Luận Văn Thạc Sĩ Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Basel 2 Tại Ngân Hàng Bản Việt

Luận văn thạc sĩ UEH về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt, phân tích và đề xuất giải pháp hiệu quả.

• Tác giả: Nguyễn Thị Mỹ Hạnh
• Người hướng dẫn: PGS.TS: Trương Quang Thông
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP.Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Basel 2 Tại Ngân Hàng Bản Việt
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sĩ Kinh Tế
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: TP.Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
• 1.1. Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu
• 1.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.2.1. Mục tiêu tổng quát
• 1.2.2. Mục tiêu cụ thể
• 1.3. Câu hỏi nghiên cứu
• 1.4. Phương pháp nghiên cứu
• 1.5. Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu
• 1.5.1. Đối tượng nghiên cứu
• 1.5.2. Phạm vi nghiên cứu
• 1.6. Ý nghĩa đề tài
• 1.7. Kết cấu của đề tài
• 1.8. Tóm tắt chương 1
• 2. CHƯƠNG 2: VẤN ĐỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL 2 TẠI NGÂN HÀNG BẢN VIỆT
• 2.1. Giới thiệu Ngân hàng TMCP Bản Việt
• 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
• 2.1.2. Hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Bản Việt
• 2.1.3. Sơ đồ cơ cấu tổ chức ngân hàng Bản Việt
• 2.2. Tình hình và kết quả hoạt động tại ngân hàng Bản Việt
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ
• TÓM TẮT
• ABSTRACT

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Basel 2 Tại Ngân Hàng Bản Việt

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là tại Ngân hàng TMCP Bản Việt. Việc áp dụng chuẩn mực Basel 2 không chỉ giúp ngân hàng nâng cao khả năng quản lý rủi ro mà còn đảm bảo an toàn tài chính và tăng cường sự tin tưởng từ phía khách hàng. Basel 2 cung cấp một khung pháp lý rõ ràng cho việc quản lý rủi ro tín dụng, giúp ngân hàng có thể đánh giá và kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả hơn.

1.1. Khái Niệm Về Rủi Ro Tín Dụng Và Basel 2

Rủi ro tín dụng là khả năng mà một bên vay không thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ. Basel 2 là một hiệp ước quốc tế nhằm cải thiện sự ổn định của hệ thống tài chính toàn cầu thông qua việc thiết lập các tiêu chuẩn về vốn và quản lý rủi ro.

1.2. Tầm Quan Trọng Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Quản trị rủi ro tín dụng giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất, tối ưu hóa nguồn vốn và nâng cao hiệu quả hoạt động. Đặc biệt, việc tuân thủ các quy định của Basel 2 là cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng.

II. Những Thách Thức Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Bản Việt

Mặc dù đã có những bước tiến trong việc áp dụng Basel 2, Ngân hàng Bản Việt vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng. Những thách thức này bao gồm việc thiếu hụt thông tin, khó khăn trong việc đánh giá rủi ro và áp lực từ thị trường.

2.1. Thiếu Thông Tin Và Minh Bạch

Một trong những thách thức lớn nhất là việc thiếu thông tin đầy đủ và minh bạch từ phía khách hàng, điều này gây khó khăn trong việc đánh giá rủi ro tín dụng.

2.2. Khó Khăn Trong Đánh Giá Rủi Ro

Việc đánh giá rủi ro tín dụng không chỉ phụ thuộc vào dữ liệu lịch sử mà còn cần phải xem xét các yếu tố kinh tế vĩ mô, điều này làm tăng độ phức tạp trong quản lý rủi ro.

III. Phương Pháp Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Basel 2 Tại Ngân Hàng Bản Việt

Ngân hàng Bản Việt đã áp dụng nhiều phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel 2 nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động. Các phương pháp này bao gồm việc sử dụng mô hình đánh giá rủi ro, phân loại khách hàng và thiết lập các tiêu chuẩn cho vay.

3.1. Mô Hình Đánh Giá Rủi Ro Tín Dụng

Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng giúp ngân hàng xác định khả năng trả nợ của khách hàng dựa trên các yếu tố như lịch sử tín dụng, thu nhập và tình hình tài chính.

3.2. Phân Loại Khách Hàng Theo Rủi Ro

Phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro giúp ngân hàng có thể đưa ra các quyết định cho vay hợp lý và giảm thiểu tổn thất.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Bản Việt

Việc áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 đã mang lại nhiều kết quả tích cực cho Ngân hàng Bản Việt. Ngân hàng đã cải thiện được chất lượng tín dụng và giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu.

