Luận văn thạc sĩ ueh quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực basel tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh vĩnh long

Luận văn thạc sĩ phân tích quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel tại ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long.

• Tác giả: Trần Ngọc Linh
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Quốc Anh
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP. HCM
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Chuẩn Mực Basel Tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Vĩnh Long
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Vĩnh Long

Tóm tắt

I. Tổng quan về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Chuẩn Mực Basel Tại Vietinbank Vĩnh Long

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng giúp ngân hàng duy trì sự ổn định và phát triển bền vững. Tại Vietinbank Vĩnh Long, việc áp dụng chuẩn mực Basel trong quản trị rủi ro tín dụng không chỉ giúp ngân hàng tuân thủ các quy định quốc tế mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường. Chuẩn mực Basel II và III đã được Vietinbank Vĩnh Long triển khai nhằm cải thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng, từ đó giảm thiểu nợ xấu và tăng cường an toàn vốn.

1.1. Khái niệm và Ý nghĩa của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện, đánh giá và kiểm soát các rủi ro liên quan đến khả năng không thanh toán của khách hàng. Việc quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng giúp ngân hàng bảo vệ tài sản và duy trì lợi nhuận. Theo chuẩn mực Basel, ngân hàng cần có các biện pháp cụ thể để đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.

1.2. Lịch sử và Phát triển của Chuẩn Mực Basel

Chuẩn mực Basel được phát triển bởi Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng nhằm tạo ra một khung pháp lý cho các ngân hàng trên toàn cầu. Basel I ra đời vào năm 1988, tiếp theo là Basel II vào năm 2004 và Basel III vào năm 2010. Mỗi phiên bản đều có những cải tiến nhằm nâng cao khả năng quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn tài chính cho hệ thống ngân hàng.

II. Những Thách Thức Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Vietinbank Vĩnh Long

Mặc dù đã áp dụng chuẩn mực Basel, Vietinbank Vĩnh Long vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng. Các yếu tố như sự biến động của thị trường, sự thay đổi trong chính sách tín dụng và sự gia tăng nợ xấu là những vấn đề cần được giải quyết. Việc nhận diện và đánh giá chính xác các rủi ro là rất quan trọng để đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng.

2.1. Tình Hình Nợ Xấu Tại Vietinbank Vĩnh Long

Nợ xấu là một trong những vấn đề nghiêm trọng mà Vietinbank Vĩnh Long phải đối mặt. Tình hình nợ xấu gia tăng có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và lợi nhuận của ngân hàng. Việc phân tích nguyên nhân và tìm ra giải pháp để giảm thiểu nợ xấu là rất cần thiết.

2.2. Sự Biến Động Của Thị Trường Tài Chính

Thị trường tài chính luôn biến động, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Vietinbank Vĩnh Long cần có các biện pháp dự đoán và ứng phó kịp thời với những biến động này để bảo vệ tài sản và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

III. Phương Pháp Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Chuẩn Mực Basel Tại Vietinbank Vĩnh Long

Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, Vietinbank Vĩnh Long đã áp dụng nhiều phương pháp khác nhau theo chuẩn mực Basel. Các phương pháp này bao gồm việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng, đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng và thiết lập các quy trình kiểm soát nội bộ chặt chẽ.

3.1. Hệ Thống Xếp Hạng Tín Dụng

Hệ thống xếp hạng tín dụng giúp Vietinbank Vĩnh Long đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng một cách chính xác. Việc áp dụng các tiêu chí xếp hạng rõ ràng giúp ngân hàng đưa ra quyết định tín dụng hợp lý và giảm thiểu rủi ro.

3.2. Quy Trình Đánh Giá Khách Hàng

Quy trình đánh giá khách hàng tại Vietinbank Vĩnh Long được thực hiện một cách chặt chẽ, từ việc thu thập thông tin đến phân tích khả năng tài chính. Điều này giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về rủi ro tín dụng và đưa ra quyết định phù hợp.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Vietinbank Vĩnh Long

Việc áp dụng chuẩn mực Basel trong quản trị rủi ro tín dụng đã mang lại nhiều lợi ích cho Vietinbank Vĩnh Long. Ngân hàng đã cải thiện được khả năng quản lý rủi ro, giảm thiểu nợ xấu và nâng cao hiệu quả kinh doanh. Các kết quả này không chỉ giúp ngân hàng ổn định mà còn tạo niềm tin cho khách hàng.

