CHƯƠNG 1: NHUNG VAN DE LÝ LUẬN CHUNG VE THÂM ĐỊNH DU ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Khái niệm thẩm định dự án Theo TS. Lương Hương Giang: “Thâm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét, đánh giá một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản của một dự án đầu tư có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thực hiện và tính hiệu quả của dự án dé từ đó ra quyết định đầu tư, cho phép đầu tư hoặc tài trợ vốn cho dự án. Nói một cách khác, thâm định dự án là phân tích, đánh giá tính khả thi của dự án đầu tư về tất cả các nội dung kinh tế, chính trị , xã hội, môi trường, kỹ thuật, công nghệ, pháp luật, tài chính.
trên cơ sở các định mức, quy định của cơ quan quản lý nhà nước và các tiêu chuẩn theo thông lệ quốc tế”. Mục đích và vai trò của công tác thấm định dự án tại Ngân hàng thương mại Mục dich:! — Là cơ sở đê ngân hàng xác định sô tiên cho vay, thời hạn cho vay, tiên độ giải ngân, mức độ thu hồi nợ, các điều kiện cho vay thích hợp — Giúp ngân hàng đạt được những chỉ tiêu về an toàn và hiệu quả trong việc sử dụng vốn, giảm thiểu nợ quá hạn và nợ khó đòi, hạn chế các bat lợi có thé xảy ra. — Qua các thông tin, kinh nghiệm được tích lũy trong quá trình thẩm định các dự án khác nhau. NHTM chủ động đóng góp ý kiến cho chủ đầu tư qua đó bố sung, điều chỉnh những nội dụng còn thiếu sót, góp phần nâng cao tính khả thi của dự án.
Vai trò của thẩm định dự án tại NHTM.2 “Vệ cơ bản, đâu tư là hy sinh tai chính, con người và các nguôn lực khác ở hiện 1 Vũ Công Tuan — Tham định dự án đầu tư, NXB Thành phố Hồ Chí Minh ; ? Phạm Văn Hùng, Từ Quang Phương, (2013) Giáo trình Kinh tê dau tư, Nha xuat ban Dai học kinh tê quốc dân. tại dé mong thu được lợi nhuận lớn hơn trong tương lai. Một dự án là một tài liệu cụ thể. Pham vi công việc phải thực hiện, chi phí phát sinh va lợi ích Dé tối đa hóa lợi ích và giảm thiểu rủi ro, cần có các biện pháp giám sát việc chuẩn bị và thực hiện các khoản đầu tư.
Kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn nhiều so với rủi ro sự đào thải.Vì vậy, đánh giá dự án khoa học, khách quan là phương pháp đầu tiên và là điều kiện cần trước khi đầu tư dự án, dự án đầu tư thường là dự án trung và dài hạn nên cần phải xem xét và đánh giá kỹ lưỡng các khía cạnh như khả năng huy động vốn. , Khả năng cung cấp đầu vào, nguyên liệu, năng lượng, thị trường tiêu thụ. Trong dự án, công ty đã trình bày tat cả các van dé này trên quan điểm của chủ dau tư dé được vay vốn nên dự báo vẫn là lạc quan. Đề kiểm tra tính chính xác và nhìn nhận từ góc độ của chủ đầu tư, cần phải thâm định các dự án đầu tư.
