Đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố hồ chí minh chi nhánh hoàn kiếm

Đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển TP Hồ Chí Minh chi nhánh Hoàn Kiếm, phân tích hiệu quả và tiềm năng.

• Tác giả: Nguyễn Hải Long
• Người hướng dẫn: TS. Bùi Huy Trung
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Đánh Giá Chất Lượng Tín Dụng Tại Ngân Hàng HDBank Chi Nhánh Hoàn Kiếm
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2022
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan về tín dụng ngân hàng
• 1.2. Khái niệm tín dụng ngân hàng
• 1.3. Bản chất của tín dụng ngân hàng
• 1.4. Vai trò của tín dụng ngân hàng
• 1.5. Tổng quan về chất lượng tín dụng ngân hàng
• 1.6. Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng
• 1.7. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng
• 1.8. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
• 1.9. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả chất lượng tín dụng
• 1.10. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HDBANK CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
• 2.1. Quá trình hình thành và phát triển của HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm
• 2.2. Ngành nghề kinh doanh
• 2.3. Cơ cấu tổ chức
• 2.4. Tình hình hoạt động tại Ngân hàng HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm giai đoạn 2019-2021
• 2.5. Tình hình huy động vốn
• 2.6. Tình hình dư nợ cho vay
• 2.7. Tình hình hoạt động kinh doanh
• 2.8. Thực trạng chất lượng tín dụng tại HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm
• 2.9. Quy trình cấp tín dụng
• 2.10. Quy trình đánh giá chất lượng tín dụng
• 2.11. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả chất lượng tín dụng tại ngân hàng HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm
• 2.12. Đánh giá hoạt động chất lượng tại HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm
• 2.13. Các kết quả đạt được. Hạn chế và nguyên nhân
• 2.14. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI HDBANK CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
• 3.1. Định hướng về chất lượng tín dụng
• 3.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả chất lượng tín dụng
• 3.3. Nhóm giải pháp hoàn thiện hệ thống chất lượng tín dụng tại Chi nhánh
• 3.4. Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu
• 3.5. Nhóm các giải pháp khác
• 3.6. Một số khuyến nghị
• 3.7. Khuyến nghị với Chính phủ
• 3.8. Khuyến nghị với NHNN
• 3.9. Khuyến nghị với ngân hàng HDBank Việt Nam
• 3.10. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Đánh Giá Chất Lượng Tín Dụng Tại HDBank

Chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt trong hoạt động ngân hàng. Nó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận, uy tín và sự ổn định của HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm. Việc đánh giá chất lượng tín dụng không chỉ là tuân thủ quy định mà còn là bảo vệ nguồn vốn, tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn. Ngân hàng cần có hệ thống đánh giá chất lượng tín dụng toàn diện, khách quan và minh bạch để đưa ra quyết định cho vay chính xác. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro nợ xấu, nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển bền vững. Theo nghiên cứu, một hệ thống đánh giá chất lượng tín dụng tốt giúp ngân hàng giảm thiểu 20-30% rủi ro tín dụng.

1.1. Khái niệm và tầm quan trọng của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là hình thức giao dịch tài chính, nơi ngân hàng cung cấp vốn cho cá nhân, tổ chức dựa trên thỏa thuận hoàn trả cả vốn và lãi. Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, hỗ trợ doanh nghiệp phát triển và đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của người dân. Ngân hàng, với vai trò trung gian tài chính, thực hiện hoạt động cho vay tín dụng theo các quy định nghiêm ngặt, đảm bảo an toàn và hiệu quả. Theo tài liệu gốc, tín dụng ngân hàng là hình thái tiến bộ và có tổ chức hơn của tín dụng, hạn chế tín dụng đen và bảo vệ nền kinh tế.

1.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Nhiều yếu tố tác động đến chất lượng tín dụng, bao gồm môi trường kinh tế vĩ mô, chính sách tín dụng của ngân hàng, năng lực quản lý rủi ro, và tình hình tài chính của khách hàng. Sự thay đổi của lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát đều có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Ngân hàng cần theo dõi sát sao các yếu tố này để điều chỉnh chính sách tín dụng phù hợp. Bên cạnh đó, yếu tố chủ quan từ phía ngân hàng, như quy trình thẩm định lỏng lẻo, năng lực cán bộ tín dụng hạn chế, cũng có thể dẫn đến suy giảm chất lượng tín dụng.

II. Thách Thức Trong Đánh Giá Chất Lượng Tín Dụng Hiện Nay

Việc đánh giá chất lượng tín dụng đối mặt với nhiều thách thức. Thông tin bất cân xứng giữa ngân hàng và khách hàng là một trong những vấn đề lớn nhất. Ngân hàng thường gặp khó khăn trong việc thu thập thông tin đầy đủ và chính xác về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của khách hàng. Sự phức tạp của thị trường tài chính, sự xuất hiện của các sản phẩm tài chính mới cũng gây khó khăn cho việc đánh giá rủi ro. Bên cạnh đó, yếu tố đạo đức của cán bộ tín dụng cũng có thể ảnh hưởng đến tính khách quan của quá trình đánh giá. Theo một báo cáo, 70% các vụ nợ xấu có liên quan đến thông tin sai lệch hoặc che giấu từ phía khách hàng.