4.1. Kết Quả Đạt Được Sau Khi Áp Dụng Chuẩn Mực Basel

Sau khi áp dụng chuẩn mực Basel, Vietinbank Vĩnh Long đã ghi nhận sự giảm thiểu đáng kể trong tỷ lệ nợ xấu. Điều này cho thấy hiệu quả của các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng mà ngân hàng đã thực hiện.

4.2. Tác Động Đến Hoạt Động Kinh Doanh

Việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả đã giúp Vietinbank Vĩnh Long nâng cao hiệu quả kinh doanh. Ngân hàng đã có thể tối ưu hóa lợi nhuận từ hoạt động tín dụng, đồng thời duy trì sự ổn định tài chính.

V. Kết Luận và Định Hướng Tương Lai Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Vietinbank Vĩnh Long

Quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel tại Vietinbank Vĩnh Long đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể. Tuy nhiên, ngân hàng vẫn cần tiếp tục cải thiện và đổi mới để đối phó với những thách thức trong tương lai. Định hướng phát triển bền vững và an toàn sẽ là mục tiêu hàng đầu của Vietinbank Vĩnh Long.

5.1. Định Hướng Phát Triển Trong Quản Trị Rủi Ro

Vietinbank Vĩnh Long sẽ tiếp tục đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân lực để nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng. Việc áp dụng các công nghệ mới sẽ giúp ngân hàng cải thiện quy trình đánh giá và quản lý rủi ro.

5.2. Tương Lai Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Vietinbank

Tương lai của quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Vĩnh Long sẽ phụ thuộc vào khả năng thích ứng với các thay đổi của thị trường và nhu cầu của khách hàng. Ngân hàng cần duy trì sự linh hoạt và sáng tạo trong các giải pháp quản lý rủi ro.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu trải qua nhiều cuộc khủng hoảng tài chính nghiêm trọng như khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 và khủng hoảng tín dụng dưới chuẩn tại Mỹ đầu những năm 2000, rủi ro tín dụng trở thành một trong những thách thức lớn đối với hệ thống ngân hàng. Tại Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long (Vietinbank Vĩnh Long) đã chủ động triển khai áp dụng chuẩn mực Basel II từ năm 2015 nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn vốn và tăng cường sức cạnh tranh trên thị trường. Giai đoạn 2015 – 2019, Vietinbank Vĩnh Long ghi nhận mức tăng trưởng tổng tài sản đạt gần 100 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng dư nợ tín dụng đạt 16,88% năm 2019, vượt mức trung bình ngành 14%. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu và dư nợ quá hạn có xu hướng tăng nhẹ, cảnh báo những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.

Mục tiêu nghiên cứu tập trung đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II tại Vietinbank Vĩnh Long, phân tích kết quả đạt được và đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Phạm vi nghiên cứu giới hạn trong giai đoạn 2015 – 2019 tại chi nhánh Vĩnh Long, tập trung vào các chuẩn mực định tính liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng. Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc giúp ngân hàng củng cố hoạt động tín dụng an toàn, bền vững, đồng thời góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, trong đó:

• Khái niệm rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng mất một phần hoặc toàn bộ khoản vay do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán, theo chuẩn mực Basel và các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

• Nguyên nhân rủi ro tín dụng được phân thành khách quan (biến động kinh tế vĩ mô, chính sách pháp luật, thiên tai) và chủ quan (năng lực, đạo đức nhân viên ngân hàng, quy trình thẩm định tín dụng).

• Hệ thống các nhân tố ảnh hưởng bao gồm tăng trưởng GDP, lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp, quy mô và hiệu quả hoạt động ngân hàng, đòn bẩy tài chính, dự phòng rủi ro tín dụng.

• Mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II với ba trụ cột chính: yêu cầu vốn tối thiểu, rà soát giám sát và minh bạch thông tin. Quy trình quản trị rủi ro gồm các bước: xây dựng chiến lược, nhận diện, đo lường, báo cáo và xử lý rủi ro.

• Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng gồm phương pháp tiêu chuẩn dựa trên đánh giá tín nhiệm độc lập và phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ (IRB) với các tham số PD (xác suất vỡ nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất), EAD (giá trị chịu rủi ro).

