Luận văn tmu quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh nghệ an

Luận văn phân tích quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nghệ An, cung cấp giải pháp hiệu quả.

• Tác giả: Đặng Việt Hà
• Người hướng dẫn: ThS. Lê Nam Long
• Trường học: Khoa Tài chính – Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Nghệ An
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Địa điểm: Nghệ An

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng
• 1.2. Phân loại rủi ro tín dụng
• 1.3. Nguyên nhân rủi ro tín dụng
• 1.4. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QTRRTD TẠI NHNNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN
• 2.1. Giới thiệu tổng quan về NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An
• 2.2. Cơ cấu tổ chức
• 2.3. Tình hình hoạt động kinh doanh
• 2.4. Hoạt động tín dụng
• 2.5. Hoạt động ngoại bảng (thu phí)
• 2.6. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh tỉnh Nghệ An
• 2.6.1. Tỷ lệ nợ quá hạn (NQH)
• 2.6.2. Tỷ lệ nợ xấu
• 2.6.3. Tỷ lệ khách hàng NQH
• 2.6.4. Tỷ lệ các khoản xóa nợ
• 2.7. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An
• 2.7.1. QTRRTD tại ngân hàng ANZ
• 2.7.1.1. Mô hình đo lường rủi ro tín dụng ở ANZ
• 2.7.1.2. Mô hình tổ chức quản lí rủi ro ở ANZ
• 2.7.2. Nhận biết rủi ro tín dụng
• 2.7.3. Đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng
• 2.7.4. Kiểm soát và xử lý
• 3. CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QTRRTD TẠI NHNNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN
• 3.1. Đánh giá công tác QTRRTD tại NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An
• 3.1.1. Những kết quả đạt được
• 3.1.2. Những hạn chế
• 3.1.3. Nguyên nhân của những hạn chế trên
• 3.2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả QTRRTD tại NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An
• 3.2.1. Nhóm giải pháp về nhân lực
• 3.2.2. Nhóm giải pháp về tác nghiệp
• 3.2.3. Nhóm giải pháp về công nghệ, thông tin
• 3.3. Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại NHNNo & PTNT Chi nhánh tỉnh Nghệ An
• 3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Nghệ An

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nghệ An. Rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận mà còn đến sự tồn tại của ngân hàng. Việc hiểu rõ về rủi ro tín dụng và các phương pháp quản lý là cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững.

1.1. Khái Niệm Rủi Ro Tín Dụng Trong Ngân Hàng

Rủi ro tín dụng là khả năng mà ngân hàng không thu hồi được khoản vay từ khách hàng. Điều này có thể xảy ra do nhiều nguyên nhân khác nhau, từ việc khách hàng không có khả năng thanh toán đến các yếu tố bên ngoài như thiên tai hay khủng hoảng kinh tế.

1.2. Tầm Quan Trọng Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Quản trị rủi ro tín dụng giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất và duy trì sự ổn định tài chính. Việc áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả sẽ giúp ngân hàng nâng cao khả năng cạnh tranh và bảo vệ lợi ích của các bên liên quan.

II. Các Thách Thức Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Nghệ An

Ngân hàng Nông nghiệp Nghệ An đang phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản trị rủi ro tín dụng. Những thách thức này không chỉ đến từ nội bộ ngân hàng mà còn từ môi trường kinh doanh bên ngoài.

2.1. Nguyên Nhân Nội Tại Gây Rủi Ro Tín Dụng

Một số nguyên nhân nội tại bao gồm chính sách tín dụng không phù hợp, quy trình thẩm định khách hàng chưa chặt chẽ, và thiếu thông tin chính xác về khách hàng. Những yếu tố này làm tăng khả năng xảy ra rủi ro tín dụng.

2.2. Tác Động Của Môi Trường Kinh Doanh Đến Rủi Ro Tín Dụng

Môi trường kinh doanh biến động, bao gồm tình hình kinh tế, chính trị và xã hội, có thể ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh toán của khách hàng. Các yếu tố như lạm phát, suy thoái kinh tế cũng làm gia tăng rủi ro tín dụng.

III. Phương Pháp Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Hiệu Quả Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Nghệ An

Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần áp dụng các phương pháp và công cụ hiện đại. Việc này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

3.1. Quy Trình Đánh Giá Rủi Ro Tín Dụng

Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng bao gồm việc thu thập thông tin, phân tích khả năng thanh toán của khách hàng và đánh giá tài sản đảm bảo. Việc thực hiện quy trình này một cách chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác hơn.

3.2. Sử Dụng Công Nghệ Trong Quản Trị Rủi Ro

Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Ngân hàng có thể sử dụng các phần mềm phân tích dữ liệu để theo dõi và đánh giá rủi ro một cách hiệu quả hơn.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Nghệ An

Việc áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp Nghệ An đã mang lại nhiều kết quả tích cực. Ngân hàng đã giảm thiểu được tỷ lệ nợ xấu và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

4.1. Kết Quả Đạt Được Từ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Ngân hàng đã đạt được những kết quả khả quan trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu và tăng cường khả năng thu hồi nợ. Điều này không chỉ giúp ngân hàng ổn định tài chính mà còn nâng cao uy tín trong mắt khách hàng.

