Branch of Hai Duong
• 3. CHAPTER 3: RECOMMENDATIONS FOR THE CO-OPERATIVE BANK – BRANCH OF HAI DUONG
• 3.1. Opportunities and challenges
• LIST OF REFERENCES

Tóm tắt

I. Tổng quan về hiệu quả cho vay tại Ngân hàng Hợp tác Hải Dương 2017 2019

Ngân hàng Hợp tác - Chi nhánh Hải Dương đã có những bước tiến đáng kể trong việc cải thiện hiệu quả cho vay trong giai đoạn 2017-2019. Việc đánh giá hiệu quả cho vay không chỉ giúp ngân hàng tối ưu hóa hoạt động mà còn hỗ trợ khách hàng trong việc tiếp cận nguồn vốn. Các chỉ số như tỷ lệ nợ xấu, lãi suất cho vay và doanh thu từ hoạt động cho vay là những yếu tố quan trọng trong việc đánh giá này.

1.1. Định nghĩa và vai trò của cho vay ngân hàng

Cho vay ngân hàng là hoạt động mà ngân hàng cung cấp vốn cho khách hàng với mục đích thu lợi nhuận từ lãi suất. Hoạt động này không chỉ giúp ngân hàng gia tăng doanh thu mà còn hỗ trợ khách hàng trong việc phát triển sản xuất và kinh doanh.

1.2. Tình hình cho vay tại Ngân hàng Hợp tác Hải Dương

Trong giai đoạn 2017-2019, Ngân hàng Hợp tác Hải Dương đã thực hiện nhiều chương trình cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Sự tăng trưởng trong doanh thu cho vay và tỷ lệ nợ xấu thấp là những dấu hiệu tích cực cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

II. Thách thức trong việc đánh giá hiệu quả cho vay tại Ngân hàng Hợp tác

Mặc dù Ngân hàng Hợp tác Hải Dương đã đạt được nhiều thành tựu, nhưng vẫn tồn tại một số thách thức trong việc đánh giá hiệu quả cho vay. Các vấn đề như tỷ lệ nợ xấu cao, cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại và sự thay đổi trong chính sách tín dụng là những yếu tố cần được xem xét.

2.1. Tỷ lệ nợ xấu và ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay

Tỷ lệ nợ xấu cao có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả cho vay của ngân hàng. Việc quản lý nợ xấu là một trong những thách thức lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt để duy trì sự ổn định tài chính.

2.2. Cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại

Sự cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại có thể làm giảm khả năng thu hút khách hàng của Ngân hàng Hợp tác. Ngân hàng cần có những chiến lược phù hợp để nâng cao sức cạnh tranh và cải thiện dịch vụ cho vay.

III. Phương pháp đánh giá hiệu quả cho vay tại Ngân hàng Hợp tác

Để đánh giá hiệu quả cho vay, Ngân hàng Hợp tác Hải Dương đã áp dụng nhiều phương pháp khác nhau. Các chỉ số tài chính, phân tích SWOT và khảo sát khách hàng là những công cụ hữu ích trong việc đo lường hiệu quả hoạt động cho vay.

3.1. Sử dụng chỉ số tài chính để đánh giá

Các chỉ số tài chính như tỷ lệ lợi nhuận trên vốn, tỷ lệ nợ xấu và doanh thu từ cho vay là những yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả cho vay. Những chỉ số này giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính.

3.2. Phân tích SWOT trong đánh giá hiệu quả

Phân tích SWOT giúp ngân hàng nhận diện được điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức trong hoạt động cho vay. Điều này hỗ trợ ngân hàng trong việc xây dựng chiến lược phát triển bền vững.

IV. Kết quả nghiên cứu về hiệu quả cho vay tại Ngân hàng Hợp tác Hải Dương

Kết quả nghiên cứu cho thấy Ngân hàng Hợp tác Hải Dương đã đạt được nhiều thành công trong việc cải thiện hiệu quả cho vay. Tỷ lệ nợ xấu giảm, doanh thu từ cho vay tăng và sự hài lòng của khách hàng được nâng cao.

4.1. Tăng trưởng doanh thu từ hoạt động cho vay

Doanh thu từ hoạt động cho vay của Ngân hàng Hợp tác Hải Dương đã tăng trưởng ổn định trong giai đoạn 2017-2019. Điều này cho thấy ngân hàng đã thực hiện hiệu quả các chương trình cho vay.

4.2. Sự hài lòng của khách hàng

Khảo sát cho thấy mức độ hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ cho vay tại Ngân hàng Hợp tác Hải Dương là cao. Điều này cho thấy ngân hàng đã đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng.

V. Kết luận và triển vọng tương lai của Ngân hàng Hợp tác Hải Dương

Ngân hàng Hợp tác Hải Dương cần tiếp tục cải thiện hiệu quả cho vay để duy trì vị thế cạnh tranh. Việc áp dụng công nghệ mới và cải tiến quy trình cho vay sẽ là những yếu tố quan trọng trong tương lai.

5.1. Đề xuất cải tiến quy trình cho vay

Cải tiến quy trình cho vay sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu thời gian xử lý hồ sơ. Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc tiếp cận vốn.