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp định tính kết hợp thống kê mô tả và tổng hợp tài liệu. Cỡ mẫu nghiên cứu là toàn bộ dữ liệu hoạt động tín dụng của Vietinbank Vĩnh Long trong giai đoạn 2015 – 2019. Phương pháp chọn mẫu là phương pháp thuận tiện, tập trung vào dữ liệu báo cáo thường niên, báo cáo nội bộ và khảo sát ý kiến chuyên gia trong ngân hàng.

Phân tích dữ liệu sử dụng các công cụ thống kê mô tả để đánh giá các chỉ tiêu tài chính như tỷ lệ nợ xấu, dư nợ quá hạn, hiệu suất sử dụng vốn, tỷ lệ an toàn vốn (CAR). Đồng thời, tổng hợp ý kiến chuyên gia nhằm đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp phù hợp. Timeline nghiên cứu kéo dài trong 5 năm, từ thu thập dữ liệu, phân tích đến đề xuất giải pháp và kiến nghị.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng tài sản và dư nợ tín dụng ổn định: Tổng tài sản của Vietinbank Vĩnh Long tăng trưởng bình quân khoảng 30% mỗi năm, đạt gần 100 nghìn tỷ đồng năm 2019. Dư nợ tín dụng tăng 16,88% năm 2019, vượt mức trung bình ngành 14%.

2. Tỷ lệ nợ xấu và dư nợ quá hạn có xu hướng tăng nhẹ: Tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức khoảng 2% trong giai đoạn 2015 – 2019, trong khi tỷ lệ dư nợ quá hạn giảm từ 4,4% năm 2015 xuống 1,2% năm 2018 nhưng tăng trở lại 1,5% năm 2019, cho thấy dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng gia tăng.

3. Hiệu suất sử dụng vốn chưa tối ưu: Hiệu suất sử dụng vốn (H1) tăng từ 88,5% lên 93,3% trong giai đoạn nghiên cứu, thể hiện ngân hàng đang sử dụng vốn hiệu quả hơn. Tuy nhiên, hiệu suất sử dụng vốn (H2) chỉ dao động quanh 54-56%, thấp hơn mức chuẩn 70-80%, cho thấy nguồn vốn chưa được khai thác tối đa.

4. Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) luôn vượt mức quy định: Vietinbank Vĩnh Long duy trì tỷ lệ CAR trên 17%, vượt xa mức tối thiểu 8% theo chuẩn mực Basel II và 9% theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, đảm bảo an toàn vốn cho hoạt động tín dụng.

Thảo luận kết quả

Các kết quả trên phản ánh sự nỗ lực của Vietinbank Vĩnh Long trong việc áp dụng chuẩn mực Basel II để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng. Việc duy trì tỷ lệ CAR cao giúp ngân hàng có khả năng chịu đựng rủi ro tốt hơn, đồng thời tăng cường niềm tin của khách hàng và nhà đầu tư. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu và dư nợ quá hạn có xu hướng tăng nhẹ cho thấy công tác thẩm định và giám sát tín dụng vẫn còn những hạn chế, cần được cải thiện.

Hiệu suất sử dụng vốn thấp (H2) phản ánh ngân hàng chưa khai thác tối đa nguồn vốn huy động để cho vay, có thể do chiến lược quản lý vốn còn thận trọng hoặc hạn chế trong việc mở rộng tín dụng. So sánh với các nghiên cứu trong nước và quốc tế, việc áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ giúp nâng cao khả năng dự báo và kiểm soát rủi ro, từ đó tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu tổn thất.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng tổng tài sản, tỷ lệ nợ xấu và dư nợ quá hạn theo năm, cùng bảng so sánh các chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn và tỷ lệ an toàn vốn để minh họa rõ nét xu hướng và hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Đẩy mạnh công tác đào tạo và nâng cao năng lực nhân sự: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về quản trị rủi ro tín dụng và chuẩn mực Basel II cho cán bộ tín dụng nhằm nâng cao trình độ chuyên môn và kỹ năng đánh giá rủi ro. Mục tiêu đạt 100% cán bộ tín dụng được đào tạo trong vòng 12 tháng.

2. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Cải tiến mô hình xếp hạng tín dụng để phản ánh chính xác hơn mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó nâng cao hiệu quả phân loại và giám sát tín dụng. Triển khai hệ thống mới trong 18 tháng tới, do phòng quản lý rủi ro chủ trì.