4.2. Bài Học Kinh Nghiệm Từ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Các bài học kinh nghiệm từ việc quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng cho thấy tầm quan trọng của việc liên tục cải tiến quy trình và áp dụng công nghệ mới. Ngân hàng cần duy trì sự linh hoạt trong quản lý để thích ứng với những thay đổi của thị trường.

V. Kết Luận Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Nghệ An

Quản trị rủi ro tín dụng là một yếu tố sống còn đối với sự phát triển bền vững của Ngân hàng Nông nghiệp Nghệ An. Việc áp dụng các phương pháp quản lý hiệu quả sẽ giúp ngân hàng vượt qua những thách thức và phát triển mạnh mẽ trong tương lai.

5.1. Tương Lai Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Trong tương lai, ngân hàng cần tiếp tục đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân lực để nâng cao khả năng quản trị rủi ro tín dụng. Sự phát triển của công nghệ sẽ mở ra nhiều cơ hội mới cho ngân hàng trong việc quản lý rủi ro.

5.2. Đề Xuất Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro

Ngân hàng cần xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro toàn diện, bao gồm việc cải tiến quy trình thẩm định, nâng cao chất lượng thông tin và tăng cường giám sát tín dụng. Những giải pháp này sẽ giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong hệ thống ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng giữ vị trí trọng yếu khi mang lại nguồn thu nhập chiếm trên 70% tổng thu nhập của các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, đây cũng là lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao nhất, có nguy cơ tác động tiêu cực đến an toàn hệ thống tài chính nếu không được quản trị chặt chẽ. Thực tế tại Việt Nam vào thời điểm nghiên cứu cho thấy công tác nghiên cứu và triển khai hoạt động quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) tại các ngân hàng thương mại vẫn chưa nhận được sự đầu tư tương xứng. Theo ước tính từ Ngân hàng Nhà nước, tính đến cuối quý 3 năm 2012, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống đã lên tới mức 8,6%, tương đương khoảng 208 nghìn tỷ đồng, xuất phát từ tình trạng thiếu minh bạch trong các báo cáo tài chính và sự suy giảm của thị trường tài chính - kinh tế.

Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNNo & PTNT) chi nhánh tỉnh Nghệ An, hoạt động kinh doanh cũng phải đối mặt với nhiều nguy cơ rủi ro tín dụng tiềm ẩn phức tạp. Nguyên nhân xuất phát từ việc đối tượng khách hàng vay vốn trên địa bàn tỉnh chủ yếu là các hộ nông dân, trang trại, các cơ sở sản xuất nông - lâm - thủy sản và các doanh nghiệp vừa và nhỏ, vốn chịu tác động lớn bởi thiên tai, thị trường và những biến động bất lợi của nền kinh tế. Xuất phát từ bối cảnh đó, khóa luận tốt nghiệp ngành Tài chính – Ngân hàng của tác giả Đặng Việt Hà thực hiện đề tài: "Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Nghệ An".

Mục tiêu chung của đề tài là đề xuất các giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An. Để đạt được mục tiêu tổng thể, khóa luận xác định 3 nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể:

1. Góp phần làm rõ các vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại.
2. Khảo sát, phân tích và làm rõ thực trạng hoạt động kinh doanh, thực trạng rủi ro tín dụng cùng quy trình quản trị rủi ro tín dụng thực tế tại NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An.
3. Phân tích nguyên nhân của các tồn tại, hạn chế, từ đó xây dựng hệ thống giải pháp và khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh.

Về đối tượng nghiên cứu, đề tài tập trung vào hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại NHNNo & PTNT Chi nhánh tỉnh Nghệ An. Về phạm vi nghiên cứu, không gian thực hiện đặt tại địa bàn tỉnh Nghệ An trong phạm vi mạng lưới quản lý của chi nhánh cấp 1 tỉnh; thời gian nghiên cứu thu thập dữ liệu thực tế giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012 và đề xuất định hướng phát triển đến năm 2015.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận xây dựng hệ thống lý luận dựa trên các khái niệm chuẩn mực ngành tài chính ngân hàng, tiếp cận theo quan điểm của Nguyễn Minh Kiều (2007). Theo đó, tín dụng ngân hàng được hiểu là mối quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng sang cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định đi kèm mức chi phí thỏa thuận. Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng, biểu hiện qua việc khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn cam kết. Rủi ro tín dụng được phân loại theo hai giác độ: theo nguyên nhân phát sinh (gồm rủi ro giao dịch với các nhánh rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ; và rủi ro danh mục) hoặc theo khả năng kiểm soát (rủi ro có thể kiểm soát được và rủi ro không thể kiểm soát được).