Yêu cầu của thắm định? “- Dam bảo tính khách quan: Thâm định cần phải được thực hiện độc lập và tách rời với hoạt động lập dự án. Người thấm định và người lập dự án không được cùng là một người. Người thâm định trong quá trình thâm định phải độc lập thực hiện; không bi ràng buộc, chi phối, ảnh hưởng bởi bat ky cá nhân hay tô chức nào khác.” “- Đảm bảo tính khoa học: Việc thâm định dựa trên các căn cứ pháp lý theo quy định, định mức kinh tế - kỹ thuật minh bạch; các số liệu tính toán & dự báo chính xác, khoa học, rõ ràng làm căn cứ cho quá trình thâm định.” “- Đảm bảo tính toàn điện: Công tác thâm định được thực hiện ở tất cả các giai đoạn, các nội dung (pháp lý, thị trường, kỹ thuật, chuyên môn, nhân sự, tài chính.) và trên nhiều quan điểm khác nhau.” “- Dam bảo tính kịp thoi: Công tác thầm định dự án phải đảm bảo thực hiện trong thời gian quy định. Thời gian thâm định dự án là thời gian theo quy định của pháp luật hoặc thời gian theo quy định do cơ quan có thâm quyền thâm định đặt ra.” “- Đảm bảo tính pháp lý: 3 Vũ Công Tuần — Tham định dự án đầu tư, NXB Thành phố Hồ Chí Minh Người ra quyết định dau tư hoàn toàn chịu các trách nhiệm về việc lựa chọn hình thức tổ chức thầm định dự án.
Chỉ khi có kết quả thâm định nhà đầu tư mới được ra các quyết định của mình. Yêu cầu đối với cán bộ thẩm định Nắm chắc các định hướng phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nước, các ngành nghé, của chính quyền địa phương; các quy định, pháp luật về quản lý kinh tế, đầu tư, xây dựng và lĩnh vực dự án. Có sự hiểu biết nhất định về lĩnh vực hoạt động và ngành nghề thực hiện kinh doanh đầu tư của dự án. Nếu trình độ chuyên môn của cán bộ còn thiếu ở lĩnh vực nào cần chủ động tìm hiểu, tham khảo ý kiến của các chuyên gia có chuyên môn và kinh nghiệm hơn dé kịp thời giải quyết, phục vụ công tác thâm định.
Nắm bắt thực trạng sản xuất — kinh doanh, quan hệ tài chính — kinh tế tín dụng của nhà đầu tư với ngân hàng, tô chức tín dụng và ngân sách Nhà nước. Cần phải tổ chức, sắp xếp trình tự công việc hợp lý, có trách nhiệm đối với công việc, nghiêm túc, khách quan khi thực hiện đánh giá và đặc biệt là phải có đạo đức nghề nghiệp. Quy trình thẩm định dự án tại Ngân hàng thương mai PHÒNG TÍN DỤNG CAN BỘ THAM ĐỊNH TRƯỞNG PHÒNG THẢM ĐỊNH Đưa yêu cau, giao hồ sơ : >| Tiếp nhận hồ sơ vay vốn vay von : Chwa du diéu kién tham dinh : : —. `Ô Kiêm tra sơ bộ hô sơ Nhận hồ sơ dé thảm |—— định 16 Chua S.
ng, giải thích _ J Chua gat yéu Bỏ su Lập báo cáo thẫm định Kiếm tra kiêm soát Đạt Nhận lại hồ sơ và kết quả |, thâm định Ỉ Lưu hồ sơï tài liệu Cụ thê: e Tiếp nhận hồ sơ vay von: - Chuyên viên tín dụng tiếp nhận nhu cầu vay vốn từ khách hàng. Dựa theo cơ sở nhu cầu của khách hàng, nhân viên hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng, sau đó hồ sơ được chuyền sang cho trưởng phòng thầm định. Nếu hồ sơ không đạt điều kiện dé thâm định thì chuyền lại phòng tín dụng để hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh. Đánh giá, phân tích và lập báo cáo kết quả thẩm định - Trưởng phòng cán bộ thâm định chuyên hồ sơ cần được thầm định cho cán bộ có quyên thấm định - Cán bộ thấm định thực hiện thâm định dự án bao gồm thâm định về khách hàng vay vốn, thầm định dự án, đánh giá mức độ khả thi và mức độ rủi ro, tạo lập BC quả thâm định.