2.1. Khó khăn trong thu thập thông tin khách hàng

Một trong những thách thức lớn nhất là việc thu thập thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng. Nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, có hệ thống kế toán chưa minh bạch, thông tin tài chính không đầy đủ. Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Ngoài ra, việc thẩm định tài sản đảm bảo cũng gặp nhiều khó khăn do sự biến động của thị trường bất động sản và các loại tài sản khác.

2.2. Ảnh hưởng của yếu tố chủ quan trong thẩm định

Quy trình thẩm định tín dụng không chỉ dựa trên các số liệu khách quan mà còn chịu ảnh hưởng của yếu tố chủ quan từ phía cán bộ tín dụng. Năng lực, kinh nghiệm và đạo đức của cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá rủi ro và đưa ra quyết định cho vay. Tuy nhiên, áp lực về chỉ tiêu kinh doanh, mối quan hệ cá nhân có thể làm sai lệch kết quả thẩm định. Theo tài liệu gốc, hạn chế về đạo đức và năng lực chuyên môn của cán bộ ngân hàng có thể dẫn đến các sai phạm trong hoạt động tín dụng.

III. Phương Pháp Đánh Giá Chất Lượng Tín Dụng Hiệu Quả Tại HDBank

Để nâng cao chất lượng tín dụng, HDBank cần áp dụng các phương pháp đánh giá tín dụng hiệu quả. Mô hình chấm điểm tín dụng (credit scoring) là một công cụ hữu ích, giúp đánh giá khách quan và nhanh chóng khả năng trả nợ của khách hàng. Phân tích dòng tiền (cash flow analysis) giúp ngân hàng hiểu rõ khả năng tạo ra dòng tiền của khách hàng, từ đó đánh giá khả năng trả nợ trong tương lai. Ngoài ra, việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm (early warning system) giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu suy giảm chất lượng tín dụng và có biện pháp xử lý kịp thời. Theo nghiên cứu của Moody's, việc áp dụng mô hình chấm điểm tín dụng giúp giảm 15-20% tỷ lệ nợ xấu.

3.1. Sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng credit scoring

Mô hình chấm điểm tín dụng là công cụ định lượng, sử dụng các thuật toán thống kê để đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng. Mô hình này dựa trên các thông tin về lịch sử tín dụng, tình hình tài chính, và các yếu tố khác để đưa ra điểm số tín dụng. Điểm số này giúp ngân hàng đánh giá khách quan khả năng trả nợ của khách hàng và đưa ra quyết định cho vay phù hợp. Tuy nhiên, mô hình chấm điểm tín dụng cần được điều chỉnh và cập nhật thường xuyên để phù hợp với điều kiện thị trường.

3.2. Phân tích dòng tiền Cash Flow Analysis chi tiết

Phân tích dòng tiền là phương pháp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng dựa trên khả năng tạo ra dòng tiền. Ngân hàng cần phân tích kỹ lưỡng các nguồn thu, chi của khách hàng để xác định dòng tiền ròng và khả năng trả nợ trong tương lai. Phân tích dòng tiền đặc biệt quan trọng đối với các doanh nghiệp có chu kỳ sản xuất kinh doanh dài, hoặc có dòng tiền không ổn định. Việc này giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay phù hợp, giảm thiểu rủi ro tín dụng. Nó cần xem xét đến biến động lãi suất, lạm phát có thể ảnh hưởng đến dòng tiền.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Tại HDBank Hoàn Kiếm

Để nâng cao chất lượng tín dụng tại HDBank Hoàn Kiếm, cần tập trung vào việc hoàn thiện quy trình tín dụng, nâng cao năng lực cán bộ tín dụng và tăng cường kiểm soát rủi ro. Cần rà soát và sửa đổi quy trình thẩm định tín dụng, đảm bảo tính khách quan và minh bạch. Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nâng cao kiến thức, kỹ năng cho cán bộ tín dụng. Tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng, phát hiện sớm các dấu hiệu suy giảm chất lượng tín dụng. Theo số liệu thống kê, việc áp dụng đồng bộ các giải pháp này có thể giúp HDBank Hoàn Kiếm giảm 10-15% tỷ lệ nợ xấu.

4.1. Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng chặt chẽ

Quy trình cấp tín dụng cần được thiết kế chặt chẽ, khoa học, bao gồm các bước: tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, quyết định cho vay, giải ngân và giám sát. Mỗi bước cần được thực hiện nghiêm túc, đảm bảo tính khách quan và minh bạch. Quy trình cần được rà soát và cập nhật thường xuyên để phù hợp với điều kiện thị trường và quy định của pháp luật. Cần phân công rõ trách nhiệm cho từng bộ phận, cá nhân trong quy trình.

4.2. Đào tạo nâng cao năng lực cán bộ thẩm định tín dụng

Năng lực của cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng tín dụng. Cần tổ chức các khóa đào tạo, bồi dưỡng nâng cao kiến thức chuyên môn, kỹ năng thẩm định, phân tích rủi ro và quản lý nợ cho cán bộ tín dụng. Đặc biệt, cần chú trọng đào tạo về đạo đức nghề nghiệp, giúp cán bộ tín dụng có ý thức trách nhiệm cao, tránh các sai phạm trong hoạt động tín dụng. Việc này giúp thẩm định tín dụng chính xác hơn.