Khung nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong văn bản được khái quát theo chu trình 4 giai đoạn logic khép kín: Nhận biết rủi ro, Đo lường rủi ro, Đánh giá rủi ro, và Kiểm soát - xử lý rủi ro tín dụng. Đi kèm với quy trình này là hệ thống các chỉ tiêu tài chính phản ánh rủi ro gồm:

• Tỷ lệ nợ quá hạn (Số dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ).
• Tỷ lệ khách hàng nợ quá hạn (Số khách hàng nợ quá hạn / Tổng số khách hàng đi vay).
• Tỷ lệ nợ xấu (Dư nợ nhóm 3, 4, 5 / Tổng dư nợ) căn cứ theo phân loại của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
• Tỷ lệ các khoản xóa nợ bằng quỹ dự phòng rủi ro cụ thể đối với nợ nhóm 5 theo dõi ngoại bảng.
• Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng so với tổng dư nợ và so với tổng nợ xấu.

Về các mô hình phân tích, khóa luận trình bày các công cụ định tính và định lượng:

• Mô hình định tính 6C: Đánh giá khách hàng vay vốn qua 6 biến số: Tư cách (Character), Năng lực (Capacity), Luồng tiền/Thu nhập (Cashflow), Bảo đảm tiền vay (Collateral), Các điều kiện (Conditions) và Kiểm soát (Control).
• Mô hình định lượng điểm số Z của E.I Altman: Sử dụng hàm hồi quy đa biến: $$Z = 1,2X_1 + 1,4X_2 + 3,3X_3 + 0,6X_4 + 1,0X_5$$ Trong đó: $X_1$ là tỷ số vốn lưu động ròng/tổng tài sản; $X_2$ là tỷ số lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản; $X_3$ là tỷ số lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản; $X_4$ là tỷ số thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn; $X_5$ là tỷ số doanh thu/tổng tài sản. Ngưỡng phân loại được xác định là $Z < 1,81$ biểu thị nguy cơ vỡ nợ cao.
• Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng: Đánh giá khách hàng cá nhân qua 7 đến 12 hạng mục (hệ số tín dụng, tuổi đời, tình trạng tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập...) với thang điểm từ 1 đến 10 cho mỗi tiêu chí.
• Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel: Tập trung vào 3 trụ cột cơ bản: Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp; Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh; Duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp.
• Kinh nghiệm quốc tế: Khóa luận nghiên cứu kinh nghiệm thực tiễn từ hệ thống ngân hàng thương mại Trung Quốc, Mỹ và mô hình đo lường rủi ro tập trung của ngân hàng ANZ (sử dụng phương pháp RAROC - Risk-Adjusted Return on Capital so sánh với ROE, hệ thống chuyên gia và chuẩn xếp hạng Standard & Poor's).

Phương pháp nghiên cứu được tác giả triển khai kết hợp giữa thu thập dữ liệu nội bộ và các công cụ xử lý phân tích:

• Phương pháp thu thập dữ liệu: Quan sát thực tế hoạt động kinh doanh trực tiếp tại chi nhánh và khai thác dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo phân loại nợ nội bộ của Agribank Nghệ An giai đoạn 2010 - 2012.
• Phương pháp phân tích dữ liệu: Phân tích định tính qua thống kê biểu hiện, nguyên nhân và dấu hiệu nhận biết nợ xấu; kết hợp phân tích định lượng tính toán các tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, tốc độ tăng trưởng dư nợ và nguồn vốn để đánh giá khách quan hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.

---

Nội dung chính theo từng chương

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Chương 1 thiết lập nền tảng lý luận toàn diện về tín dụng và rủi ro tín dụng ngân hàng. Tác giả phân tích các nguồn gốc gây ra rủi ro tín dụng, phân chia thành: nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng (chính sách tín dụng bất cập, sai sót trong khâu bảo đảm tín dụng và thẩm định tài sản, thiếu hụt thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng CIC, năng lực kiểm tra giám sát sau giải ngân yếu kém, cho vay quá tập trung); nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng (sử dụng vốn sai mục đích, kinh doanh thua lỗ, mất thanh khoản, thiếu năng lực quản lý); và các nguyên nhân từ môi trường bên ngoài (thiên tai, dịch bệnh, suy thoái kinh tế, bất ổn pháp lý).