3. Tối ưu hóa quy trình thẩm định và phê duyệt tín dụng: Rà soát, chuẩn hóa quy trình thẩm định, tăng cường kiểm soát nội bộ nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng phát sinh. Áp dụng công nghệ thông tin hỗ trợ tự động hóa quy trình trong 24 tháng.

4. Xây dựng kịch bản và kế hoạch đảm bảo an toàn vốn: Thiết lập các kịch bản ứng phó với biến động thị trường và rủi ro tín dụng, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn luôn vượt mức quy định. Thực hiện đánh giá định kỳ hàng quý, do Ban điều hành ngân hàng giám sát.

5. Phát triển hệ thống cảnh báo sớm và kiểm soát nội bộ: Xây dựng hệ thống chỉ số cảnh báo rủi ro tín dụng (KRI) và tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro. Hoàn thiện trong 12 tháng, phối hợp giữa phòng kiểm soát rủi ro và kiểm toán nội bộ.

6. Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng: Phân bổ nguồn vốn vào các phân khúc khách hàng và sản phẩm tín dụng khác nhau nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung. Lập kế hoạch trong 6 tháng, do phòng kinh doanh tín dụng thực hiện.

7. Nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin: Đầu tư hệ thống phần mềm quản lý rủi ro tín dụng hiện đại, tích hợp dữ liệu và phân tích nâng cao. Kế hoạch triển khai trong 36 tháng, phối hợp với đối tác công nghệ.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Ban lãnh đạo và quản lý ngân hàng thương mại: Giúp hiểu rõ thực trạng và phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II, từ đó xây dựng chiến lược và chính sách phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

2. Chuyên viên quản lý rủi ro tín dụng: Cung cấp kiến thức chuyên sâu về các mô hình đo lường, đánh giá và kiểm soát rủi ro tín dụng, hỗ trợ công tác thẩm định và giám sát tín dụng hiệu quả hơn.

3. Cơ quan quản lý nhà nước và ngân hàng trung ương: Là tài liệu tham khảo để đánh giá việc triển khai chuẩn mực Basel II tại các ngân hàng thương mại, từ đó hoàn thiện khung pháp lý và giám sát hoạt động ngân hàng.

4. Các nhà nghiên cứu và sinh viên ngành Tài chính – Ngân hàng: Cung cấp cơ sở lý thuyết và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng, giúp phát triển các nghiên cứu tiếp theo về quản lý rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng.

Câu hỏi thường gặp

1. Chuẩn mực Basel II là gì và tại sao quan trọng với ngân hàng?
   Basel II là bộ tiêu chuẩn quốc tế về quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt là rủi ro tín dụng, nhằm đảm bảo an toàn vốn và ổn định hệ thống tài chính. Việc áp dụng Basel II giúp ngân hàng đánh giá chính xác rủi ro, phân bổ vốn hợp lý và nâng cao năng lực cạnh tranh.

2. Vietinbank Vĩnh Long đã áp dụng Basel II như thế nào trong quản trị rủi ro tín dụng?
   Ngân hàng đã triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, xây dựng quy trình thẩm định và giám sát tín dụng theo chuẩn mực Basel II, đồng thời duy trì tỷ lệ an toàn vốn cao trên 17%, vượt xa mức quy định.

3. Những thách thức chính khi áp dụng Basel II tại Vietinbank Vĩnh Long là gì?
   Bao gồm việc hoàn thiện hệ thống dữ liệu, nâng cao năng lực nhân sự, cải tiến mô hình xếp hạng tín dụng và tích hợp công nghệ thông tin để đáp ứng yêu cầu phức tạp của chuẩn mực Basel II.

4. Làm thế nào để giảm thiểu rủi ro tín dụng hiệu quả?
   Thông qua việc xây dựng chính sách tín dụng chặt chẽ, áp dụng mô hình đánh giá rủi ro chính xác, giám sát thường xuyên các khoản vay, đào tạo nhân viên và sử dụng công nghệ hỗ trợ quản lý rủi ro.

5. Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) ảnh hưởng thế nào đến hoạt động ngân hàng?
   CAR là chỉ số phản ánh khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng. Tỷ lệ CAR cao giúp ngân hàng có đủ vốn dự phòng để bù đắp tổn thất, duy trì hoạt động ổn định và tăng cường niềm tin của khách hàng và nhà đầu tư.