V. Kết Luận Chất Lượng Tín Dụng Yếu Tố Then Chốt Của HDBank

Chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt đảm bảo sự phát triển bền vững của HDBank. Việc đánh giá chất lượng tín dụng cần được thực hiện một cách toàn diện, khách quan và minh bạch. HDBank cần không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng, nâng cao năng lực cán bộ tín dụng và tăng cường kiểm soát rủi ro. Trong tương lai, với sự phát triển của công nghệ, HDBank cần ứng dụng các công nghệ mới vào việc đánh giá chất lượng tín dụng, như trí tuệ nhân tạo (AI), học máy (machine learning) để nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro. Theo dự báo, việc ứng dụng AI vào đánh giá chất lượng tín dụng sẽ giúp giảm 25-30% chi phí và thời gian.

5.1. Tầm quan trọng của việc duy trì chất lượng tín dụng ổn định

Duy trì chất lượng tín dụng ổn định là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của HDBank. Một hệ thống tín dụng lành mạnh giúp ngân hàng bảo vệ nguồn vốn, nâng cao lợi nhuận và uy tín trên thị trường. Ngân hàng cần theo dõi sát sao tình hình nợ xấu, có biện pháp xử lý kịp thời các khoản nợ có vấn đề. Đồng thời, cần chủ động phòng ngừa rủi ro, không chạy theo tăng trưởng tín dụng bằng mọi giá.

5.2. Ứng dụng công nghệ vào đánh giá rủi ro tín dụng

Công nghệ đang thay đổi cách thức hoạt động của ngành ngân hàng, trong đó có hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng. Các công nghệ như AI, machine learning có thể giúp ngân hàng phân tích dữ liệu lớn, phát hiện các mô hình rủi ro tiềm ẩn và đưa ra dự báo chính xác hơn. HDBank cần đầu tư vào công nghệ, xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại, nâng cao năng lực cạnh tranh và hiệu quả hoạt động.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Hoạt động tín dụng giữ vị trí trọng tâm và là nguồn thu nhập chủ yếu của các ngân hàng thương mại, song cũng là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro mang tính cố hữu. Khi rủi ro tín dụng xảy ra, tổn thất không chỉ dừng lại ở phạm vi một tổ chức tín dụng mà còn có khả năng gây ảnh hưởng tiêu cực tới toàn bộ hệ thống tài chính và nền kinh tế. Trong giai đoạn 2019–2021, tác động của đại dịch COVID-19 đã làm suy giảm năng lực tài chính của nhiều đối tượng khách hàng vay vốn, dẫn tới sự gia tăng của nợ xấu và nợ quá hạn trên toàn hệ thống ngân hàng.

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) – Chi nhánh Hoàn Kiếm được thành lập từ năm 2007, có lịch sử hoạt động trên 15 năm tại thị trường miền Bắc. Mặc dù chi nhánh đã triển khai nhiều biện pháp quản lý rủi ro và mở rộng quy mô tín dụng, chất lượng tín dụng tại đơn vị vẫn bộc lộ những điểm đáng chú ý: tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng tăng từ 1,48% năm 2019 lên 2,09% năm 2021; tỷ lệ nợ xấu cũng gia tăng dần qua các năm; danh mục cho vay còn tập trung tỷ trọng lớn vào lĩnh vực bất động sản và các khoản vay ngắn hạn.

Trước tác giả Nguyễn Hải Long, một số công trình nghiên cứu về chủ đề này đã được công bố, bao gồm:

• Luận văn thạc sĩ của Nguyễn Tất Lê Ngân (2016), Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế, Học viện Hành chính Quốc gia, tập trung vào hệ thống hóa cơ sở khoa học và xây dựng mô hình quản trị tín dụng theo phương pháp hiện đại.
• Bài báo của TS. Đỗ Đoan Trang (2019), Về chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, Tạp chí Tài chính, phân tích thực trạng chung và đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
• Nghiên cứu của Đặng Thị Nga (2016), Giải pháp phòng ngừa và hạn chế trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân, tập trung vào định hướng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại cấp chi nhánh.

Dựa trên sự thay đổi liên tục của môi trường kinh tế và yêu cầu thích ứng sau khủng hoảng dịch bệnh, tác giả lựa chọn đề tài "Đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Hoàn Kiếm" nhằm giải quyết các mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu sau:

Mục tiêu nghiên cứu:

• Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm.
• Phân tích hiệu quả chất lượng tín dụng đang thực hiện tại chi nhánh.
• Đề xuất các giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu quả chất lượng tín dụng tại chi nhánh.

Nhiệm vụ nghiên cứu:

1. Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng và quản lý chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại.
2. Nghiên cứu, đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động chất lượng tín dụng tại HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm giai đoạn 2019–2021.
3. Đưa ra các giải pháp và khuyến nghị cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả chất lượng tín dụng tại HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm.

Câu hỏi nghiên cứu:

1. Tín dụng là gì; nguyên nhân và bản chất của rủi ro tín dụng từ góc độ khách quan và chủ quan được xác định như thế nào?
2. Các chỉ tiêu nào được sử dụng để đánh giá hiệu quả chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại?
3. Thực trạng hiệu quả hoạt động chất lượng tín dụng tại HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm diễn ra như thế nào trong giai đoạn 2019–2021?
4. Những giải pháp nào cần được thực hiện để nâng cao hiệu quả chất lượng tín dụng tại HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm?