Tiếp đó, chương luận giải chi tiết 4 khâu trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng:

1. Nhận biết rủi ro: Nhận diện qua hồ sơ vay vốn, tính chu kỳ ngành nghề, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng và danh mục dấu hiệu cảnh báo (chậm thanh toán, nợ đảo hạn, vòng quay tồn kho bất thường, thất lạc hồ sơ chứng từ, phụ thuộc vào nguồn thu bất thường).
2. Đo lường rủi ro: Kết hợp phân tích định tính (các chỉ số thanh toán, chỉ số hoạt động, chỉ số đòn bẩy, sinh lời và mô hình 6C) với các mô hình định lượng (mô hình Z-score của Altman, mô hình chấm điểm tiêu dùng).
3. Đánh giá rủi ro: Xem xét hiệu quả bộ máy điều hành, tính chặt chẽ của quy trình và tổng kết số liệu thiệt hại thực tế sau chu kỳ kinh doanh.
4. Kiểm soát và xử lý: Vận hành cơ chế kiểm soát nội bộ trước - trong - sau giải ngân, phối hợp cơ quan thanh tra kiểm toán độc lập, thiết lập bộ phận xử lý nợ chuyên biệt.

Chương này cũng tổng hợp kinh nghiệm từ hệ thống ngân hàng Trung Quốc (bài học về kiểm soát tăng trưởng tín dụng quá nóng, giám sát tiến độ thi công và thẩm định nguồn trả nợ độc lập với tài sản bảo đảm) và ngân hàng Mỹ (chú trọng thẩm định hơn kiểm soát hậu kiểm, tránh trung gian môi giới, cá nhân hóa trách nhiệm cán bộ tín dụng, chủ động thu hồi nợ sớm), qua đó rút ra các định hướng ứng dụng cho ngân hàng Việt Nam.

CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG QTRRTD TẠI NHNNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN

Chương 2 mô tả chi tiết cơ cấu tổ chức và phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Nghệ An (được tổ chức theo mạng lưới chi nhánh cấp 1 với 21 chi nhánh huyện/thị xã loại 3, 44 phòng giao dịch trực thuộc và 9 phòng nghiệp vụ hội sở). Hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 - 2012 thể hiện sự tăng trưởng mạnh cả về quy mô vốn lẫn mạng lưới hoạt động.

Chỉ tiêu kinh doanh cơ bản	Năm 2010	Năm 2011	Năm 2012
Tổng nguồn vốn huy động (tỷ đồng)	5.259	6.882	8.259
Tỷ trọng tiền gửi dân cư (%)	86,88%	80,87%	87,87%
Tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng (%)	64,5%	70,8%	83,9%
Tổng dư nợ tín dụng (tỷ đồng)	4.684	5.798	6.705
Doanh số cho vay cả năm (tỷ đồng)	5.733	7.101	8.522
Doanh số thu nợ cả năm (tỷ đồng)	4.871	5.988	7.614
Dư nợ ngắn hạn (tỷ đồng)	2.827 (60,2%)	3.875 (66,8%)	4.439 (66,2%)
Dư nợ cho vay hộ gia đình, cá nhân (tỷ đồng)	3.609 (79,6%)	4.615 (79,6%)	5.354 (79,9%)
Doanh số thanh toán XNK (ngàn USD)	9.944	12.629	17.605
Doanh số chi trả kiều hối (ngàn USD)	44.132	58.107	81.415

Phân tích chất lượng tín dụng và mức độ rủi ro tại chi nhánh giai đoạn 2010 - 2012 bộc lộ những xu hướng gia tăng rủi ro tương đối rõ rệt:

Chỉ tiêu rủi ro tín dụng	Năm 2010	Năm 2011	Năm 2012
Số dư nợ quá hạn (tỷ đồng)	154,6	214,5	258,14
Tỷ lệ nợ quá hạn (%)	3,30%	3,70%	3,85%
Tổng nợ xấu (nhóm 3, 4, 5 - tỷ đồng)	27,7	33,041	50,29
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ (%)	0,59%	0,57%	0,75%
Cơ cấu nợ nhóm 3 (tỷ đồng / %)	11,7 (42%)	13,955 (42%)	17,6 (35%)
Cơ cấu nợ nhóm 4 (tỷ đồng / %)	8,5 (31%)	8,235 (25%)	15,2 (30,22%)
Cơ cấu nợ nhóm 5 (tỷ đồng / %)	7,5 (27%)	10,851 (33%)	17,49 (35%)
Tỷ lệ khách hàng nợ quá hạn (%)	5,1%	4,7%	6,1%
Dư nợ các khoản xóa nợ trong năm (tỷ đồng)	7,5	10,851	17,49
Tỷ lệ các khoản xóa nợ (%)	0,16%	0,187%	0,26%

Bên cạnh phân tích nội bộ, tác giả đối chiếu với mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ANZ (nơi rủi ro tín dụng chiếm 43% tổng rủi ro, áp dụng cơ chế quản lý tập trung tách biệt giữa Bộ phận Kinh doanh - Business Unit và Bộ phận Quản lý Rủi ro - Relative Credit Group, dùng chỉ số RAROC so sánh với ROE để quyết định cấp tín dụng). Từ đó, tác giả chỉ ra các khâu quản trị tại Agribank Nghệ An: Chi nhánh thực hiện nhận biết rủi ro qua hồ sơ vay và giám sát; đo lường thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp kết hợp tiêu chí tài chính và phi tài chính; xử lý rủi ro thông qua trích lập dự phòng tổn thất và đôn đốc thu nợ.

CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QTRRTD TẠI NHNNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN

Chương 3 tổng kết các kết quả tích cực: Mạng lưới chi nhánh mở rộng rộng khắp các vùng sâu vùng xa; giữ tỷ lệ nợ xấu năm 2012 ở mức 0,75% (đạt chỉ tiêu kế hoạch Trung ương giao dưới 1% hoặc dưới 3%); năng động phát triển các sản phẩm phi tín dụng (thẻ, kiều hối, Mobile banking với 39.411 khách hàng, liên kết bảo hiểm ABIC đạt doanh thu 9 tỷ đồng).

Tuy vậy, chương chỉ rõ các hạn chế căn bản:

• Nợ quá hạn và nợ xấu có chiều hướng tăng liên tục về giá trị tuyệt đối (nợ xấu tăng từ 27,7 tỷ đồng lên 50,29 tỷ đồng).
• Tỷ trọng nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) tăng nhanh lên mức 35% trong cơ cấu nợ xấu; số tiền xử lý xóa nợ năm 2012 tăng tới gần 68% so với năm 2011.
• Tỷ lệ khách hàng nợ quá hạn tăng lên 6,1% vào năm 2012; hoạt động cho vay hộ cá thể và kinh tế trang trại gặp nhiều rủi ro do sản xuất tự phát, thị trường nông sản biến động bất thường.
• Phân tích nguyên nhân: Do ảnh hưởng thị trường bất động sản đóng băng làm ứ đọng vốn doanh nghiệp; thiên tai lũ lụt ảnh hưởng kinh tế nông thôn; hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro CIC còn thiếu cập nhật; trình độ chuyên môn của một bộ phận cán bộ tín dụng chưa theo kịp quy mô mở rộng tín dụng.

Để khắc phục, tác giả đưa ra 3 nhóm giải pháp điều hành tại chi nhánh:

1. Nhóm giải pháp về nhân lực: Bồi dưỡng, đào tạo lại nghiệp vụ phân tích và thẩm định tín dụng cho cán bộ chi nhánh; gắn quyền lợi và trách nhiệm vật chất cụ thể của từng cán bộ với chất lượng khoản vay; chấn chỉnh đạo đức nghề nghiệp.
2. Nhóm giải pháp về tác nghiệp: Hoàn thiện quy trình thẩm định giá trị thực tế của tài sản thế chấp; định kỳ đánh giá lại tài sản bảo đảm tối thiểu 1 năm/lần; đa dạng hóa danh mục tín dụng tránh tập trung rủi ro; thắt chặt giám sát sau giải ngân, kiểm tra mục đích sử dụng vốn trực tiếp tại cơ sở.
3. Nhóm giải pháp về công nghệ, thông tin: Nâng cấp và ứng dụng sâu rộng hệ thống thông tin quản lý (MIS); khai thác hiệu quả cơ sở dữ liệu tín dụng nội bộ và cổng thông tin CIC.

Đồng thời, khóa luận nêu các kiến nghị vĩ mô: Đề nghị Ngân hàng Nhà nước hoàn thiện khung pháp lý giám sát an toàn tín dụng và nâng cao chất lượng cổng thông tin CIC; đề nghị Hội đồng quản trị Agribank Việt Nam hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ, phân cấp ủy quyền phán quyết tín dụng hợp lý và hỗ trợ công nghệ cho các chi nhánh địa phương.

---

Kết quả và đóng góp

Kết quả chính

Khóa luận đã phản ánh toàn diện bức tranh hoạt động và mức độ rủi ro tín dụng tại NHNNo & PTNT Chi nhánh tỉnh Nghệ An trong giai đoạn biến động kinh tế 2010 - 2012 với các số liệu cụ thể:

• Làm rõ cấu trúc nguồn vốn huy động đạt 8.259 tỷ đồng (trong đó tiền gửi dân cư chiếm 87,87% và tiền gửi kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm 83,9%).
• Minh chứng quy mô tín dụng đạt 6.705 tỷ đồng dư nợ năm 2012 (dư nợ ngắn hạn chiếm 66,2%; dư nợ khối hộ gia đình cá nhân chiếm 79,9%).
• Đo lường chi tiết sự gia tăng của rủi ro tín dụng: Nợ quá hạn tăng từ 154,6 tỷ đồng (3,3%) năm 2010 lên 258,14 tỷ đồng (3,85%) năm 2012; nợ xấu tăng từ 27,7 tỷ đồng (0,59%) lên 50,29 tỷ đồng (0,75%); nợ nhóm 5 chiếm tỷ trọng cao (17,49 tỷ đồng, chiếm 35% tổng nợ xấu); tỷ lệ xóa nợ tăng từ 0,16% lên 0,26% với tổng giá trị xóa nợ năm 2012 là 17,49 tỷ đồng.