5.2. Tương lai của Ngân hàng Hợp tác Hải Dương

Với những chiến lược phát triển hợp lý, Ngân hàng Hợp tác Hải Dương có thể mở rộng thị trường và nâng cao hiệu quả cho vay trong tương lai. Sự phát triển bền vững sẽ là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Hoạt động cho vay đóng vai trò huyết mạch trong hệ thống tài chính và nền kinh tế thông qua việc cung ứng vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng của xã hội. Hiệu quả hoạt động cho vay không chỉ quyết định sự an toàn tài chính, khả năng sinh lời của tổ chức tín dụng mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến phúc lợi kinh tế của khách hàng. Trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, bên cạnh các ngân hàng thương mại hoạt động vì mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận hay ngân hàng chính sách hoạt động vì mục tiêu an sinh xã hội, Ngân hàng Hợp tác xã (Co-operative Bank) giữ một vị thế đặc thù. Mô hình này vừa thực hiện các hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm nâng cao năng lực tài chính, vừa đảm nhiệm sứ mệnh liên kết, hỗ trợ tài chính và điều hòa vốn cho toàn bộ hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND).

Mặc dù có mạng lưới QTDND thành viên rộng khắp và quy mô thị trường tiềm năng, phần lớn các công trình nghiên cứu về hiệu quả tín dụng tại Việt Nam trước đây đều tập trung vào khối ngân hàng thương mại, trong khi các nghiên cứu chuyên sâu về mô hình Ngân hàng Hợp tác xã còn hạn chế. Nhằm giải quyết khoảng trống này, đề tài "Measuring the efficiency of bank lendings in the co-operative bank, Hai Duong branch over the period 2017-2019" (Đo lường hiệu quả cho vay tại Ngân hàng Hợp tác xã - Chi nhánh Hải Dương giai đoạn 2017-2019) đã được tác giả Nguyễn Văn Anh thực hiện.

Mục tiêu nghiên cứu của khóa luận gồm:

1. Mục tiêu chung: Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay thông qua việc phân tích hệ thống các chỉ tiêu cơ bản, từ đó đề xuất các khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng tại Chi nhánh Hải Dương.
2. Mục tiêu cụ thể:
   • Đánh giá thực trạng hoạt động cho vay tại chi nhánh trên hai phân khúc: tín dụng thành viên (tín dụng trong hệ thống) và tín dụng doanh nghiệp & cá nhân (tín dụng ngoài hệ thống).
   • Phân tích tầm quan trọng và đo lường hiệu quả của hoạt động tín dụng thành viên trong việc điều hòa vốn và bảo đảm an toàn hệ thống.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng và hiệu quả hoạt động cho vay tại Ngân hàng Hợp tác xã - Chi nhánh Hải Dương.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng Hợp tác xã - Chi nhánh Hải Dương và mạng lưới 80 Quỹ tín dụng nhân dân thành viên trên địa bàn tỉnh Hải Dương.
• Phạm vi thời gian: Số liệu nghiên cứu tập trung trong giai đoạn 2017 - 2019 (kèm dữ liệu đối chiếu năm 2016).

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận thiết lập nền tảng lý luận dựa trên các khái niệm chuẩn mực về tổ chức nhận tiền gửi, bản chất của tín dụng ngân hàng và đặc trưng vận hành của mô hình ngân hàng hợp tác xã theo quy định pháp lý tại Việt Nam:

• Tổ chức nhận tiền gửi (Depository Institutions): Được định nghĩa là định chế tài chính nhận tiền gửi tiết kiệm và sử dụng nguồn vốn đó để cấp tín dụng, giữ vai trò kết nối các chủ thể thừa vốn và thiếu vốn trong nền kinh tế. Ba loại hình chính gồm: ngân hàng thương mại, tổ chức tiết kiệm và liên minh tín dụng.
• Cho vay ngân hàng (Bank Lendings / Bank Credit): Giao dịch tài sản tiền tệ giữa ngân hàng và khách hàng đi vay, trong đó khách hàng cam kết hoàn trả cả gốc và lãi vô điều kiện khi đến hạn. Phân loại theo khách hàng (cá nhân, doanh nghiệp), mục đích sử dụng (tiêu dùng, bất động sản, công thương nghiệp, nông nghiệp, xuất nhập khẩu), thời hạn (ngắn hạn dưới 12 tháng, trung hạn từ 12-60 tháng, dài hạn trên 5 năm), phương thức cho vay (từng lần, theo hạn mức tín dụng), phương thức hoàn trả và bảo đảm tiền vay (có bảo đảm, không có bảo đảm).
• Mô hình Ngân hàng Hợp tác xã: Theo Thông tư 31/2012/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng Hợp tác xã là loại hình tổ chức tín dụng được tổ chức theo mô hình hợp tác xã với mục tiêu chủ yếu là liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính và điều hòa vốn cho hệ thống QTDND. Khóa luận tổng hợp các đặc trưng cốt lõi: sở hữu thành viên (member ownership) với nguyên tắc "một thành viên - một phiếu biểu quyết"; chiến lược kinh doanh thận trọng, ngại rủi ro; sự gắn kết chặt chẽ với cộng đồng địa phương; chi phí huy động vốn thấp; không đặt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận lên hàng đầu nhưng lợi nhuận là điều kiện cần để củng cố năng lực tài chính.
• Cơ sở pháp lý và tài liệu tham khảo: Luật Các tổ chức tín dụng 2010, Quyết định 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 của Thủ tướng Chính phủ, Chỉ thị 57-CT/TW năm 2000, Quyết định 207/QĐ-NHNN năm 2001, Thông tư 36 của Ngân hàng Nhà nước; mô hình đánh giá chất lượng dịch vụ tín dụng tiêu dùng gồm 6 thành phần, 34 biến quan sát của Võ Thị Thúy Anh (Tạp chí Kinh tế Việt Nam số 256, 02/2012); nghiên cứu của Bikker, J.
• Hệ thống chỉ tiêu đo lường hiệu quả cho vay: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng, tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay (doanh thu tín dụng), tỷ lệ thu hồi lãi, tỷ lệ sử dụng vốn (dư nợ tín dụng / vốn huy động), tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu (NPL) và lợi nhuận từ hoạt động tín dụng.
• Các nhân tố ảnh hưởng: Nhân tố bên trong (chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, hệ thống thông tin tín dụng); nhân tố bên ngoài (uy tín, đạo đức, năng lực quản trị của khách hàng; môi trường kinh tế, pháp lý, cạnh tranh và rủi ro tự nhiên).