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Hiệu quả hoạt động chất lượng tín dụng và các biện pháp nâng cao hiệu quả chất lượng tín dụng tại ngân hàng.
• Phạm vi không gian: Hoạt động tín dụng tại HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm (địa chỉ hiện nay tại 32 Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội).
• Phạm vi thời gian: Thu thập, phân tích số liệu hoạt động trong giai đoạn 3 năm, từ năm 2019 đến năm 2021.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận sử dụng khung lý thuyết chuyên ngành tài chính – ngân hàng kết hợp hệ thống văn bản quy phạm pháp luật của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và quy định nội bộ của HDBank:

Khung lý thuyết và khái niệm sử dụng:

• Khái niệm tín dụng ngân hàng: Là hình thái giao dịch tín dụng có tổ chức, trong đó ngân hàng cung cấp vốn cho người đi vay (cá nhân, tổ chức kinh tế, xã hội) dựa trên các quy định chặt chẽ, tuân thủ nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi vay theo thỏa thuận.
• Bản chất của rủi ro tín dụng: Mang tính tất yếu (gắn liền với hoạt động kinh doanh tìm kiếm lợi nhuận), tính gián tiếp (phát sinh sau giải ngân và chịu tác động của tình trạng thông tin bất cân xứng), tính đa dạng và phức tạp (về nguyên nhân, diễn biến và hệ quả).
• Nguyên nhân rủi ro tín dụng: Gồm nhóm nguyên nhân khách quan (môi trường tự nhiên, môi trường pháp lý, môi trường kinh tế, môi trường thông tin) và nhóm nguyên nhân chủ quan (từ phía người vay: sử dụng vốn sai mục đích, khả năng quản trị kém, tài chính thiếu minh bạch; từ phía ngân hàng: kiểm tra nội bộ lỏng lẻo, đạo đức và trình độ cán bộ, thiếu giám sát sau vay, hợp tác giữa các ngân hàng và cơ sở dữ liệu CIC chưa đầy đủ).
• Khái niệm chất lượng tín dụng: Quá trình xây dựng, thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững; phòng ngừa, hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu để tối ưu hóa thu nhập và chi phí.

Khung pháp lý và quy chế điều chỉnh:

• Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng. Khóa luận áp dụng khung phân loại nợ thành 5 nhóm và tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể:
  • Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0%
  • Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): 5%
  • Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): 20%
  • Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): 50%
  • Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): 100%
  • Dự phòng chung: 0,75% trên tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 (trừ các khoản loại trừ theo luật).
• Tiêu chuẩn an toàn của Ngân hàng Nhà nước: Khống chế tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng 3% tổng dư nợ.
• Quyết định số 273/2021/QĐ-HĐQT ngày 22/11/2021 của Hội đồng Quản trị HDBank về quy chế tổ chức và hoạt động của phòng quản lý rủi ro.

Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu:

• Phương pháp thu thập dữ liệu: Thu thập dữ liệu thứ cấp từ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo cân đối kế toán, các báo cáo chuyên đề về tín dụng và phân loại nợ của HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm qua các năm 2019, 2020, 2021.
• Phương pháp định tính: Quan sát thực tế quy trình nghiệp vụ; trao đổi kinh nghiệm chuyên môn trực tiếp với các cán bộ tín dụng tại chi nhánh.
• Phương pháp xử lý và phân tích dữ liệu: Phương pháp thống kê mô tả, so sánh số tuyệt đối và số tương đối qua các năm, phân tích cơ cấu danh mục và phân tích biểu đồ để đánh giá xu hướng biến động của các chỉ tiêu chất lượng tín dụng.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Lý luận chung về tín dụng và chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại

Chương 1 hệ thống hóa cơ sở lý luận nền tảng phục vụ cho việc đánh giá thực trạng ở chương sau. Tác giả làm rõ bản chất của tín dụng ngân hàng như một cầu nối tài chính thiết yếu nhằm giảm thiểu tình trạng tín dụng đen và cho vay tự phát. Rủi ro tín dụng được nhìn nhận là yếu tố tất yếu đi kèm với hoạt động tạo ra lợi nhuận của ngân hàng thương mại.

Chương này phân loại chi tiết các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng thành hai nhóm:

• Nhân tố chủ quan: Năng lực và nhận thức đạo đức của cán bộ tín dụng; tính đồng bộ của hệ thống thông tin nội bộ; khẩu vị rủi ro trong chiến lược khách hàng; mức độ phức tạp của các sản phẩm ngân hàng.
• Nhân tố khách quan: Sự hoàn thiện của hệ thống văn bản pháp luật; sự ổn định kinh tế vĩ mô và hội nhập quốc tế; biến động tỷ giá, lãi suất và thiên tai dịch bệnh; tính minh bạch của thông tin doanh nghiệp và cơ sở dữ liệu Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC).

Hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng được thiết lập gồm:

1. Tỷ lệ nợ xấu: Tỷ lệ phần trăm của tổng nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) trên tổng dư nợ.
2. Tỷ lệ trích lập dự phòng tín dụng: Tỷ số giữa tổng số tiền trích lập dự phòng (dự phòng cụ thể và dự phòng chung) so với tổng dư nợ.
3. Tỷ lệ nợ quá hạn (NQH): Tỷ lệ phần trăm của các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 (quá hạn từ 10 ngày trở lên hoặc đã cơ cấu lại thời hạn) trên tổng dư nợ.
4. Cơ cấu tín dụng: Đánh giá mức độ tập trung danh mục cho vay theo ngành nghề kinh tế, theo kỳ hạn (ngắn hạn so với trung – dài hạn) và theo tài sản bảo đảm.

Chương 2: Thực trạng tín dụng và chất lượng tín dụng tại Ngân hàng HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm

Chương 2 trình bày tổng quan về tổ chức và kết quả phân tích số liệu thực tế tại chi nhánh trong giai đoạn 2019–2021. HDBank Hoàn Kiếm có cơ cấu tổ chức gồm Ban Giám đốc và 5 phòng ban chuyên môn: Phòng Khách hàng Doanh nghiệp, Phòng Khách hàng Cá nhân, Phòng Hỗ trợ Tín dụng, Phòng Thanh toán Quốc tế, Phòng Hành chính – Kho quỹ – Ngân quỹ.

1. Tình hình hoạt động kinh doanh chung:

Chỉ tiêu	Năm 2019	Năm 2020	Năm 2021	So sánh 2020/2019 (%)	So sánh 2021/2020 (%)
Tổng vốn huy động (tỷ đồng)	2.217,93	2.264,08	2.347,50	+2,08%	+3,68%
Tổng dư nợ cho vay (tỷ đồng)	2.256,58	2.080,29	2.349,36	-7,81%	+12,93%
Thu nhập từ tín dụng & dịch vụ (tỷ đồng)	144,73	150,54	160,30	+4,02%	+6,48%
Thu nhập ngoại hối & khác (tỷ đồng)	1,01	1,15	1,27	+13,78%	+11,10%
Tổng chi phí (tỷ đồng)	123,96	122,50	119,51	-1,65%	-2,45%
Lợi nhuận trước thuế (tỷ đồng)	29,87	34,57	40,79	+15,73%	+18,01%
Lợi nhuận sau thuế (tỷ đồng)	26,88	31,11	36,71	+15,73%	+18,01%

2. Quy trình cấp tín dụng và đánh giá chất lượng tín dụng:

• Quy trình cấp tín dụng tại chi nhánh vận hành qua 10 bước: (1) Tiếp xúc và hướng dẫn khách hàng; (2) Tiếp nhận hồ sơ vay vốn; (3) Thẩm định hồ sơ (xác minh thực tế, định giá tài sản, đàm phán điều kiện); (4) Lập tờ trình thẩm định và hoàn thiện hồ sơ pháp lý; (5) Hoàn thành hồ sơ vay vốn; (6) Giải ngân (ưu tiên chuyển khoản); (7) Quản lý hồ sơ, theo dõi công nợ; (8) Kiểm tra việc sử dụng vốn vay và tài sản bảo đảm; (9) Giải chấp tài sản từng phần; (10) Tất toán hồ sơ hoặc xử lý tài sản bảo đảm khi phát sinh nợ quá hạn.
• Quy trình đánh giá chất lượng tín dụng (theo Quyết định 273/2021/QĐ-HĐQT): Phân định giữa khoản vay thuộc thẩm quyền phán quyết của Giám đốc/Ban Tín dụng Chi nhánh (thời gian tái thẩm định không quá 1–2 ngày làm việc) và khoản vay vượt mức phán quyết phải chuyển hồ sơ lên Ban Tín dụng Hội sở xét duyệt.

3. Phân tích các chỉ tiêu chất lượng tín dụng:

Chỉ tiêu chất lượng tín dụng	Năm 2019	Năm 2020	Năm 2021
Dư nợ nhóm 1 (tỷ đồng / tỷ trọng)	2.322,05 (98,84%)	2.061,56 (99,10%)	2.322,05 (98,84%)
Dư nợ nhóm 2 (tỷ đồng / tỷ trọng)	4,06 (0,18%)	1,25 (0,06%)	1,93 (0,08%)
Nợ xấu nhóm 3, 4, 5 (tỷ đồng)	13,99	17,48	25,38
Tỷ lệ nợ xấu (%)	0,62%	0,84%	1,08%
Dư nợ quá hạn (tỷ đồng)	33,48	38,37	49,19
Tỷ lệ nợ quá hạn (%)	1,48%	1,84%	2,09%
Tổng số tiền trích lập dự phòng (tỷ đồng)	25,13	26,18	32,71
- Dự phòng cụ thể (tỷ đồng)	8,42	10,63	15,14
- Dự phòng chung (tỷ đồng)	16,71	15,55	17,56
Tỷ lệ trích lập dự phòng (%)	1,11%	1,25%	1,39%

Cơ cấu tín dụng theo ngành và kỳ hạn:

• Theo ngành: Lĩnh vực Bất động sản chiếm tỷ trọng chi phối cao nhất qua các năm (49% năm 2019; 45% năm 2020; 44% năm 2021), kế tiếp là Công nghiệp – Xây dựng (21% năm 2019; 26% năm 2020; 27% năm 2021), Thương mại (11% năm 2019; 13% năm 2020; 12% năm 2021), Y tế (5% năm 2019; 7% năm 2020; 9% năm 2021), Nông – Lâm – Thủy sản (9% năm 2019; 5% năm 2020; 4% năm 2021), và các ngành khác (4–5%).
• Theo thời gian: Dư nợ ngắn hạn chiếm ưu thế với 1.461,18 tỷ đồng (62,1% năm 2019), trong khi tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn có xu hướng tăng dần từ 29,3% (2019) lên 34,4% (2020) và đạt 37,9% (2021) với số dư 888,17 tỷ đồng.