Kết luận

• Quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II là yếu tố then chốt giúp Vietinbank Vĩnh Long nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo an toàn vốn trong giai đoạn 2015 – 2019.
• Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của ngân hàng luôn vượt mức quy định, thể hiện năng lực tài chính vững mạnh và khả năng chịu đựng rủi ro cao.
• Tỷ lệ nợ xấu và dư nợ quá hạn có xu hướng tăng nhẹ, cảnh báo cần cải thiện công tác thẩm định và giám sát tín dụng.
• Hiệu suất sử dụng vốn chưa đạt mức tối ưu, đòi hỏi ngân hàng phải tối ưu hóa nguồn vốn và đa dạng hóa danh mục tín dụng.
• Các giải pháp đề xuất tập trung vào nâng cao năng lực nhân sự, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng, tối ưu quy trình thẩm định, phát triển công nghệ và xây dựng kịch bản quản trị rủi ro hiệu quả.

Next steps: Vietinbank Vĩnh Long cần triển khai đồng bộ các giải pháp đề xuất trong vòng 1-3 năm tới để nâng cao khả năng tiếp cận chuẩn mực Basel II, đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn, bền vững và phát triển bền vững trong môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt.

Các nhà quản lý ngân hàng và chuyên gia quản trị rủi ro nên áp dụng các kiến thức và giải pháp từ nghiên cứu này để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời thúc đẩy sự phát triển ổn định của hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 Chương này đưa ra các vấn đề nghiên cứu cấp thiết liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II tại một ngân hàng thương mại. Từ đó đề xuất mục tiêu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu cho luận văn. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 6 2 CHƯƠNG 2: XÁC ĐỊNH VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH LONG 2.1 Giới thiệu tổng quan về ngân hàngThương mại Cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của Vietinbank Vĩnh Long Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Vĩnh Long được thành lập năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước thị xã Vĩnh Long. Tháng 8/2009 Ngân hàng Công thương Vĩnh Long chuyển thành Ngân hàng TMCP Công thương Vĩnh Long (theo giấy phép thành lập và hoạt động số 0100111948039 do phòng đăng ký kinh doanh của Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Vĩnh Long cấp 19/8/2009, đăng ký thay đổi lần 5 ngày 05/9/2012) Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long có trụ sở đặt tại số 1C – Hoàng Thái Hiếu, Phường 1, TP.Vĩnh Long, tỉnh Vĩnh Long.

Vietinbank Vĩnh Long hiện có 1 chi nhánh và 11 phòng giao dịch đặt tại TP Vĩnh Long và các huyện trong tỉnh. Hiện nay Vietinbank Vĩnh Long có đội ngũ cán bộ trên 140 người, Ban lãnh đạo là những người có kinh nghiệm lâu năm trong ngành. Đội ngũ cán bộ dần được trẻ hóa, năng động và được sắp xếp luân phiên phù hợp với yêu cầu công việc.2 Cơ cấu tổ chức của Vietinbank Vĩnh Long LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 7 Mô hình tổ chức 2.3 Tổng quan hoạt động kinh doanh của Vietinbank Vĩnh Long trong giai đoạn 2015 – 2019 Trong giai đoạn 2015 – 2019, bám sát chỉ đạo và định hướng NHNN về thực hiện tái cơ cấu các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu, Vietinbank Vĩnh Long đã đạt được những tín hiệu rất tốt về kết quả kinh doanh với các chỉ số tăng trương vượt bậc, là một trong những ngân hàng có hiệu quả hoạt động tốt nhất về tăng trưởng tổng tài sản, tăng trưởng lợi nhuận đi kèm chất lượng tài sản luôn được nâng cao, tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu nằm trong top đầu thị trường. LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.1Các chỉ tiêu tài chính cơ bản Đơn vị tính: Tỷ đồng.