Phương pháp nghiên cứu: Tác giả kết hợp phương pháp thống kê mô tả, phân tích số liệu, tổng hợp, so sánh chuỗi thời gian (2017-2019) và trực quan hóa dữ liệu thông qua hệ thống bảng biểu và sơ đồ tổ chức, sơ đồ luân chuyển vốn. Nguồn dữ liệu thứ cấp được trích xuất từ các Báo cáo tín dụng trong hệ thống, Báo cáo tín dụng ngoài hệ thống và Báo cáo kết quả kinh doanh định kỳ tại các thời điểm 31/12/2016, 31/12/2017, 31/12/2018 và 31/12/2019 của Ngân hàng Hợp tác xã - Chi nhánh Hải Dương.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Giới thiệu về hiệu quả cho vay tại Ngân hàng Hợp tác xã (Introduction to the efficiency of bank lendings in Co-operative Bank)

Chương 1 hệ thống hóa khung lý luận về định chế nhận tiền gửi, chức năng trung gian tài chính và vai trò của hoạt động cho vay đối với khách hàng, tổ chức tín dụng và nền kinh tế. Tác giả phân tích lịch sử hình thành mô hình ngân hàng hợp tác xã từ thế kỷ 19 tại châu Âu nhằm khắc phục thất bại thị trường và giảm thiểu bất đối xứng thông tin tại khu vực nông thôn, cộng đồng cư dân nhỏ.

Chương này làm rõ sự khác biệt của hoạt động cho vay tại Ngân hàng Hợp tác xã khi phân tách khách hàng thành hai nhóm: thành viên trong hệ thống (các QTDND cơ sở) và khách hàng ngoài hệ thống (doanh nghiệp, hộ kinh doanh, cá nhân). Tác giả thiết lập bộ 7 tiêu chí đo lường hiệu quả tín dụng cùng việc phân tích toàn diện các nhân tố tác động chủ quan (chính sách, quy trình, thông tin tín dụng) và khách quan (khách hàng, kinh tế, pháp luật, môi trường cạnh tranh, thiên tai, dịch bệnh).

Chương 2: Đo lường hiệu quả cho vay tại Ngân hàng Hợp tác xã – Chi nhánh Hải Dương (Measuring the efficiency of bank lendings in the Co-operative Bank – Branch of Hai Duong)

Chương 2 tập trung vào nghiên cứu thực nghiệm tại Chi nhánh Hải Dương (tiền thân là Quỹ Tín dụng Nhân dân tỉnh Hải Dương thành lập tháng 8/1995, chuyển đổi thành Chi nhánh Ngân hàng Hợp tác xã năm 2013). Trụ sở đặt tại số 185 Nguyễn Lương Bằng, phường Thanh Bình, TP. Hải Dương, với quy mô khoảng 60 cán bộ nhân viên và quản lý mạng lưới 80 QTDND thành viên trải rộng trên 11 huyện: Gia Lộc, Tứ Kỳ, Ninh Giang, Bình Giang, Cẩm Giàng, Chí Linh, Kinh Môn, Kim Thành, Nam Sách, Thanh Miện, Thanh Hà. Cơ cấu tổ chức gồm Ban Giám đốc (1 Giám đốc, 1 Phó Giám đốc) và 5 phòng ban chuyên môn: Phòng Tín dụng Doanh nghiệp & Cá nhân, Phòng Tín dụng Thành viên, Phòng Kế toán, Phòng Hành chính và Phòng Kiểm tra nội bộ.

1. Thực trạng hoạt động tín dụng ngoài hệ thống (Doanh nghiệp và Cá nhân)

Tín dụng ngoài hệ thống chủ yếu phục vụ nhu cầu vay tiêu dùng, mua nhà, mua ô tô trả góp, vay thấu chi/tín chấp qua lương của cán bộ công nhân viên, giáo viên và vốn lưu động cho các doanh nghiệp, hộ kinh doanh nhỏ:

• Dư nợ cho vay doanh nghiệp và bán lẻ: Dư nợ doanh nghiệp tăng đều từ 3.899 triệu đồng (năm 2017 với 77 khách hàng) lên 3.900 triệu đồng (năm 2018 với 80 khách hàng) và 4.800 triệu đồng (năm 2019 với 96 khách hàng). Dư nợ bán lẻ đạt 22.523 triệu đồng năm 2017, giảm xuống 17.404 triệu đồng năm 2018 và phục hồi mạnh lên 32.152 triệu đồng năm 2019.
• Doanh số cho vay ngoài hệ thống (Bảng 3 trong văn bản): Doanh số cho vay tăng trưởng liên tục: năm 2017 đạt 191.111 triệu đồng; năm 2018 đạt 205.646 triệu đồng (tăng 7,57%); năm 2019 đạt 258.249 triệu đồng. Trong cơ cấu, cho vay trung hạn chiếm áp đảo với tỷ trọng luôn trên 95% (năm 2017 đạt 185.230 triệu đồng - 96,92%; năm 2018 đạt 198.760 triệu đồng - 96,65%; năm 2019 đạt 250.164 triệu đồng). Cho vay ngắn hạn tăng trưởng xấp xỉ 17%/năm.
• Doanh số thu nợ ngoài hệ thống (Bảng 4 trong văn bản): Năm 2017 đạt 180.143 triệu đồng; năm 2018 đạt 201.222 triệu đồng (tăng 11,11%); năm 2019 đạt 205.468 triệu đồng. Thu nợ trung hạn chiếm phần lớn tổng doanh số thu nợ (năm 2017: 159.098 triệu đồng; năm 2018: 180.394 triệu đồng; năm 2019: 182.441 triệu đồng).
• Dư nợ tín dụng ngoài hệ thống (Bảng 5 trong văn bản): Tăng từ 394.335 triệu đồng (2017) lên 398.459 triệu đồng (2018) và 451.240 triệu đồng (2019). Dư nợ ngắn hạn giảm 14,3% trong năm 2018 (xuống 36.954 triệu đồng) do chi nhánh siết chặt điều kiện cho vay trước hiện tượng "tín dụng đen" bùng phát trên địa bàn, sau đó tăng 27,9% trong năm 2019 (lên 47.264 triệu đồng).
• Chất lượng nợ ngoài hệ thống (Bảng 6 trong văn bản): Nợ quá hạn giảm từ 1.481 triệu đồng (2017) xuống 939 triệu đồng (2018) và 621 triệu đồng (2019). Nợ xấu giảm từ mức năm 2017 xuống 597 triệu đồng (2018) và còn 481 triệu đồng (2019). Cả hai tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ và nợ xấu/dư nợ đều duy trì ở mức 0,1% trong năm 2019.

2. Hoạt động điều hòa vốn và tín dụng trong hệ thống (Tín dụng thành viên)

Chi nhánh thực hiện chức năng trung tâm nhận tiền gửi và cấp vốn điều hòa cho 80 QTDND:

• Tiền gửi huy động trong hệ thống: Doanh số huy động tăng từ 522.841 triệu đồng (2017) lên 785.937 triệu đồng (2018) và đạt 1.552.009 triệu đồng (2019). Dư nợ tiền gửi thành viên tăng từ 1.382.589 triệu đồng (2017) lên 1.715.056 triệu đồng (2018) và 2.973.295 triệu đồng (2019), chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn.
• Cho vay trong hệ thống: Doanh số cho vay thành viên đạt 191.277 triệu đồng (2017), tăng lên 366.136 triệu đồng (2018) và đạt 250.176 triệu đồng (2019). Dư nợ cho vay thành viên biến động từ 125.658 triệu đồng (2017) lên 208.715 triệu đồng (2018) và giảm xuống 153.130 triệu đồng (2019) do các QTDND thành viên chủ động được nguồn vốn huy động tại chỗ. Doanh số thu nợ thành viên tăng đều qua các năm (2017: 115.679 triệu đồng; 2018: 134.660 triệu đồng; 2019: 149.396 triệu đồng).
• Chất lượng nợ trong hệ thống: Nợ xấu trong hệ thống liên tục bằng 0 triệu đồng trong suốt giai đoạn 2017-2019.

3. Tổng hợp đo lường hiệu quả hoạt động cho vay toàn chi nhánh

Chỉ tiêu đo lường	Năm 2017	Năm 2018	Năm 2019	Đơn vị tính
Tổng dư nợ tín dụng	519.993	607.174	604.371	Triệu đồng
Tốc độ tăng trưởng dư nợ	23,20%	16,16%	-0,46%	%
Tổng doanh số cho vay	383.388	571.782	508.425	Triệu đồng
- Doanh số ngoài hệ thống	191.111	205.646	258.249	Triệu đồng
- Doanh số trong hệ thống	191.277	366.136	250.176	Triệu đồng
Tỷ lệ thu hồi lãi vay	62,57%	82,57%	90,00%	%
- Lãi đã thu	1.102	1.293	2.021	Triệu đồng
- Lãi cần thu	1.766	1.566	2.247	Triệu đồng
Tổng nguồn vốn huy động	1.475.626	1.546.868	1.930.464	Triệu đồng
Tỷ lệ sử dụng vốn (Dư nợ / Vốn huy động)	0,35	0,39	0,31	Lần
Tổng nợ quá hạn	1.481	939	621	Triệu đồng
Tỷ lệ nợ quá hạn chung	0,28%	0,15%	0,10%	%
Tổng nợ xấu (NPL)	970	597	481	Triệu đồng
Tỷ lệ nợ xấu chung	0,19%	0,10%	0,08%	%
Tổng lợi nhuận chi nhánh	127.084	136.764	147.921	Triệu đồng
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng	121.689	136.493	145.958	Triệu đồng
Tỷ trọng lợi nhuận tín dụng / Tổng lợi nhuận	95,67%	99,80%	98,67%	%

Chương 3: Khuyến nghị đối với Ngân hàng Hợp tác xã – Chi nhánh Hải Dương (Recommendations for the Co-operative Bank – Branch of Hai Duong)

Chương 3 tổng kết các thành tựu, nhận diện những điểm nghẽn hạn chế và đề xuất các nhóm giải pháp:

• Cơ hội và thách thức: Cơ hội từ sự gia tăng nhu cầu vốn của các doanh nghiệp khởi nghiệp, hộ kinh doanh trên địa bàn và khả năng khai thác dịch vụ thanh toán hiện đại. Thách thức từ áp lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại cổ phần, rủi ro tiềm ẩn từ "tín dụng đen" và tác động kinh tế từ dịch bệnh Covid-19.
• Thành tựu đạt được: Chi nhánh thực hiện tốt vai trò đầu mối điều hòa vốn; tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống duy trì ở mức 0; tỷ lệ thu hồi lãi tăng trưởng ấn tượng đạt 90% vào năm 2019; tỷ lệ nợ xấu chung được kiểm soát rất thấp (0,08% năm 2019), thấp hơn nhiều so với ngưỡng an toàn 3% theo quy định tại Thông tư 36 của Ngân hàng Nhà nước; lợi nhuận tín dụng đóng góp trên 95% tổng lợi nhuận.
• Hạn chế tồn tại: Tốc độ tăng trưởng tín dụng ngoài hệ thống còn chậm; danh mục sản phẩm dịch vụ chưa đa dạng; các hoạt động bán chéo (cross-selling), liên kết bảo hiểm (bancassurance), bảo lãnh ngân hàng, tư vấn hưu trí và đồng tài trợ tín dụng chưa được triển khai rộng rãi.
• Định hướng giải pháp: Đa dạng hóa các sản phẩm ngân hàng hiện đại (thẻ ghi nợ, mạng lưới ATM, thanh toán quốc tế, dịch vụ kiều hối); đẩy mạnh bán chéo dịch vụ; hoàn thiện hệ thống thông tin dữ liệu khách hàng; nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ và thẩm định tín dụng ngắn hạn đối với khách hàng cá nhân; tăng cường công tác kiểm tra, giám sát an toàn hoạt động của 80 QTDND thành viên.

---

Kết quả và đóng góp

1. Kết quả nghiên cứu chính

Khóa luận đã lượng hóa toàn diện hiệu quả hoạt động cho vay của Ngân hàng Hợp tác xã - Chi nhánh Hải Dương trong 3 năm 2017-2019:

• Quy mô và tăng trưởng: Dư nợ tín dụng toàn chi nhánh tăng từ 519.993 triệu đồng (2017) lên 607.174 triệu đồng (2018), sau đó giữ mức 604.371 triệu đồng (2019). Doanh số cho vay đạt đỉnh 571.782 triệu đồng vào năm 2018 trước khi điều chỉnh về 508.425 triệu đồng năm 2019.
• Chất lượng tín dụng và quản trị rủi ro: Khả năng thu hồi lãi được cải thiện rõ rệt từ 62,57% (2017) lên 90,00% (2019). Nợ quá hạn giảm liên tục từ 1.481 triệu đồng xuống 621 triệu đồng (tỷ lệ nợ quá hạn giảm từ 0,28% xuống 0,10%). Nợ xấu giảm từ 970 triệu đồng xuống 481 triệu đồng (tỷ lệ nợ xấu giảm từ 0,19% xuống 0,08%). Toàn bộ dư nợ cho vay thành viên trong hệ thống không phát sinh nợ xấu (0 đồng trong cả 3 năm).
• Hiệu quả tài chính: Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng duy trì vai trò cốt lõi, tăng từ 121.689 triệu đồng (2017) lên 136.493 triệu đồng (2018) và 145.958 triệu đồng (2019), chiếm tỷ trọng từ 95,67% đến 99,80% tổng lợi nhuận của chi nhánh.
• Đặc thù sử dụng vốn: Tỷ lệ sử dụng vốn dao động ở mức thấp (0,31 - 0,39 lần) do chi nhánh thực hiện cơ chế chuyển nguồn vốn huy động dư thừa về Ngân hàng Hợp tác xã Trung ương để điều hòa thanh khoản toàn hệ thống thay vì đầu tư tài sản tài chính rủi ro.

2. Đóng góp của đề tài

• Về mặt học thuật: Cung cấp tài liệu nghiên cứu thực nghiệm bằng tiếng Anh về mô hình hoạt động của Ngân hàng Hợp tác xã tại Việt Nam - một chủ đề ít được khai thác so với khối ngân hàng thương mại.
• Về mặt thực tiễn: Làm rõ cơ chế điều hòa vốn giữa chi nhánh đầu mối cấp tỉnh và mạng lưới 80 QTDND cơ sở; đề xuất các giải pháp khả thi giúp chi nhánh đa dạng hóa nguồn thu ngoài tín dụng, mở rộng các dịch vụ ngân hàng bán lẻ và tăng cường kiểm soát an toàn hệ thống.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế về phạm vi không gian và thời gian: Nghiên cứu chỉ giới hạn dữ liệu tại một chi nhánh cụ thể (Chi nhánh Hải Dương) trong giai đoạn 3 năm 2017 - 2019, chưa bao quát được các chi nhánh khác thuộc hệ thống Ngân hàng Hợp tác xã trên toàn quốc.
• Hạn chế về phương pháp và bối cảnh: Khóa luận sử dụng các phương pháp phân tích chỉ số tài chính thống kê mô tả mà chưa áp dụng mô hình kinh tế lượng phức tạp; nghiên cứu dừng lại ở thời điểm năm 2019 nên chưa đo lường đầy đủ tác động kéo dài của dịch bệnh Covid-19 đối với chất lượng tín dụng trong các năm tiếp theo.
• Hướng nghiên cứu mở rộng: Nghiên cứu mở rộng so sánh hiệu quả cho vay giữa các chi nhánh Ngân hàng Hợp tác xã tại các vùng kinh tế khác nhau; ứng dụng các mô hình đo lường hiệu quả phi tham số (DEA) hoặc hàm hồi quy để xác định các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng tại hệ thống QTDND.