4. Đánh giá tổng hợp:

• Kết quả đạt được: Chi nhánh duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3% (mức trần quy định của NHNN); định kỳ 6 tháng/lần thực hiện đánh giá lại tài sản bảo đảm; đẩy mạnh giải ngân qua chuyển khoản; công tác thu hồi nợ xấu được ban lãnh đạo và các phòng ban phối hợp xử lý.
• Hạn chế và nguyên nhân: Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn gia tăng liên tục qua 3 năm; trích lập dự phòng tăng làm gia tăng chi phí rủi ro; danh mục cho vay tập trung quá mức vào bất động sản. Nguyên nhân bắt nguồn từ việc chi nhánh chưa có mô hình cảnh báo sớm định lượng, áp lực chạy theo chỉ tiêu tăng trưởng và lợi nhuận, công tác thẩm định sau vay đôi lúc còn mang tính hình thức và chất lượng thông tin khách hàng từ bên ngoài chưa bảo đảm độ tin cậy.

Chương 3: Định hướng và giải pháp nâng cao hiệu quả chất lượng tín dụng tại HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm

Chương 3 đề xuất hệ thống giải pháp và khuyến nghị nhằm khắc phục các tồn tại đã chỉ ra:

1. Định hướng phát triển: Tăng trưởng quy mô tín dụng đi đôi với kiểm soát rủi ro, dịch chuyển cơ cấu cho vay sang các ngành có tiềm năng phát triển ổn định như thương mại, y tế, sản xuất công nghiệp và giảm dần sự phụ thuộc vào bất động sản.

2. Các nhóm giải pháp cụ thể:

• Nhóm giải pháp hoàn thiện hệ thống quản lý chất lượng tín dụng: Xây dựng bộ tiêu chí định tính và định lượng chuẩn hóa để lượng hóa rủi ro; thiết lập hệ thống chỉ báo cảnh báo sớm rủi ro tín dụng tại chi nhánh; thực hiện nghiêm túc quy định thẩm định độc lập và kiểm soát nội bộ.
• Nhóm giải pháp hạn chế và giảm thiểu rủi ro nợ quá hạn, nợ xấu: Nâng cao chất lượng thẩm định thực tế đối với phương án kinh doanh của khách hàng, tránh việc dựa hoàn toàn vào số liệu báo cáo tài chính do doanh nghiệp tự cung cấp; kiểm tra chặt chẽ mục đích sử dụng vốn sau khi giải ngân; tái định giá tài sản bảo đảm đúng chu kỳ và kiểm soát chặt tính pháp lý của tài sản thế chấp.
• Nhóm giải pháp bổ trợ khác: Tăng cường đào tạo chuyên môn và giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán bộ tín dụng; đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ trọn gói (tiền gửi, thanh toán, tài trợ thương mại); cải thiện hệ thống công nghệ thông tin phục vụ quản lý hồ sơ vay vốn.

3. Hệ thống khuyến nghị:

• Đối với Chính phủ: Hoàn thiện môi trường pháp lý đồng bộ, bảo đảm tính minh bạch của thị trường tài chính và hỗ trợ tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh.
• Đối với Ngân hàng Nhà nước: Tăng cường chất lượng dữ liệu của Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC), cập nhật kịp thời và đa dạng hóa thông tin xếp hạng tín nhiệm khách hàng; duy trì chính sách điều hành tiền tệ linh hoạt.
• Đối với Hội sở HDBank Việt Nam: Tiếp tục hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tập trung, cung cấp các công cụ chấm điểm tín dụng hiện đại cho các chi nhánh và điều chỉnh hạn mức tín dụng phù hợp với đặc thù địa bàn.

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đã tổng hợp và công bố chuỗi dữ liệu thực tế về hoạt động tín dụng của HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm trong giai đoạn 2019–2021:

Chỉ số tổng hợp	Năm 2019	Năm 2020	Năm 2021
Dư nợ cho vay (tỷ đồng)	2.256,58	2.080,29	2.349,36
Tỷ lệ nợ xấu (%)	0,62%	0,84%	1,08%
Tỷ lệ nợ quá hạn (%)	1,48%	1,84%	2,09%
Tỷ lệ trích lập dự phòng (%)	1,11%	1,25%	1,39%
Tỷ trọng cho vay Bất động sản (%)	49%	45%	44%
Lợi nhuận trước thuế (tỷ đồng)	29,87	34,57	40,79