4.1. Kết Quả Đạt Được Trong Quản Trị Rủi Ro

Ngân hàng đã giảm tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp hơn so với các năm trước, đồng thời tăng cường khả năng sinh lời.

4.2. Những Bài Học Kinh Nghiệm

Các bài học từ việc áp dụng Basel 2 cho thấy tầm quan trọng của việc liên tục cải tiến quy trình quản lý rủi ro và cập nhật thông tin thị trường.

V. Kết Luận Và Định Hướng Tương Lai Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Kết luận từ nghiên cứu cho thấy việc áp dụng Basel 2 là cần thiết và mang lại nhiều lợi ích cho Ngân hàng Bản Việt. Định hướng tương lai cần tập trung vào việc cải thiện hệ thống quản lý rủi ro và nâng cao năng lực nhân sự.

5.1. Định Hướng Phát Triển Trong Quản Trị Rủi Ro

Ngân hàng cần tiếp tục đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân sự để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

5.2. Tầm Quan Trọng Của Việc Tuân Thủ Basel 2

Việc tuân thủ các quy định của Basel 2 không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao uy tín và sự tin tưởng từ phía khách hàng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế Basel 2 là yêu cầu bắt buộc nhằm đảm bảo an toàn hệ thống và nâng cao năng lực cạnh tranh của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Theo quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN và Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng đến năm 2025 định hướng đến năm 2030 (Quyết định số 986/QĐ-TTg), các tổ chức tín dụng phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn (CAR) tối thiểu 8% và tuân thủ các chuẩn mực giám sát thận trọng. Trong bối cảnh đó, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt (VCCB) đã ghi nhận sự tăng trưởng quy mô nhanh chóng với tổng tài sản tăng từ 29.019 tỷ đồng năm 2015 lên 51.809 tỷ đồng năm 2019, đạt tốc độ tăng trưởng bình quân trên 15%/năm.

Mục tiêu nghiên cứu tổng quát của luận văn là phân tích toàn diện thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VCCB giai đoạn 2015 - 2019 theo các nguyên tắc của Hiệp ước Basel 2, từ đó chỉ ra những thành tựu đạt được cũng như các hạn chế còn tồn tại. Trên cơ sở đó, tác giả đề xuất hệ thống giải pháp mang tính khả thi nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng, đáp ứng đầy đủ 3 trụ cột của Basel 2 và các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành.

Không gian nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Bản Việt với phạm vi dữ liệu tài chính thứ cấp trải dài trong 5 năm (2015 - 2019). Luận văn mang lại ý nghĩa thực tiễn quan trọng khi cung cấp bức tranh rõ nét về quá trình chuyển đổi mô hình quản trị rủi ro tại một ngân hàng thương mại cổ phần quy mô vừa, hướng tới kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng 3% và tối ưu hóa hệ số CAR theo chuẩn mực quốc tế.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn vận dụng khung lý thuyết quản trị rủi ro hiện đại dựa trên Hiệp ước Basel 2 do Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng ban hành, bao gồm cấu trúc 3 trụ cột tương hỗ lẫn nhau:

• Trụ cột 1: Quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% đối với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động. Rủi ro tín dụng được đo lường thông qua Phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn (SA) và Phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB).
• Trụ cột 2: Quy trình rà soát, đánh giá nội bộ về mức đủ vốn (ICAAP) và kiểm tra sức chịu đựng (Stress-Testing) của cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng.
• Trụ cột 3: Kỷ luật thị trường và minh bạch hóa thông tin tài chính định kỳ.

Nghiên cứu làm rõ 4 khái niệm đo lường rủi ro cốt lõi theo phương pháp IRB: Xác suất vỡ nợ (PD - Probability of Default), Tỷ trọng tổn thất ước tính khi vỡ nợ (LGD - Loss Given Default), Tổng dư nợ tại thời điểm vỡ nợ (EAD - Exposure at Default), và Kỳ hạn hiệu dụng (M - Effective Maturity). Đồng thời, luận văn kết hợp các mô hình kinh tế lượng từ các công trình nghiên cứu của Bessis (2011), Hendrik Hakenes (2011) và Louzis cùng các cộng sự (2012) để làm rõ mối quan hệ giữa các biến số kinh tế vĩ mô (lạm phát, GDP, lãi suất, tỷ giá) và hiệu quả kiểm soát chất lượng tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp được trích xuất từ các báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán độc lập và báo cáo thường niên công khai của VCCB trong giai đoạn 2015 - 2019. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm chuỗi dữ liệu 5 năm liên tục với hơn 20 chỉ tiêu định lượng then chốt về nguồn vốn, dư nợ, cơ cấu nợ quá hạn, nợ xấu và chi phí trích lập dự phòng.