Mức tăng trưởng(%) Chỉ 2015 2016 2017 2018 2019 16 +/- 17 +/- 19 +/- tiêu/Năm 18 +/- 17 15 16 18 Tổng giá 39.58% trị tài sản Huy động 23.88% dụng Lợi nhuận 281 267 484 1.46% trước thuế Lợi nhuận 221 209 387 817 1.54% sau thuế Vốn điều lệ 3.98% Vốn chủ sở 4.62% Tỷ lệ an - - toàn vốn 17.72% (CAR) (Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Vĩnh Long từ 2015 – 2019) Mức tăng trưởng tổng tài sản của Vietinbank Vĩnh Long đều qua các năm, trong đó mức tăng trưởng cao nhất đạt 32.1% của năm 2018 so với năm 2017. Năm 2019, tổng tài sản của Vietinbank Vĩnh Long đạt 99.964 tỷ đồngđạt 86% kế hoạch đề ra. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 9 Về dư nợ tín dụng, nhìn chung xu hướng cũng giống như tăng trưởng huy động qua các năm từ 2015 – 2019. Đến 31/12/2019, dưnợ của Vietinbank Vĩnh Long đạt 56.316 tỷ đồng, tương đương mức tăng trưởng 16.88% so với năm 2018 và đạt 19,1% so với kế hoạch của ĐHĐCĐ.

Xu thế mức tăng trưởng của Vietinbank Vĩnh Long thường cao hơn trung bình ngành (14% - năm 2019), là do Vietinbank Vĩnh Long đẩy mạnh từng phân khúc khách hàng với các sản phẩm lõi riêng biệt, hướng đến mục tiêu “lấy khách hàng là trọng tâm” Lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh của Vietinbank Vĩnh Long đều tăng trưởng qua các năm. Năm 2019, lợi nhuận sau thuế của VietinbankVĩnh Long đạt 1.761 tỷ đồng, tăng trưởng 115.84% so với năm 2018 và hoàn thành 110% kế hoạch của ĐHĐCĐ. Nhìn chung, Vietinbank Vĩnh Long đã tuân thủ các chỉ số an toàn theo quy định của NHNN. Về tỷ lệ nợ xấu, do tình hình thị trường Việt Nam gặp những khó khăn trong giai đoạn 2009 – 2012, do đó nợ xấu toàn ngành đều tăng cao và Vietinbank Vĩnh Long cũng không phải ngoại lệ.

Tuy nhiên từ giai đoạn 2015 – 2019, các chỉ số nợ xấu của Vietinbank Vĩnh Long được cải thiện rõ rệt và đáp ứng quy định của NHNN. Về tỷ lệ an toàn vốn (CAR), Vietinbank Vĩnh Long cũng đều đảm bảo và tuân thủ theo đúng quy định, vượt xa mức 8% của chuẩn mực an toàn vốnBasel II và NHNN quy định là 9%. Về tổng thể hoạt động kinh doanh của Vietinbank Vĩnh Long trong giai đoạn 2015 – 2019 đều đạt mức tăng trưởng cao, hiệu quả hoạt động ấn tượng và chất lượng tài sản được kiểm soát tốt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.1 Hiệu quả hoạt động của Vietinbank Vĩnh Long giai đoạn 2015 - 2019 (Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank Vĩnh Long giai đoạn 2015 – 2019) 2.2 Những dấu hiệu nhận biết, biểu hiện và xác định vấn đề. Về tổng thể thì tình hình hoạt động tín dụng tại Vietinbank Vĩnh Long đang có dấu hiệu giảm sút như mức độ tăng trưởng tín dụng qua các năm từ 2015 – 2019 đang có xu hướng giảm dần qua thời gian.

Trong khi đó thì rủi ro tín dụng lại tăng như tình hình nợ xấu cũng tăng nhanh. Thậm chí còn nhanh hơn cả mức độ tăng trưởng tín dụng. Tất cả được phản ánh qua các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng sau: Bảng 2.2Một số chỉ tiêu cảnh báo rủi ro tín dụng tại Vietinbank Vĩnh Long CHỈ STT NĂM 2015 NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018 NĂM 2019 TIÊU Tổng dư 1 21.316 nợ cho vay Dư nợ quá 2 933.1 hạn 3 Nợ xấu 531.1 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 11 CHỈ STT NĂM 2015 NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018 NĂM 2019 TIÊU Tỷ lệ dư 4 4,4% 3,3% 2,3% 1,2% 1,5% nợ quá hạn Tỷ lệ nợ 5 3% 2,3% 1.48 1 xấu Hiệu suất 6 sử dụng 88,5% 93,8% 89,4% 90,6% 93,3% vốn (H1) Hiệu suất 7 sử dụng 54,1% 56% 60,3% 57,2% 56,3% vốn (H2) Trích lập 8 304.3 dự phòng (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Vietinbank Vĩnh Long) Nhận xét: Các chỉ tiêu cảnh báo rủi ro tín dụng tại Vietinbank Vĩnh Long: - Tổng dư nợ cho vay của NH qua các năm từ 2015 – 2019 đều gia tăng bình qua ở mức 30%. Cho thấy hoạt động tín dụng cho vay với các rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi.