• Khóa luận hệ thống hóa đầy đủ quy trình cấp tín dụng 10 bước và quy trình đánh giá chất lượng tín dụng theo Quyết định số 273/2021/QĐ-HĐQT đang áp dụng trong thực tế tại chi nhánh.
• Tác giả chỉ ra được các điểm nghẽn cụ thể trong công tác quản trị rủi ro của chi nhánh: sự gia tăng liên tục của nợ quá hạn và nợ xấu; sự phụ thuộc lớn vào dư nợ ngắn hạn và danh mục cho vay bất động sản; trích lập dự phòng tăng làm giảm hiệu quả lợi nhuận.
• Đề xuất hệ thống 3 nhóm giải pháp thực thi tại chi nhánh cùng các khuyến nghị đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và Hội sở HDBank nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế về phạm vi không gian và thời gian: Dữ liệu nghiên cứu giới hạn tại một chi nhánh ngân hàng đô thị (HDBank Hoàn Kiếm) trong khung thời gian 2019–2021; chưa có sự so sánh đối chiếu sâu với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống HDBank hoặc các ngân hàng thương mại cổ phần cùng quy mô trên địa bàn Hà Nội.
• Hạn chế về phương pháp tiếp cận: Nghiên cứu chủ yếu sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phân tích số liệu thứ cấp và đánh giá định tính; chưa xây dựng được mô hình kinh tế lượng để lượng hóa mức độ tác động của từng yếu tố kinh tế vĩ mô hoặc các chỉ số tài chính vi mô đến xác suất vỡ nợ của khách hàng.
• Hướng nghiên cứu tiếp theo: Mở rộng phạm vi khảo sát theo chuỗi thời gian dài hơn (giai đoạn phục hồi sau COVID-19); áp dụng các mô hình cảnh báo sớm và lượng hóa rủi ro tín dụng (như mô hình chấm điểm tín dụng Logistic Regression, mô hình Merton hoặc chuẩn mực Basel III) vào quản lý danh mục tín dụng ngân hàng thương mại.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là nguồn tài liệu hữu ích cho:

• Sinh viên chuyên ngành Ngân hàng, Tài chính – Ngân hàng tham khảo về phương pháp xây dựng báo cáo phân tích thực trạng tín dụng tại một chi nhánh ngân hàng thương mại.
• Cán bộ làm công tác tín dụng, thẩm định và quản lý rủi ro tại các tổ chức tín dụng cần tham khảo cấu trúc quy trình cấp tín dụng 10 bước và cách thức theo dõi các chỉ tiêu nợ xấu, trích lập dự phòng theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN.
• Các nhà nghiên cứu thực hiện đề tài tương tự về đánh giá chất lượng tín dụng và quản trị rủi ro nợ xấu tại các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam.

Câu hỏi thường gặp

1. Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tại HDBank Hoàn Kiếm biến động như thế nào trong giai đoạn 2019–2021? Trong giai đoạn 2019–2021, cả hai chỉ số đều có xu hướng tăng liên tục:

• Tỷ lệ nợ xấu tăng từ 0,62% (13,991 tỷ đồng năm 2019) lên 0,84% (17,476 tỷ đồng năm 2020) và đạt 1,08% (25,375 tỷ đồng năm 2021). Dù tăng nhưng tỷ lệ này vẫn được kiểm soát dưới mức trần 3% của NHNN và thấp hơn mức trung bình ngành (1,89% năm 2020 và 1,9% năm 2021).
• Tỷ lệ nợ quá hạn tăng từ 1,48% (33,475 tỷ đồng năm 2019) lên 1,84% (38,374 tỷ đồng năm 2020) và đạt 2,09% (49,186 tỷ đồng năm 2021).

2. Quy trình cấp tín dụng tại HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm gồm những bước nào? Quy trình cấp tín dụng tại chi nhánh gồm 10 bước:

• Bước 1: Tiếp xúc và hướng dẫn khách hàng.
• Bước 2: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn.
• Bước 3: Thẩm định hồ sơ.
• Bước 4: Lập tờ trình thẩm định và làm hồ sơ pháp lý.
• Bước 5: Hoàn thành hồ sơ vay vốn.
• Bước 6: Giải ngân hồ sơ.
• Bước 7: Quản lý hồ sơ, theo dõi công nợ.
• Bước 8: Kiểm tra vốn vay.
• Bước 9: Giải chấp tài sản từng phần.
• Bước 10: Tất toán hồ sơ.

3. Việc trích lập dự phòng tín dụng tại chi nhánh được thực hiện theo văn bản pháp lý nào và tỷ lệ cụ thể ra sao? Chi nhánh thực hiện trích lập dự phòng theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể gồm:

• Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0%
• Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): 5%
• Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): 20%
• Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): 50%
• Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): 100%
• Dự phòng chung: 0,75% tính trên tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 (trừ các khoản tiền gửi và giao dịch liên ngân hàng theo luật định). Tổng số tiền trích lập của chi nhánh tăng từ 25,13 tỷ đồng (2019) lên 26,18 tỷ đồng (2020) và đạt 32,71 tỷ đồng (2021).

4. Danh mục tín dụng của HDBank Hoàn Kiếm tập trung chủ yếu vào ngành kinh tế nào trong giai đoạn 2019–2021? Ngành Bất động sản chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu tín dụng qua các năm (49% năm 2019; 45% năm 2020; 44% năm 2021). Đứng thứ hai là ngành Công nghiệp – Xây dựng (21% năm 2019; 26% năm 2020; 27% năm 2021). Các ngành còn lại chiếm tỷ trọng nhỏ hơn: Thương mại (11–13%), Y tế (5–9%), Nông – Lâm – Thủy sản (4–9%), và các ngành khác (4–5%).