Phương pháp phân tích chủ đạo bao gồm:

• Phương pháp thống kê mô tả: Trình bày diễn biến các chỉ tiêu tài chính, tốc độ tăng trưởng tài sản và nguồn vốn qua từng năm.
• Phương pháp so sánh và phân tích cơ cấu: Đánh giá biến động tỷ trọng dư nợ theo đối tượng khách hàng (Thị trường 1 và Thị trường 2), phân loại nợ theo kỳ hạn và chất lượng tín dụng.
• Phương pháp tổng hợp, đối chiếu quy chuẩn: So sánh các tiêu chuẩn vận hành thực tế tại VCCB với các quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN và Thông tư 13/2018/TT-NHNN để xác định khoảng cách tuân thủ (GAP analysis).

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình phân tích số liệu tài chính giai đoạn 2015 - 2019 tại Ngân hàng TMCP Bản Việt mang lại các kết quả định lượng cụ thể:

Thứ nhất, quy mô tín dụng và huy động vốn tăng trưởng liên tục. Dư nợ cấp tín dụng tăng gần gấp đôi từ mức 17.795 tỷ đồng năm 2015 lên 33.944 tỷ đồng vào năm 2019, trong đó dư nợ cho vay Thị trường 1 chiếm tỷ trọng áp đảo 99% (đạt 33.542 tỷ đồng). Tổng vốn huy động tăng từ 25.303 tỷ đồng (2015) lên 46.450 tỷ đồng (2019), trong đó huy động tiền gửi từ dân cư và tổ chức kinh tế (Thị trường 1) chiếm từ 74% đến 86% tổng nguồn vốn, đảm bảo thanh khoản ổn định với tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động (LDR) duy trì ở mức 96,5% năm 2019.

Thứ hai, kết quả hoạt động kinh doanh phục hồi mạnh mẽ. Thu nhập lãi thuần tăng đều đặn qua các năm từ 438 tỷ đồng (2015) lên 932 tỷ đồng (2019), tương ứng mức tăng trưởng 112,8%. Lợi nhuận trước thuế sau giai đoạn sụt giảm năm 2016 (đạt 12 tỷ đồng) đã tăng trưởng bứt phá lên 116 tỷ đồng năm 2018 (tăng 214%) và đạt 158 tỷ đồng vào năm 2019 (tăng 36% so với cùng kỳ).

Thứ ba, các chỉ báo rủi ro tín dụng xuất hiện những dấu hiệu cảnh báo rõ rệt. Nợ quá hạn tăng 36% từ mức 710 tỷ đồng năm 2018 lên 968 tỷ đồng năm 2019 (tăng thêm 258 tỷ đồng). Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ có xu hướng gia tăng từ 1,76% (năm 2018) lên 2,24% (năm 2019). Do đó, chi phí trích lập dự phòng rủi ro lũy kế đã tăng lên 352 tỷ đồng vào năm 2019, tăng 18,1% so với mức 298 tỷ đồng năm 2018 nhằm xử lý nợ tồn đọng và tất toán trên 80% nợ xấu tại VAMC.

Thứ tư, về tiến độ áp dụng Basel 2, VCCB đã chủ động thành lập Ban Dự án từ năm 2017, ký hợp đồng tư vấn với KPMG và chính thức đưa mô hình đo lường vốn theo phương pháp tiêu chuẩn (SA) vào vận hành từ tháng 08/2019, chuẩn bị hoàn tất hồ sơ xin phê duyệt áp dụng sớm từ Ngân hàng Nhà nước.

Thảo luận kết quả

Khi xem xét diễn biến dữ liệu qua bảng phân tích cơ cấu dư nợ và biểu đồ tăng trưởng vốn chủ sở hữu giai đoạn 2015 - 2019, có thể nhận thấy nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng nợ xấu là do VCCB đẩy mạnh chiến lược bán lẻ tập trung vào phân khúc khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME). Mặc dù phân khúc này mang lại biên lãi thuần cao hơn, nhưng độ nhạy cảm trước các cú sốc vĩ mô lớn hơn nhiều so với phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn.