Giải pháp và kiến nghị đề xuất

Tác giả đã hệ thống hóa các kiến nghị giải quyết rủi ro thành hệ thống 3 lớp:

• Khắc phục năng lực cán bộ tín dụng và phân định trách nhiệm thẩm định/giám sát khoản vay.
• Chuẩn hóa tác nghiệp định giá tài sản bảo đảm, theo dõi biến động thị trường và giám sát chặt dòng tiền sau giải ngân.
• Kiến nghị cấp trên (NHNN và Agribank Việt Nam) hoàn thiện cơ chế báo cáo, nâng cấp dữ liệu CIC và cơ chế trích lập dự phòng.

Đóng góp về mặt học thuật và thực tiễn

Khóa luận không dừng lại ở việc mô tả số liệu báo cáo đơn thuần mà đã vận dụng thành công các khung phân tích rủi ro (chuẩn Basel, mô hình 6C, mô hình Z-score của Altman, mô hình RAROC của ngân hàng quốc tế ANZ) để đối chiếu, phân tích thực trạng của một ngân hàng thương mại nhà nước hoạt động tại thị trường đặc thù nông nghiệp nông thôn cấp tỉnh.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Khóa luận còn tồn tại một số giới hạn gắn liền với phạm vi thu thập dữ liệu trong văn bản:

• Giới hạn thời gian: Dữ liệu khảo sát dừng lại ở mốc 2010 - 2012, chưa phản ánh được kết quả xử lý nợ xấu và tái cơ cấu ngân hàng trong các giai đoạn sau 2012.
• Giới hạn không gian và mô hình: Các đánh giá và giải pháp được thiết kế riêng cho NHNNo & PTNT Chi nhánh tỉnh Nghệ An - địa bàn có tỷ trọng tín dụng nông thôn và hộ cá thể chiếm đa số (xấp xỉ 80%), do đó các phát hiện chưa thể khái quát hóa đại diện cho toàn bộ hệ thống Agribank trên toàn quốc hoặc các ngân hàng thương mại cổ phần đô thị.
• Hướng mở: Nghiên cứu tiếp theo cần cập nhật chuỗi số liệu dài hạn hơn, đánh giá tác động của việc triển khai chuẩn mực Basel II sâu rộng hơn tại các tổ chức tín dụng Việt Nam và ứng dụng các mô hình đo lường rủi ro định lượng hiện đại đối với phân khúc khách hàng cá nhân nông thôn.

---

Giá trị tham khảo

Tài liệu là nguồn dữ liệu thực tế hữu ích cho:

• Sinh viên, học viên chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng: Tham khảo cấu trúc hoàn chỉnh của một khóa luận nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, phương pháp xây dựng hệ thống bảng biểu so sánh tăng trưởng nguồn vốn, cơ cấu dư nợ và tính toán các tỷ lệ an toàn tín dụng.
• Cán bộ tín dụng, chuyên viên thẩm định và quản lý rủi ro: Tham khảo khung phân tích dấu hiệu cảnh báo sớm nợ có vấn đề, kinh nghiệm đối chiếu mô hình quản trị rủi ro quốc tế (như ANZ, Basel) và phương thức giám sát danh mục tín dụng nông nghiệp, kinh tế hộ gia đình trên địa bàn cấp tỉnh.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tại Agribank Nghệ An biến động ra sao trong giai đoạn 2010 - 2012?
Giai đoạn 2010 - 2012, nợ quá hạn tăng từ 154,6 tỷ đồng (tỷ lệ 3,3%) năm 2010 lên 214,5 tỷ đồng (3,7%) năm 2011 và đạt 258,14 tỷ đồng (3,85%) năm 2012. Nợ xấu tăng từ 27,7 tỷ đồng (0,59%) năm 2010 lên 33,041 tỷ đồng (0,57%) năm 2011 và tăng lên 50,29 tỷ đồng (0,75%) năm 2012. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu vẫn nằm trong ngưỡng an toàn do kế hoạch Agribank Trung ương giao (dưới 1%), nhưng giá trị tuyệt đối và tỷ lệ nợ nhóm 5 (chiếm 35% tổng nợ xấu năm 2012) đều gia tăng rõ rệt.

2. Đặc điểm nổi bật nhất trong cơ cấu nguồn vốn và cơ cấu dư nợ của chi nhánh là gì?
Về nguồn vốn, tiền gửi từ dân cư chiếm ưu thế áp đảo, đạt 87,87% tổng vốn huy động năm 2012 (7.239 tỷ đồng trên tổng số 8.259 tỷ đồng), với 83,9% là tiền gửi ngắn hạn dưới 12 tháng. Về dư nợ tín dụng, cho vay hộ gia đình và cá nhân chiếm tỷ trọng chi phối gần 80% (năm 2012 đạt 5.354 tỷ đồng trên tổng dư nợ 6.705 tỷ đồng), trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm 66,2%.