---

Giá trị tham khảo

• Đối với sinh viên và học viên: Là tài liệu tham khảo chi tiết cho sinh viên ngành Tài chính - Ngân hàng, Kinh tế học, Quản trị kinh doanh khi thực hiện khóa luận tốt nghiệp về phân tích hiệu quả tín dụng, quản trị rủi ro ngân hàng hoặc nghiên cứu về mô hình kinh tế tập thể, hợp tác xã tín dụng.
• Đối với cán bộ quản trị ngân hàng: Cung cấp góc nhìn thực tiễn về cơ chế vận hành, quản trị nguồn vốn điều hòa và kiểm soát nợ xấu tại các chi nhánh Ngân hàng Hợp tác xã và Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Mục tiêu hoạt động của Ngân hàng Hợp tác xã có điểm gì khác biệt so với Ngân hàng Thương mại và Ngân hàng Chính sách?

Theo tác giả, Ngân hàng Thương mại đặt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận lên hàng đầu, còn Ngân hàng Chính sách ưu tiên thực hiện nhiệm vụ cộng đồng và chính sách an sinh xã hội. Ngân hàng Hợp tác xã có mục tiêu kép: nhiệm vụ cốt lõi là liên kết, hỗ trợ tài chính và điều hòa vốn an toàn cho toàn bộ hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND); đồng thời vẫn phải tạo ra lợi nhuận để củng cố năng lực tài chính, duy trì hoạt động và bù đắp các rủi ro.

2. Tại sao cơ cấu cho vay ngoài hệ thống tại Chi nhánh Hải Dương lại tập trung chủ yếu vào các khoản vay trung hạn?

Tác giả giải thích do 3 nguyên nhân chính:

1. Đối tượng khách hàng cá nhân chủ yếu là cán bộ, công nhân viên vay tiêu dùng (mua nhà, sửa nhà, mua ô tô) với nguồn trả nợ từ tiền lương định kỳ, đòi hỏi thời hạn vay dài/trung hạn để bảo đảm kế hoạch trả nợ.
2. Chi nhánh chủ động chuyển dịch cơ cấu tín dụng từ cuối năm 2018 sang cho vay trung hạn để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của các mô hình kinh doanh khởi nghiệp (quán trà chanh, trà sữa, cửa hàng bán lẻ) có chu kỳ hoàn vốn từ 1-3 năm.
3. Nhóm khách hàng doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh có nhu cầu vốn đa dạng, mở ra cơ hội hợp tác lâu dài và sử dụng thêm các dịch vụ bảo lãnh, tư vấn, thanh toán.

3. Tình hình nợ xấu trong hệ thống (tín dụng thành viên) tại Chi nhánh Hải Dương giai đoạn 2017-2019 diễn biến như thế nào?

Số liệu trong văn bản ghi nhận nợ xấu trong hệ thống (các khoản cấp tín dụng cho các QTDND thành viên) liên tục bằng 0 triệu đồng trong suốt 3 năm 2017, 2018 và 2019. Kết quả này phản ánh chất lượng cho vay an toàn tuyệt đối nhờ quy trình báo cáo hoạt động hàng ngày minh bạch và việc cử cán bộ trực tiếp giám sát tại 80 QTDND cơ sở.

4. Vì sao tỷ lệ sử dụng vốn (Capital utilization rate) của chi nhánh duy trì ở mức thấp (0,31 - 0,39 lần)?

Về mặt lý thuyết, tỷ lệ sử dụng vốn nhỏ hơn 1 cho thấy ngân hàng chưa tối ưu hóa việc giải ngân toàn bộ nguồn vốn huy động. Tuy nhiên, tại Ngân hàng Hợp tác xã - Chi nhánh Hải Dương, nguồn vốn huy động thặng dư từ người dân và các QTDND được ưu tiên chuyển về Ngân hàng Hợp tác xã Trung ương để phục vụ mục tiêu điều hòa vốn cho các chi nhánh thiếu hụt trong hệ thống, thay vì đem đi đầu tư vào các tài sản tài chính rủi ro khác.

5. Đóng góp của lợi nhuận từ hoạt động tín dụng vào tổng lợi nhuận của chi nhánh biến động ra sao?

Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chính của chi nhánh, chiếm tỷ trọng 95,67% năm 2017 (121.689 / 127.084 triệu đồng), tăng lên 99,80% năm 2018 (136.493 / 136.764 triệu đồng) và đạt 98,67% năm 2019 (145.958 / 147.921 triệu đồng). Đến năm 2019, chi nhánh bắt đầu từng bước đa dạng hóa nguồn thu qua các chiến dịch phát triển dịch vụ thanh toán và chuyển tiền kiều hối.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Văn Anh đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về hiệu quả cho vay và phân tích sâu sắc thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã - Chi nhánh Hải Dương giai đoạn 2017-2019. Kết quả nghiên cứu chứng minh chi nhánh đã thực hiện hiệu quả vai trò trung tâm điều hòa vốn cho mạng lưới 80 QTDND thành viên, kiểm soát nợ xấu trong hệ thống ở mức 0 và duy trì tỷ lệ nợ xấu chung rất an toàn (0,08%). Công trình đưa ra các giải pháp thực tiễn về đa dạng hóa sản phẩm ngân hàng bán lẻ, thúc đẩy bán chéo dịch vụ và hiện đại hóa quản trị thông tin nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển bền vững cho mô hình ngân hàng hợp tác xã.