5. Quy trình đánh giá và phán quyết chất lượng tín dụng tại chi nhánh được phân cấp thực hiện như thế nào theo Quyết định số 273/2021/QĐ-HĐQT? Quy trình được phân thành 2 cấp:

• Khoản vay thuộc mức phán quyết của Ban Giám đốc Chi nhánh: Phòng QHKH hoàn thành hồ sơ chuyển bộ phận quản lý rủi ro tại chi nhánh xem xét, tái thẩm định (nếu cần) trong vòng 01 ngày làm việc (tối đa 02 ngày nếu nhiều hồ sơ) để lập tờ trình độc lập trình Giám đốc hoặc Ban Tín dụng Chi nhánh phê duyệt.
• Khoản vay vượt mức phán quyết của Chi nhánh: Hồ sơ qua bộ phận quản lý rủi ro chi nhánh lập tờ trình trình Ban Tín dụng Chi nhánh, sau đó chuyển tiếp lên Ban Tín dụng Hội sở và Phòng Quản lý rủi ro Hội sở xem xét phê duyệt.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Hải Long đã phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại HDBank Chi nhánh Hoàn Kiếm giai đoạn 2019–2021 dựa trên số liệu thực tế về dư nợ, phân loại nợ, nợ quá hạn và trích lập dự phòng rủi ro. Mặc dù chi nhánh duy trì được tăng trưởng huy động vốn, kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng 3% theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và gia tăng lợi nhuận sau thuế, công tác quản trị rủi ro vẫn đối mặt với thách thức từ sự gia tăng của nợ quá hạn và sự tập trung danh mục vào lĩnh vực bất động sản. Trên cơ sở đó, tác giả đã đề xuất các nhóm giải pháp về hoàn thiện hệ thống tiêu chí định lượng, nâng cao chất lượng thẩm định sau vay và các khuyến nghị chính sách đồng bộ nhằm nâng cao hiệu quả chất lượng tín dụng tại đơn vị.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNGTÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Tổng quan về tín dụng ngân hàng 1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là một hình thái tiến bộ và có tổ chức hơn của tín dụng. Nhằm hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi, tín dụng đen, cho vay tự phát không tổ chức, gây nên những hệ lụy xấu đến sự ổn định của xã hội và nền kinh tế, các ngân hàng, hoạt động dưới sự giám sát và điều hành của luật pháp, chính phủ, đóng vay trò là một cầu nối, là trung gian thực hiện hoạt động cho vay tín dụng cho nền kinh tế.

HĐTD ngân hàng vì vậy có thể hiểu là hình thái giao dịch tín dụng, nơi mà người cho vay là các ngân hàng cung cấp vốn cho người đi vay là các cá nhân, tổ chức kinh tế, chính trị xã hội khác dựa trên những quy định nghiêm ngặt được đưa ra bởi ngân hàng, cũng như các cơ quan chính phủ, theo nguyên tắc vay mượn có hoàn trả vô điều kiện cả vốn lẫn lãi đã được quy định trong thỏa thuận giữa các bên. Bản chất của tín dụng ngân hàng Việc nhận biết CLTD là một điều rất cần thiết để có thể phòng ngừa. tín dụng có những đặc điểm sau: Tín dụng mang tính tất yếu Tín dụng luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng. Chấp nhận là tất yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Các ngân hàng cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ - lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được lợi ích xứng đáng với mức chấp nhận. Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu như mức là hợp lý, có thể kiểm soát được và nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính và năng lực tín dụng của ngân hàng. Tín dụng mang tính gián tiếp 5 tín dụng xảy ra khi ngân hàng giải ngân vay vốn và trong quá trình sử dụng vốn vay của Khách hàng. Do tình trạng thông tin bất cân xứng nên thông thường các ngân hàng ở thế bị động.

Ngân hàng thường biết thông tin sau hoặc những thông tin không chính xác về tình hình khó khăn của Khách hàng. Tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp Đặc điểm này thể hiện ở sự đa dạng và phức tạp của nguyên nhân gây ra tín dụng cũng như diễn biến và hậu quả khi xảy ra. Vai trò của tín dụng ngân hàng * Môi trường tự nhiên Điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự báo, nó thường xảy ra bất ngờ với thiệt hại lớn nằm ngoài sự kiểm soát của con người. Vì vậy, khi có thiên tai, dịch họa xảy ra, Khách hàng của ngân hàng có nguy cơ bị tổn thất lớn, nguồn thu bị ảnh hưởng… Điều đó đồng nghĩa với việc ngân hàng phải cùng gánh chịu với Khách hàng của minh.

do những diễn biến bất lợi của môi trường tự nhiên là loại bất khả kháng và khi xảy ra thường đem lại thiệt hại cho các doanh nghiệp kinh doanh và các ngân hàng tài trợ. * Môi trường pháp lý Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh tiền tệ đặc biệt có tác động to lớn tới nền kinh tế. Bởi vậy nó đòi hỏi phải được sự điều chỉnh của pháp luật và chịu sự kiểm soát khắt khe của các cơ quan quản lý nhà nước. Sự bất lợi của môi trường pháp lý, sự kém hiệu quả của cơ quan quản lý các cấp trong việc triển khai các quy định của pháp luật sẽ đẩy ngân hàng vào điều kiện kinh doanh tín dụng với nhiều .