3. Khóa luận phân tích mô hình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng quốc tế nào để rút ra kinh nghiệm?
Tác giả đã phân tích mô hình quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng ANZ. Mô hình này vận hành theo cơ chế tập trung, tách biệt giữa Bộ phận Kinh doanh (Business Unit) và Bộ phận Quản lý Rủi ro (Relative Credit Group), áp dụng chỉ số RAROC (Risk-Adjusted Return on Capital) so sánh với chỉ số ROE để phê duyệt khoản vay, đồng thời kết hợp hệ thống chuyên gia và chuẩn xếp hạng Standard & Poor's.

4. Những nguyên nhân trực tiếp nào khiến rủi ro tín dụng gia tăng tại Agribank Nghệ An năm 2012?
Nguyên nhân chủ yếu do tình hình kinh tế vĩ mô khó khăn, thị trường bất động sản đóng băng dẫn đến việc ứ đọng vốn của nhiều doanh nghiệp, các hộ nông dân và chủ trang trại gặp trở ngại lớn trong khâu tiêu thụ nông sản do phát triển tự phát thiếu liên kết thị trường; đồng thời công tác thẩm định, kiểm tra sau giải ngân và khai thác thông tin tín dụng CIC tại chi nhánh còn những mặt hạn chế.

5. Tác giả đề xuất những nhóm giải pháp nào để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh?
Tác giả đề xuất 3 nhóm giải pháp trọng tâm: nhóm giải pháp về nhân lực (đào tạo chuyên môn thẩm định, gắn quyền lợi với trách nhiệm xử lý nợ); nhóm giải pháp về tác nghiệp (chặt chẽ trong định giá và tái định giá tài sản bảo đảm, tăng cường kiểm tra thực địa sau giải ngân); và nhóm giải pháp về công nghệ, thông tin (triển khai đồng bộ hệ thống thông tin quản lý MIS và khai thác sâu dữ liệu CIC).

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Đặng Việt Hà đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng và phản ánh trung thực thực trạng chất lượng tín dụng tại NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An giai đoạn 2010 - 2012. Công trình cung cấp hệ thống số liệu cụ thể về tăng trưởng dư nợ, cơ cấu nợ quá hạn, nợ xấu và các khoản xóa nợ đặc thù của địa bàn nông nghiệp nông thôn cấp tỉnh. Các giải pháp và kiến nghị được tác giả xây dựng có tính logic, bám sát các hạn chế nội tại của chi nhánh và mang lại giá trị tham khảo thiết thực cho công tác quản trị rủi ro ngân hàng thương mại.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng 1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng: (sau đây gọi tắt là tín dụng) là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một chi phí nhất định (Nguyễn Minh Kiều - 2007) Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá tŕnh cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng (Nguyễn Minh Kiều - 2007) Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi cấp tín dụng cho một khách hàng. Xét về khía cạnh của ngân hàng, thì rủi ro tín dụng đồng nghĩa với thu nhập dự tính của ngân hàng từ các tài sản có sinh lời không được hoàn trả đầy đủ cả về mặt số lượng và thời hạn. Có nhiều quan điểm cho rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh ngân hàng, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ. Do vậy, việc kiểm soát, kiềm chế thậm chí chấp nhận rủi ro mới là điều kiện cần thiết để ngân hàng đạt được kết quả hoạt động tốt dựa trên cơ sở quản trị rủi ro một cách hiệu quả.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu.

Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau: Rủi ro giao dịch: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. Lê Nam Long 4 SVTH: Đặng Việt Hà LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.

Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lí danh mục cho vay của ngân hàng Theo phương diện quản lý thì rủi ro tín dụng được chia thành hai loại: Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát được: là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán được chủ thể gây ra rủi ro đó, ước lượng tính được mức độ ảnh hưởng, dự kiến được thời gian chúng phát sinh và từ đó có biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất. Rủi ro tín dụng không thể kiểm soát được: là loại rủi ro tín dụng mà các ngân hàng không thể dự đoán được, không biết chúng sẽ xảy ra vào thời điểm nào, cũng không thể tính toán được một cách chính xác nhất những ảnh hưởng mà chúng gây ra.

Những rủi ro tín dụng loại này thường không do con người gây ra mà chủ yếu là do những bất lợi về các yếu tố tự nhiên gây ra như hạn hán, lũ lụt, mất mùa hoả hoạn… Các NHTM thường phải tập trung vào ngăn chặn những rủi ro có thể kiểm soát được, còn rủi ro không thể kiểm soát được thì chỉ còn cách chống đỡ.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ hai nhóm nguyên nhân: - Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng: Do chính sách tín dụng của ngân hàng không phù hợp với đặc điểm, thực trạng của nền kinh tế và chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ. Một chính sách không đầy đủ đúng đắn và thống nhất sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo kẽ hở cho người sử GVHD: ThS. Lê Nam Long 5 SVTH: Đặng Việt Hà LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng dụng vốn để gian lận chiếm đoạt vốn bất hợp pháp… cuối cùng là không đem lại hiệu quả kinh tế, nguy cơ rủi ro cao. Nguyên nhân là do ngân hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ khâu bảo đảm tín dụng.