Kết quả nghiên cứu hoàn toàn tương đồng với các nghiên cứu thực nghiệm của Hendrik Hakenes (2011) và Chaibi & Ftiti (2015), khẳng định rằng việc nâng cao tỷ lệ an toàn vốn sẽ tạo áp lực lên chi phí vốn ngắn hạn, nhưng lại là nền tảng sống còn để bảo vệ ngân hàng trước tổn thất tín dụng tiềm ẩn. Việc VCCB sớm hoàn tất xử lý trái phiếu VAMC và kiểm soát nợ xấu dưới mức trần 3% của NHNN phản ánh năng lực ứng phó rủi ro đang từng bước được chuẩn hóa theo chuẩn mực quốc tế.

Đề xuất và khuyến nghị

Dựa trên kết quả nghiên cứu thực trạng, luận văn đề xuất 4 nhóm giải pháp chiến lược nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 2 tại VCCB:

1. Chuẩn hóa hệ thống dữ liệu và chính sách quản trị rủi ro tập trung:

   • Chủ thể thực hiện: Ban Điều hành và Khối Quản trị Rủi ro.
   • Hành động: Xây dựng khung chính sách tín dụng thống nhất, làm sạch và tích hợp dữ liệu khách hàng lịch sử tối thiểu 5 năm phục vụ việc tính toán các chỉ số PD, LGD, EAD.
   • Mục tiêu & Lộ trình: Hoàn thành 100% việc chuẩn hóa kho dữ liệu rủi ro tập trung trong giai đoạn 2020 - 2021.

2. Tái thiết kế quy trình cấp tín dụng và thực thi mô hình 3 tuyến bảo vệ:

   • Chủ thể thực hiện: Khối Kinh doanh, Khối Thẩm định và Khối Kiểm toán Nội bộ.
   • Hành động: Phân định rõ ràng trách nhiệm giữa khâu phát triển kinh doanh, phê duyệt rủi ro độc lập và kiểm soát sau vay theo đúng tinh thần Thông tư 13/2018/TT-NHNN.
   • Mục tiêu & Lộ trình: Giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống dưới 1,5% và rút ngắn thời gian thẩm định tín dụng từ 2021 - 2022.

3. Nâng cấp hạ tầng công nghệ và tự động hóa hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:

   • Chủ thể thực hiện: Khối Công nghệ thông tin phối hợp cùng đối tác tư vấn quốc tế.
   • Hành động: Ứng dụng phần mềm tự động tính toán hệ số CAR theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN, triển khai công cụ kiểm tra sức chịu đựng (Stress-testing) định kỳ hàng quý.
   • Mục tiêu & Lộ trình: Tự động hóa 80% quy trình tính toán tài sản có rủi ro (RWA) trong giai đoạn 2021 - 2023.

4. Nâng cao năng lực nguồn nhân lực và xây dựng văn hóa quản trị rủi ro:

   • Chủ thể thực hiện: Trung tâm Đào tạo và Phòng Nhân sự.
   • Hành động: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về phương pháp IRB và quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế cho toàn bộ cán bộ quản lý và chuyên viên tín dụng.
   • Mục tiêu & Lộ trình: 100% cán bộ tín dụng đạt chứng chỉ nghiệp vụ Basel 2 nội bộ trong giai đoạn 2020 - 2025.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Luận văn là nguồn tài liệu hữu ích cho 4 nhóm đối tượng chính:

1. Ban lãnh đạo và cán bộ quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại quy mô vừa: Cung cấp tài liệu tham khảo thực tế về lộ trình triển khai chuyển đổi hệ thống theo Basel 2 từ giai đoạn tư vấn (KPMG) đến nghiệm thu vận hành hệ thống tính vốn.
2. Chuyên viên phân tích tín dụng và thẩm định rủi ro: Cung cấp hệ thống công thức, phương pháp phân loại nhóm tài sản có rủi ro và các chỉ số đo lường PD, LGD, EAD ứng dụng trong thực tế cấp tín dụng SME và bán lẻ.
3. Cơ quan quản lý và thanh tra, giám sát ngân hàng (NHNN): Nguồn dữ liệu thực chứng phản ánh các khó khăn, vướng mắc về dữ liệu và nguồn vốn của nhóm ngân hàng cổ phần khi triển khai Thông tư 41/2016 và Thông tư 13/2018.
4. Giảng viên, học viên cao học và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng: Khung tài liệu học thuật hoàn chỉnh kết hợp giữa lý thuyết quản trị rủi ro hiện đại và số liệu thực nghiệm 5 năm của một tổ chức tín dụng tại Việt Nam.