- Dư nợ quá hạn là biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng nhưng đây lại là dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Từ 2015 – 2018 thì tỷ lệ dư nợ quá hạn của ngân hàng có hướng đi xuống từ 4% xuống gần 1% nhưng từ 2018 – 2019 thì tỷ lệ này lại quay ngược lên mức 1,5% cho thấy ngân hàng cần quan tâm đến hoạt tín dụng. - Về chỉ tiêu nợ xấu thì ngân hàng vẫn đang duy trì ở mức 2% qua các năm từ 2015 – 2019. - Về hiệu suất sử dụng vốn (H1): đây là chỉ tiêu thể hiện tương quan giữa nguồn vốn huy động và tổng dư nợ cho vay.

Nhìn theo cách tổng quát thì chỉ tiêu LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 12 này càng gần 100% thì chứng tỏ ngân hàng đang sử dụng có hiệu nguồn vốn nếu ngân hàng tự huy động vốn và qua các năm thì 2015 – 2019 từ 88,5% lên 93,3%. Nhưng khi phân tích theo hai chiều hướng: Thứ 1: Nhu cầu vay vốn rất lớn nhưng khả năng huy động vốn của ngân hàng lại kém dẫn đến ngân hàng phải đi vay để sử dụng, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro tín dụng. Thứ 2: Nhu cầu vay vốn rất ít nhưng nguồn vốn của ngân hàng lại dồi dào, ngân hàng phải tìm cách cho vay dù các khách hàng không đáp ứng điều kiện vay dẫn đến rủi ro tín dụng. - Về chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn (H2): chỉ tiêu này được đánh giá là hoàn hảo khi dao động quanh mức 70% - 80% nhưng ở đây ngân hàng chỉ từ 54,1% - 56,3% từ 2015 – 2019.

Ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả nguồn vốn này, do đó ngân hàng phải có chiến lược quản lý. - Về trích lập dự phòng ngân hàng vẫn đang thực hiện theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước và Hội sở vẫn trên mức quy định những điều này cùng thể hiện việc khách hàng không đủ điều kiện vẫn đang tồn tại dẫn đến rủi ro và ngân hàng cần chú ý và có biện pháp dự quản lý. Vietinbank Vĩnh Long đang triển khai các công cụ và phương pháp quản trị rủi ro hoạt động để đáp ứng được chuẩn mực của Basel II nhằm xác định, đánh giá, theo dõi, báo cáo các sự kiện rủi ro hoạt động. Chi nhánh thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ nhưng vẫn chưa chính xác, không phản ánh đúng thực tế khách hàng, chưa đo lường được mức độ của rủi ro tiềm ần nên không có tác dụng cảnh báo.

Việc Chi nhánh cho tập trung các rủi ro quá mức, phân loại các khoản tín dụng có vấn đề, ước tính dự phòng bổ sung và những ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng thì vẫn chưa được thực hiện trên thực tế. Ngoài ra Vietinbank Vĩnh Long đang dành sự ưu tiên với chiến lược là tiếp cận nâng cao, nâng cao chất lượng và sự sẵn có của dữ liệu. Đồng thời triển khai các giải pháp quản trị rủi ro lồng ghép. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 13 Như vậy khi tiếp cận chuẩn mực Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng sẽ giúp Vietinbank Vĩnh Long tối ưu hóa được lợi nhuận của mình bằng các chiến lược kinh doanh dựa vào mức độ rủi ro và phân bổ vốn hợp lý đối với từng đối tượng khách hàng và sản phẩm.

Giúp cho ngân hàng lập ra danh mục đầu tư tín dụng có mức lợi nhuận tối ưu. Có như vậy, khi giao dịch thì cả phía khách hàng và ngân hàng cũng sẽ yên tâm hơn khi tài sản của họ được bảo vệ trước các rủi ro phát sinh. Trong những năm qua, Vietinbank Vĩnh Long đã có những biện pháp tích cực trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó vẫn còn tồn tại những bất cập như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, và nhất là nợ xấu ngoài bảng.