Phê duyệt cấp tín dụng: - Chuyên viên lưu trữ dự liệu hồ sơ tại chi nhánh, mặt khác, gửi trả hồ sơ cho KHDN và gửi trả thêm hồ sơ cho phòng ban thâm quyền 1. Nội dung thâm định dự án tai Ngân hàng thương mại 1. Thắm định khách hàng vay vốn 1. Thẩm định về tw cách pháp lý của khách hang Căn cứ luật đầu tư 2014 về thẩm định:“ “Đối với khách hàng hoạt động theo Luật doanh nghiệp: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Điều lệ doanh nghiệp Giấy phép hành nghề đối với ngành nghề phải có giấy phép Giấy chứng nhận phan vốn góp của từng thành viên (đối với công ty cổ phần hoặc Công ty hợp danh).
Biên bản bầu thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch, văn bản bồ nhiệm Tổng giám đốc, giám đốc, kế toán trưởng. Quyết định/Nghị quyết của Hội đồng thành viên hoặc Hội đồng quản trị về việc phân cấp và giới hạn huy động vốn; phân cấp, giao thâm quyên sử dụng tài sản thuộc sở hữu của doanh nghiệp đê thê châp, câm cô. Đăng ký mã số thuế. 4 Luật đầu tư 2014 Bản đăng ký dấu, mẫu chữ ký của khách hàng.
Các giấy tờ khác liên quan.” Nội dung thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn: “Xem xét, đánh giá các giấy tờ trong bộ hồ sơ khách hàng cung cấp Tham định tư cách pháp nhân của khách hàng vay vốn Tính hợp pháp về người đại diện của nhà đầu tư (theo pháp luật hay theo ủy quyền) Giá trị pháp lý và thời hạn có hiệu lực của Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Giấy chứng nhận đầu tư, giấy phép hành nghề. Thẩm định năng lực của khách hang vay vốnŠ “a. Tham định năng lực kinh doanh và quan lý điều hành của khách hàng vay vốn > Tham định về lich sử hình thành, phát triển của khách hang vay von Lich sử hình thành phát triển của khách hàng vay vốn. Lĩnh vực kinh doanh hiện tại của công ty và kinh nghiệm của nhà đầu tư trong dau tư của dự án.
Các bước tiến lớn mà doanh nghiệp đã trải qua: thay đổi về vốn chủ sở hữu; bộ máy nhân sự; thay đôi về công nghệ, trang thiết bi, thay đổi về hàng hóa; lịch sử quá trình liên kết, hợp tác, giải thé. Đánh giá năng lực kinh doanh hiện tai va triển vọng kinh doanh của khách hàng vay vốn: Sản phẩm, dịch vụ mà nhà đầu tư hiện đang cung cấp Xem xét những bắt lợi của nhà đầu tư phải đối mặt trong hoạt động kinh doanh hiện nay Xác định uy tính khách hàng vay vốn trên thị trường > Tham định về năng lực của đội ngũ lãnh đạo doanh nghiệp 5 Tham khảo tài liệu bài giảng Tham định dự án đầu tu-ThS.Luong Hương Giang-Đại học KTQD - Tham định về lịch sử nhân thân - Trinh độ kiến thức chuyên môn, độ tudi. - Trình độ quản lý, kinh nghiệm quản lý - _ Hiểu rõ về pháp luật - _ Những hành trình trải qua: thành công, that bại - Uy tín trên thị trường với các đối tác - Su đoàn kết trong nội bộ ban lãnh đạo cua nha đầu tư” “b. Tham định năng lực tài chính của khách hàng vay vốn Căn cứ thẩm định: - Bao cáo tài chính 2 năm trước liên kê, gôm: Bảng cân đôi kê toán, báo cáo kêt quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyền tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính.
- _ Báo cáo tài chính quý gần nhất - Cac tài liệu khác (nếu có). Cán bộ thâm định tiến hành đánh giá khái quát tình hình tài chính của khách hàng thông qua việc xem xét: tông nguôn von , cơ câu nguôn von và cách thức sử dụng nguồn von.