Câu hỏi thường gặp

1. Basel 2 quy định tỷ lệ an toàn vốn (CAR) tối thiểu là bao nhiêu và cách tính tại VCCB? Theo Trụ cột 1 của Basel 2 và Thông tư 41/2016/TT-NHNN, tỷ lệ CAR tối thiểu bắt buộc là 8%. Tỷ lệ này được xác định bằng vốn tự có chia cho tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng cộng thêm 12,5 lần tổng vốn yêu cầu cho rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động. Tại VCCB, hệ số CAR được tính toán dựa trên phương pháp chuẩn hóa (SA) áp dụng cho danh mục tài sản nội bảng và ngoại bảng.

2. Điểm khác biệt cơ bản giữa phương pháp Tiêu chuẩn (SA) và phương pháp Xếp hạng nội bộ (IRB) là gì? Phương pháp SA sử dụng hệ số rủi ro do cơ quan giám sát quy định hoặc kết quả từ các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập bên ngoài. Ngược lại, phương pháp IRB cho phép ngân hàng sử dụng mô hình định lượng nội bộ để tự ước lượng các tham số rủi ro như PD (IRB cơ bản) hoặc cả PD, LGD, EAD, M (IRB nâng cao) khi đã được cơ quan quản lý phê duyệt.

3. Vì sao nợ xấu của VCCB có xu hướng tăng từ 1,76% lên 2,24% trong giai đoạn 2018 - 2019? Sự gia tăng nợ xấu xuất phát từ việc chuyển dịch mạnh mẽ danh mục tín dụng sang phân khúc khách hàng cá nhân và doanh nghiệp SME để mở rộng quy mô (dư nợ tăng 14,4% năm 2019). Đồng thời, ngân hàng thực hiện phân loại nợ chặt chẽ hơn theo các tiêu chuẩn mới và chủ động trích lập dự phòng 352 tỷ đồng để xử lý dứt điểm các khoản nợ tồn đọng.

4. Trụ cột 2 của Basel 2 theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN đòi hỏi ngân hàng phải thực hiện những nội dung gì? Trụ cột 2 yêu cầu ngân hàng thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả theo mô hình 3 tuyến bảo vệ độc lập, triển khai quy trình đánh giá an toàn vốn nội bộ (ICAAP), và thực hiện các kịch bản kiểm tra sức chịu đựng (Stress-Testing) để đảm bảo duy trì đủ vốn cho tất cả các loại rủi ro trọng yếu kể cả trong điều kiện kinh tế bất lợi.

5. Việc triển khai Basel 2 ảnh hưởng như thế nào đến lợi nhuận ròng của ngân hàng? Việc áp dụng Basel 2 đòi hỏi gia tăng vốn tự có và trích lập dự phòng nghiêm ngặt hơn, làm tăng chi phí vốn. Theo các nghiên cứu của Ủy ban Basel, khi tỷ lệ an toàn vốn tăng 1% thì chênh lệch lãi suất có thể tăng thêm khoảng 1,3%. Tuy nhiên, ngân hàng có thể bù đắp thông qua việc tối ưu hóa chi phí vận hành và đẩy mạnh thu nhập từ phí dịch vụ phi tín dụng.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel 2 với trọng tâm là mô hình 3 trụ cột và các phương pháp đo lường vốn SA, IRB.
• Phân tích chi tiết thực trạng tài chính của VCCB giai đoạn 2015 - 2019, ghi nhận sự tăng trưởng mạnh về tổng tài sản (51.809 tỷ đồng) và lợi nhuận trước thuế (158 tỷ đồng).
• Nhận diện kịp thời các dấu hiệu cảnh báo rủi ro khi tỷ lệ nợ xấu tăng lên 2,24% và nợ quá hạn đạt 968 tỷ đồng vào năm 2019.
• Đánh giá quá trình VCCB hợp tác cùng đối tác quốc tế KPMG triển khai thành công mô hình tính toán an toàn vốn theo phương pháp tiêu chuẩn từ tháng 08/2019.
• Đề xuất 4 nhóm giải pháp có tính ứng dụng cao về chính sách dữ liệu, quy trình 3 tuyến bảo vệ, công nghệ thông tin và đào tạo nhân lực hướng tới lộ trình 2025.