Như cán bộ thẩm định đánh giá sai giá trị tài sản đảm bảo bao gồm cả giá trị hiện tại và trong tương lai, hoặc lại quá tin tưởng vào tài sản đảm bảo mà coi nhẹ công tác kiểm tra, đôn đốc, giám sát thực hiện dự án, phòng ngừa rủi ro. Hoặc cũng có thể là sự sụt giảm giá trị của TSBĐ, có thể là do biến động của tình hình giá cả thị trường. Đây là tác động mang tầm vĩ mô, mà bản thân các cán bộ thẩm định cần phải đánh giá chính xác giá trị của TSĐB qua các thời kỳ biến động khác nhau, nếu không sẽ dẫn tới tình trạng cấp tín dụng vượt mức so với quy định an toàn trong việc cấp tín dụng. Một yếu tố luôn ảnh hưởng tới khâu thẩm định của cán bộ tín dụng đó là chất lượng và số lượng thông tin.

Các ngân hàng chưa được cung cấp đầy đủ và chính xác, mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng CIC đã được thành lập và đi vào hoạt động nhưng hiệu quả hoạt động chưa cao, chưa cập nhật. Trong nhiều trường hợp ngân hàng không nắm được đầy đủ thông tin về quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác nên có thể phán quyết sai lầm khi cho vay. Do ngân hàng không thực hiện tốt công tác giám sát tín dụng. Bởi vì, trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng hạn chế, thiếu thực tế, chỉ dựa trên giấy tờ, số liệu báo cáo của khách hàng.

Thiếu tinh thần trách nhiệm trong công tác nghiệp vụ, kiểm tra, kiểm soát lấy lệ, hời hợt, chỉ mang tính hình thức, không phản ánh đúng sự thật do chịu áp lực từ cấp Ngoài các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trên, Ngân hàng cũng có thể gặp rủi ro tín dụng do cho vay quá tập trung vào một đối tượng, một khu vực, một ngành cho nên đã hạn chế sự linh hoạt của ngân hàng trước những biến động của thị trường cạnh tranh, gây ra tổn thất cho ngân hàng. Có thể do công tác thiết kế sản phẩm tín dụng không phù hợp với nhu cầu và đặc điểm của người vay, hoặc do vẫn còn nặng tính chất quan liêu, quan cách trong hoạt động giao dịch với khách hàng. - Nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng: GVHD: ThS. Lê Nam Long 6 SVTH: Đặng Việt Hà LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý; sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả; do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được; quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản; chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo; do mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, ban điều hành.

- Các nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường bên ngoài: Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn…; tình hình chính trị, an ninh trong nước, trong khu vực bất ổn; do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường; môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô.4 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng thường được phản ánh qua những chỉ tiêu cụ thể sau: Tỷ lệ nợ quá hạn: Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đó đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng. Nợ quá hạn là biểu hiện đặc trưng nhất của rủi ro tín dụng, là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, khi người vay vi phạm nguyên tắc của tín dụng là phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lời đúng hạn, gây vỡ lòng tin của người cấp tín dụng đối với người được cấp tín dụng. Số dư NQH Tỷ lệ NQH = x 100% (1) Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì càng có nhiều khoản nợ chưa được thanh toán đúng thời hạn, như vậy mức độ rủi ro tín dụng của các ngân hàng sẽ càng lớn. Các ngân hàng thường sử dụng chỉ tiêu nợ quá hạn để đánh giá mức độ rủi ro của tín dụng ngân hàng.

Số KH có nợ quá hạn Tỷ lệ khách hàng NQH = x 100% (2) Tổng số khách hàng đi vay Chỉ tiêu này phản ánh trong tổng số khách hàng đi vay có bao nhiêu phần trăm là quá hạn, qua đó có thể phản ánh được công tác thẩm định, xem xét khách hàng có hiệu quả hay không. Tỷ lệ giữa giá trị các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ cho vay: GVHD: ThS. Lê Nam Long 7 SVTH: Đặng Việt Hà LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng Số dư nợ xấu x 100% (3) Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ Nợ xấu bao gồm các khoản nợ được chia vào nhóm 3, 4, 5; tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cũng là chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của các TCTD. Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt, tỷ lệ này càng cao cho thấy khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng càng kém, khả năng không thu hồi được nợ càng lớn.

Tỷ lệ giữa các khoản nợ xóa trong năm so với tổng dư nợ cho vay Dư nợ các khoản xóa nợ trong năm x 100% (4) Tỷ lệ các khoản xóa nợ = Tổng dư nợ Các khoản xóa nợ là các khoản vay được ngân hàng đánh giá là không có khả năng thu hồi vốn và được phân vào nhóm 5 theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 của Thống đốc NHNN.