Trích đoạn nội dung tài liệu

BANKING ACADEMY BANKING FACULTY ------------------- GRADUATION THESIS Measuring the efficiency of bank lendings in the co-operative bank, Hai Duong branch over the period 2017-2019 Student : Nguyen Van Anh Class : K19- CLC- NHA Course : 2016 - 2020 Student code : 19A7510016 Supervisor : Dr. Le Hai Trung Hanoi, 7th June 2020 CONTENTS ACKNOWLEDGEMENT CONFIRMATION LITERATURE REVIEW INTRODUCTION. 1 CHAPTER 1: INTRODUCTION TO THE EFFICIENCY OF BANK LENDINGS IN CO-OPERATIVE BANK .1 Introductory to depository institutions. Functions of depository institutions.

Introductory to bank lendings. Definition of bank lendings. Types of bank lendings. Roles of bank lendings .3 Co-operative Bank .2 Unique characteristics of the Co-operative bank.

Bank lendings in the co-operative bank .4 The efficiency of bank lendings .2 Measurement of the efficiency of bank lendings .3 Determinants of the efficiency in bank lendings. 20 CHAPTER 2: MEASURING THE EFFICIENCY OF BANK LENDINGS IN THE COOPERATIVE BANK – BRANCH OF HAI DUONG. Introduction to the co-operative bank – branch of Hai Duong. History of establishment and development.

Organizational and managerial structure. Measuring the efficiency of bank lendings in the cooperative bank – branch of Hai Duong in the period 2017-2019. Bank lendings in the Co-operative bank – Branch of Hai Duong. Measuring the efficiency of bank lending in the Co-operative bank – Branch of Hai Duong.

423 CHAPTER 3: RECOMMENDATIONS FOR THE CO-OPERATIVE BANK – BRANCH OF HAI DUONG. Opportunities and challenges. 589 LIST OF REFERENCES. 60 2 LISTS OF ABBREVIATIONS Abbreviations Meanings PCF People’s credit fund SBV The State Bank of Vietnam 3 LIST OF DIAGRAMS Diagram 1: Hai Duong Co-Operative bank's organizational structure…………….23 Diagram 2: Capital circulation diagram in the system of Vietnam Co-operative bank ………………………………………………………………………………………….…38 LIST OF TABLES Table 1: Corporate lendings in Hai Duong Co-operative bank over the period 2017- 2019………………………………………………………………………………………27 Table 2 : Retail lendings in Hai Duong Co-operative bank over the period 2017-2019…28 Table 3: Credit revenue outside the system over the period 2017-2019………………….28 Table 4: Debt collection revenue outside the system over the period 2017-2019 ……….31 Table 5: Outstanding credit balance outside the system by period 2017-2019……….32 Table 6: Overdue debts and Bad debts outside the system over the period 2017-2019.…34 Table 7: Regulating capital of the system over the period 2017-2019…………………….38 Table 8: Growth rate of outstanding credit balance at Vietnam Co-operative Bank, Hai Duong branch over the period 2017-2019………………………………………….43 Table 9: Growth rate of lending revenues at Vietnam Co-operative Bank, Hai Duong branch over the period 2017-2019 ……………………………………………………….44 Table 10: Interest collection at Vietnam Co-operative Bank, Hai Duong branch over the period 2017-2019 …………………………………………………………………………46 Table 11: Capital utilization rate at Vietnam Co-operative Bank, Hai Duong branch over the period 2017-2019 ……………………………………………………….47 Table 12: Overdue debt ratio at Hai Duong Co-operative Bank over the period 2017-2019 Table 13: Non-performing loans ratio at Hai Duong Co-operative Bank over the period 2017-2019………………………………………………………….48 Table 14: Profits from credit activities at Hai Duong Co-operative Bank over the period 2017-2019……………………………………………………………….…49 4 CONFIRMATION I would like to confirm that the graduation thesis "Measuring the efficiency of bank lendings in the co-operative bank, Hai Duong branch over the period 2017-2019" is my personal research which was conducted on the basis of theoretical research and under the scientific and devoted guidance of Dr.

Le Hai Trung. I confirm that the data and references in the thesis are truthful. I am fully responsible for all the plagiarism if there is any. Ha Noi, 7th June 2020 Nguyen Van Anh.

5 ACKNOWLEDGEMENT Foremost, I would like to express my sincere gratitude to Dr. Le Hai Trung for the continuous support of my bachelor study and research, for his patience, enthusiasm, insightful comments and immense knowledge. His guidance helped me in all the time of writing of this thesis. My sincere thanks also go to Miss Nguyen Thi Thu Trang and all the teachers of the Banking Faculty for supporting me during the internship and instructing me about the time and regulations during my writing of this thesis.

Throughout my 4 years studying at Banking Academy, I could not have imagined a better encouraging learning environment where I can receive so much considerate instructions and opportunities from respectful awesome teachers. I would like to thank the leaders and the staff of the Vietnam Co-operative bank, Hai Duong branch and the Gia Khanh People’s Credit Fund for offering me the internship opportunities with hand-on exciting working experience. Sincerely, Ha Noi, 7th June 2020 Nguyen Van Anh. 6 LITERATURE REVIEW Banks of course play a crucially important role in the economy because of their core products: loans to businesses and for house-purchase.

Hence efficiency in banking are also highly important: high quality at low cost boosts welfare. Adequate performance of a bank is of crucial importance to their customers. Prices and quality of its products are determined by bank lending efficiency. Since efficiency in lending activities cannot be observed directly, various indirect measures in the form of simple indicators or models have been devised and used both in theory and in practice.