VCCB cần tiếp tục đẩy mạnh hoàn thiện khung quy trình đánh giá an toàn vốn nội bộ (ICAAP) và từng bước chuẩn bị các điều kiện về dữ liệu lớn nhằm hướng tới áp dụng phương pháp IRB nâng cao theo định hướng của Ngân hàng Nhà nước đến năm 2025. Hãy tham khảo toàn văn đề tài để nắm bắt chi tiết bức tranh chuyển đổi quản trị rủi ro thực tế tại hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

chương 1 Trong phần chương này, tác giả giới thiệu về đề tài nghiên cứu và làm rõ sự tính cấp thiết của vấn đề nghiên cứu liên quan đến quản trị RRTD theo Basel 2 tại các NHTM nói chung, ngân hàng Bản Việt nói riêng. Qua đó, đưa ra mục tiêu nghiên cứu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, cũng như nguồn dữ liệu tham khảo, nghiên cứu để làm tiền đề nghiên cứu các nội dung tiếp theo. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 5 CHƯƠNG 2. VẤN ĐỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL 2 TẠI NGÂN HÀNG BẢN VIỆT 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Bản Việt 2.1 Quá trình hình thành và phát triển Giai đoạn 1992-2005, hoạt động và thành lập lấy tên Ngân hàng TMCP Gia Định, với mạng lưới tập trung tại TP.HCM với 1 trụ sở chính, 2 chi nhánh và 2 phòng giao dịch Giai đoạn 2006-2010, Đây là giai đoạn bản lề trong quá trình phát triển của Ngân hàng bằng việc ký thỏa thuận hợp tác đầu tư và chiến lược với Ngân hàng TMCP Ngoại thương (Vietcombank).

Vốn điều lệ tăng 2. Mạng lưới mở rộng với 28 điểm giao dịch gồm: 1 trụ sở chính, 7 chi nhánh và 20 phòng giao dịch. Giai đoạn 2011-2015, đánh dấu bước chuyển mình mạnh mẽ bằng việc đổi tên gôi thành Ngân hàng TMCP Bản Việt (Viet Capital Bank). Vốn điều lệ tăng 3.

Mạng lưới tiếp tục phát triển với 38 điểm giao dịch gồm: 1 trụ sở chính, 17 chi nhánh và 20 phòng giao dịch. Nhân sự 1,221 tính đến cuối năm 2015. Giai đoạn 2016-2019, VCCB triển khai chiến lược phát triển giai đoạn 2016- 2020. Vốn điều lệ tăng 3.

Mạng lưới hoạt động tiếp tục phát triển với 70 đểm giao dịch.2 Hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Bản Việt Huy động vốn ngắn hạn, trung dài hạn dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi. Mặc khác, VCCB còn huy động các loại vốn từ nước ngoài. Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn. Tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển, vay vốn các TCTD khác.

Hoạt động bao thanh toán, bão lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ chiết khấu trái phiếu, thương phiếu và giấy tờ có giá. Ngoài ra VCCB triển khai nhiều sản phẩm nghiệp vụ khác như: làm dịch vụ thanh toán giữa các ngân hàng, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế,. và các dịch vụ ngân hàng khác trong quan hệ nước ngoài khi NHNN cho phép. LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức ngân hàng Bản Việt Nguồn: VCCB Tính đến cuối năm 2018, tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động với 70 điểm giao dịch gồm: 1 trụ sở chính.

25 chi nhánh và 44 phòng giao dịch. Nhân sụ tính đền cuối năm 2018 hơn 1,694 người, trong đó 789 là nhân sự nữ. Ngân hàng Bản Việt vẫn đang trong tiến trình cũng cố hoạt động với nhiều cơ hội thách thức từ thị trường và các quy định NHNN, nhưng với định hướng bám sát chiến lược phát triển, mở rộng và đa dạng hóa cơ sở khách hàng, giảm tỷ lệ khách hàng lớn, chuyển dịch hệ khách hàng theo hướng tập trung vào những khách hàng lẻ có lợi nhuận cao hơn và kiểm soát chi phí để đạt được mục tiêu theo chiến lược phát triển của ngân hàng đến năm 2020.2 Tình hình và kết quả hoạt động tại ngân hàng Bản Việt Với định hướng trở thành “Ngân hàng bán lẻ đa năng, hiện đại, hướng đến khách hàng, đặc biệt là khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME)” và thực hiện theo đúng tinh thần của chiến lược kinh doanh 2016 – 2020. Năm 2019, VCCB đã có những phát triển tích cực trong phân khúc khách hàng trọng tâm của mình.

Các phân khúc khách hàng cá nhân và khách hàng SME đạt tốc độ tăng trưởng nhanh về số lượng khách hàng, quy mô huy động vốn, quy mô cấp tín dụng. VCCB triển khai hàng loạt các chương trình ưu đãi hấp dẫn dành cho khách hàng, tiếp tục đổi mới danh mục sản phẩm cả về đặc tính và vận hành, mang thêm nhiều tiện ích cho khách hàng, phối hợp sâu rộng với các đối tác trong và LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 7 ngoài nước để triển khai hàng loạt các dự án quan trọng liên quan đến vận hành, quản lý rủi ro và bảo mật. Trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng điện tử, Ngân hàng Bản Việt giới thiệu hàng loạt các tính năng mới để phục vụ khách hàng tốt hơn như đăng nhập mobile banking sinh trắc học, cung cấp tính năng video call hỗ trợ khách hàng, liên kết với các cổng thanh toán, ví điện tử như Moca, ZaloPay, OnePay, để giúp khách hàng có thêm nhiều tiện ích và ưu đãi khi giao dịch thanh toán trực tuyến… Qua đó, trong giai đoạn 2015 đến 2019, VCCB luôn khẳng định mục tiêu, tốc độ tăng trưởng tốt qua các năm, và đạt được kết quả như sau: - Về tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu và tài sản Biểu đồ 2. Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu và tài sản của VCCB ĐVT: Tỷ đồng Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC VCCB và tính toán Bảng 2.

So sánh tăng/giảm tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu và tài sản của VCCB So sánh tăng/giảm 2016/2015 2017/2016 2018/2017 2019/2018 chỉ tiêu qua các năm +/- % +/- % +/- % +/- % Tổng tài sản 3,366 12% 7,516 23% 6,651 17% 5,257 11% Vốn chủ sở hữu (2) -0.1% 33 1% 94 3% 297 9% Nhìn chung, tốc độ tăng trưởng tài sản và vốn chủ sở hữu tại VCCB tăng dần qua các năm từ năm 2015 – 2019. Chẳng hạn như: Tổng tài sản của VCCB tăng lần LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 8 lượt là: năm 2015 đạt 29,019 tỷ đồng; năm 2016 đạt 32,385 tỳ đồng (tăng 12% so với cùng kỳ, tương đương 3,366 tỷ đồng). Năm 2017 đạt 39,091 tỷ đồng (tăng 23% so với năm 2016, tương đương 7,516 tỷ đồng); năm 2018 đạt 46,552 tỷ đồng (tăng 17% so với 2017, tương đương 6,651 tỷ đồng); năm 2019 đạt 51,809 tỷ đồng (tăng 11% so với năm 2018, tương đương 5,257 tỷ đồng). Bên cạnh đó, vốn chủ sở hữu cũng có phần giảm nhẹ trong năm 2016, nhưng cũng có phần tăng nhẹ vào năm 2017 đạt 3,344 tỷ đồng và năm 2018 đạt 3,438 tỷ đồng, năm 2019 đạt 3,735 tỷ đồng tăng gần 9% so với cùng kỳ.

- Về tình hình huy động vốn: Trong giai đoạn 2015 - 2019, VCCB thực hiện nhiều chính sách nhằm tăng trưởng nguồn vốn huy động, đồng thời vẫn kiểm soát chặt chẽ các chương trình, nhóm khách hàng được phép huy động lãi suất cạnh tranh trên cơ sở đảm bảo lợi ích tổng thể của ngân hàng. Mặc khác, chú trọng thúc đẩy bán các dịch vụ phi tín dụng, bán chéo sản phẩm để thu hút tiền gửi khách hàng, kết quả được thể hiện qua biểu đồ 2.2, cụ thể: Biểu đồ 2. Tình hình huy động vốn của VCCB Đvt: Tỷ đồng Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC VCCB và tính toán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. So sánh tăng/giảm chỉ tiêu huy động của VCCB 2016/2015 2017/2016 2018/2017 2019/2018 So sánh tăng/giảm chỉ tiêu qua các năm +/- % +/- % +/- % +/- % Tổng vốn huy động 3,225 13% 7,402 26% 6,270 17% 4,250 10% Huy động TT1 5,986 32% 2,413 10% 6,472 24% 6,375 19% Qua biểu đồ 2.2 nhận thấy rằng tỷ trọng vốn huy động từ TT1 luôn chiếm 74% trên tổng vốn huy động tại VCCB.