In her research published on “Vietnamese Economic Magazine” no 256 (02/20102), Vo T. Thuy Anh has measured bank lendings efficiency has developed a model of measuring the quality of consumer credit services of commercial banks with 6 components, 34 elements and concluded that the main indicators of bank lendings efficiency included service capacity, empathy, consumption, followed by perceived price, reliability of promises to customers, convenience and tangible facilities, ability to respond after disbursement and ultimately reliability of service delivery process. According to Bikker, J. Background In Vietnam, unlike commercial banks with profits as a most important goal in operation, or policy banks with its community mission as the priority in operation, the co-operative bank has relatively different goals.

The appearance of the co-operative bank is for not only earning profits but also for supporting its members and regulating the entire people's credit fund system. Not small as compared in network size to other commercial banks, the co- operative bank has a dense network of people's credit funds widespread throughout the country, which means a very potential lending market. Traditionally, bank lending provides a great amount of revenues while posing the largest and most obvious source of credit risk to banks. Over the last 3 years, the Vietnamese economy have witnessed a fast growth in the banking sector, but in the high competitiveness of many private banks, the co-operative bank has always maintained its place in the banking field with a very stable market for years.

The topic of evaluation on credit performance has been carried out on many studies. However, these works almost focus on the situation of commercial banks only. Meanwhile, there is very little writing about the co-operative bank. Therefore, I chose the topic “Measuring the efficiency of bank lendings in the co-operative bank, Hai Duong branch over the period 2017-2019” for my bachelor thesis.

Objectives - General objective: To evaluate the bank lendings performance through analyzing basic criteria, thereby suggesting some recommendations to improve credit efficiency at the branch. - Specific objectives: • To evaluate the actual situation of lending activities at the branch for two parts: members credit and corporate & individual credit • To analyze the importance and the efficiency of members' credit activities. Subjects and scope 8 Subject: The thesis writes about the situation and the efficiency of bank lending at the co-operative bank - Hai Duong branch. After that, some recommendations to improve bank lending activities at the branch will be suggested.

Scope: The thesis assesses the situation and the efficiency of bank lending at the co-operative bank - Hai Duong branch in the period of 2017-2019. Method In this thesis, a combination of methods will be used such as statistical methods, analysis, synthesis and comparison. In addition, the thesis also uses tables and diagrams for demonstration. Contributions The bank analyzed in the thesis is from Vietnam, a developing country with regionally emerging market in recent years.

Written in English, the thesis will provide information on the co-operative bank in Vietnam for the people who care about the banking industry, especially the co-operative banking model. For the co-operative bank, the thesis gives some recommendations in improving its lending activities through the theory, analysis and evaluation. As this thesis writer, regarding my studying major in banking field, I expect to gain an in-sight of how the co-operative bank works. Beside knowledge, some other benefits I expect to gain in the process of writing my graduate thesis are my improvement in various skills such as researching, data analysing, English writing and problem-solving, which will help me a lot for my future career.

Thesis structure In addition to the foreword and the conclusion, the content of the thesis is divided into 3 chapters: • Chapter 1: Introduction to the efficiency of bank lendings in the co-operative bank • Chapter 2: Measuring the efficiency of bank lendings in the co-operative bank- branch of Hai Duong • Chapter 3: Recommendations for the co-operative bank- branch of Hai Duong. 9 CHAPTER 1: INTRODUCTION TO THE EFFICIENCY OF BANK LENDINGS IN CO-OPERATIVE BANK 1.1 Introductory to depository institutions 1. Definitions A depository institution is a financial institution (such as a savings bank, commercial bank, savings and loan associations, or credit unions) that is legally allowed to receive monetary deposits from consumers. A depository institution accepts depositors’ money and typically pay interest over time, and sometimes it will provide other services to attract depositors beside interest payments.

While holding depositors’ money, a depository institution lends it out to other people or organizations in the form of mortgages or other loans and generate more interest than the amount they pay for depositors. The three main types of depository institutions are commercial banks, savings institutions and credit unions. Functions of depository institutions Depository institutions play a very significant role in the monetary and financial service sector of every economy. Generally, the main active roles of these institutions include: - Pooling the money of many savers and lend it out to people and businesses who are in need.

- Providing safekeeping services and enhance liquidity of cash flow in the economy. In particular, depository institutions function to offer deposit accounts that can accommodate the amount that the capital-surplus entities in the economy actually need. Without these depository institutions, each capital-surplus entity would have the challenge of identifying a capital deficit entity that is in need of borrowing the exact amount of money available in a particular period. This implies that such capital-surplus entities would have to perform credit evaluation and be ready to incur the risk of default.

10 The depository institutions therefore bridge this gap by acting as a link of transactions between the capital-surplus and the capital-deficit entities. On the other hand, in their business, the depository institutions have to make determinations of credit worthiness of the capital- deficit entities as a financial strategic initiative that requires high level of expertise. As a result, the depository institutions function to enhance effective and undisrupted flow of funds, facilitating the lending and borrowing activities in the financial services industry of any economy. Introductory to bank lendings 1.

Definition of bank lendings Bank lendings refer to the activity whereby a bank lends money to customers and earn profit on the interest of the loans. Bank lendings can also be called as bank credit, in which “credit” is defined as a loan, a temporary transferred ownership, or a relationship between lender and borrower. Stemming from the characteristic of banking activities: the monetary field, the assets traded in bank lendings are mainly currency. Bank lendings can be defined as the asset transaction between the bank and the borrowers (economic organizations and individuals in the economy), in which the bank transfers assets to the borrower who uses the loan for a specified period of time as agreed upon, and the borrower is responsible for unconditionally repaying both the principal and interest to the bank upon maturity.