Cụ thể, tổng số dư tiền gửi huy động tại VCCB lần lượt qua các năm như sau: Năm 2015 đạt 25,303 tỷ đồng (trong đó huy động TT đạt 18,624 tỷ đồng, chiếm 74% trên tổng vốn huy động); Năm 2016 đạt 28,528 tỷ đồng (trong đó huy động TT1 đạt 24,610 tỷ đồng, chiếm 86% trên tổng vốn huy động và số dư này tăng 32%, tương đương tăng 5,986 tỷ đồng so với cùng kỳ); Năm 2017 đạt 35,930 tỷ đồng (trong đó huy động TT1 đạt 27,023 tỷ đồng, chiếm 75% trên tổng vốn huy động, so với cùng kỳ tăng 10%, tương đương tăng 2,413 tỷ đồng); Năm 2018 đạt 42,200 tỷ đồng (trong đó huy động TT1 đạt 33,495 tỷ đồng, chiếm 79%, so với cùng kỳ tăng 24%, tương đương tăng 6,472 tỷ đồng); Năm 2019 đạt 46,450 tỷ đồng (trong đó huy động TT1 đạt 39,870 tỷ đồng, chiếm 86% trên tổng vốn huy động, so với cùng kỳ tăng 19%, tương đương 6,375 tỷ đồng). Từ đó cho thấy, tình hình huy động vốn theo kế hoạch và mục tiêu kinh doanh của VCCB đó là đảm bảo nguồn vốn cho tăng trưởng tín dụng. - Về tình hình hoạt động cho vay: Hoạt động tín dụng tại VCCB luôn tăng trưởng tốt, đạt trên 90% và tuân thủ theo đúng định hướng NHNN, bám sát định hướng bán lẻ, tái cấu trúc danh mục tín dụng, phát triển khách hàng tín dụng mới. VCCB luôn được đẩy mạnh thông qua điều chỉnh chính sách lãi suất, sản phẩm, và ban hành các chương trình lãi suất linh hoạt phù hợp với từng đối tượng khách hàng và đạt kết quả sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.

Tình hình cho vay tại VCCB Đvt: Tỷ đồng Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC VCCB và tính toán Bảng 2. So sánh tăng/giảm chỉ tiêu cho vay của VCCB So sánh tăng/giảm chỉ 2016/2015 2017/2016 2018/2017 2019/2018 tiêu qua các năm +/- % +/- % +/- % +/- % Tổng dư nợ cho vay 5,280 30% 2,797 12% 4,578 18% 3,544 12% Dư nợ cho vay TT1 5,131 32% 4,038 19% 4,658 19% 3,852 13% Qua bảng 2.3 cho thấy Tổng dư nợ của VCCB tăng đều qua các năm, trong đó dư nợ cho vay TT1 chiếm trên 90%, cụ thể: Năm 2015 đạt 17,795 tỷ đồng (trong đó: dư nợ TT1 đạt 15,863 tỷ đồng, chiếm 89% trên tổng dư nợ); Năm 2016 đạt 23,075 tỷ đồng (trong đó: dư nợ TT1 đạt 20,994 tỷ đồng, chiếm 91% trên tổng dư nợ; so với cùng kỳ tăng 32%, tương đương 5,131 tỷ đồng); Năm 2017 đạt 25,872 tỷ đồng (trong đó: dư nợ TT1 đạt 25,032 tỷ đồng, chiếm 97% trên tổng dư nợ; so với cùng kỳ tăng 19% tương đương 4,038 tỷ đồng); Năm 2018 đạt 30,450 tỷ đồng (trong đó: dư nợ TT1 đạt 29,690 tỷ đồng, chiếm 98% trên tổng dư nợ; so với cùng kỳ tăng 19% tương đương 4,658 tỷ); Năm 2019 đạt 33,944 tỷ đồng (trong đó dư nợ TT1 đạt 33,542 tỷ đồng, chiếm 99% trên tổng dư nợ; so với cùng kỳ tăng 13% tương đương 3,852 tỷ). LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 11 Từ kết quả trên cho thấy, VCCB luôn khẳng định hoạt động luôn đi đúng định hướng mà Ban lãnh đạo đã đặt ra, tạo được tiền đề quan trọng cho các giai đoạn tăng tốc trong các năm tiếp theo. - Kết quả hoạt động tại VCCB trong giai đoạn 2015-2019 Biểu đồ 2.