Nghiên Cứu Về Rửa Tiền Qua Hệ Thống Ngân Hàng Việt Nam

Tài liệu nghiên cứu Money laundering through vietnamese banking system, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên sâu về .

• Tác giả: Vu Thuy Linh
• Người hướng dẫn: Mr. Ngo Tung Anh (MA, MBA)
• Trường học: Banking Academy of Vietnam
• Chuyên ngành: Foreign Languages
• Đề tài: Money Laundering Through Vietnamese Banking System
• Loại tài liệu: Graduation Thesis
• Năm xuất bản: 2018 – 2022
• Địa điểm: Ha Noi

Mục lục chi tiết

• STATEMENT OF ORIGINALITY
• 1. CHAPTER 1: INTRODUCTION
• 1.1. Reason for writing
• 1.2. Objective of the Study
• 1.3. Scope and Delimitation of the Study
• 1.4. Definition of Terms
• 1.5. Significance of the Study
• 1.6. Structural Organization of the Thesis
• 2. CHAPTER 2: REVIEW OF RELATED LITERATURE
• 2.1. Background of money laundering
• 2.2. The process of money laundering
• 2.3. The risks of money laundering evaluated according to crimes
• 2.3.1. Drugs possession and use
• 2.3.2. Obtaining property by fraud
• 2.3.3. Illegal wildlife trade
• 2.3.4. Illegal transferring of goods and money across the border
• 2.3.5. Crime of smuggling
• 2.4. The risks of money laundering evaluated according to fields
• 2.4.1. Agency of currency exchange
• 2.5. Laws relating to Anti-Money Laundering
• 2.6. Vietnam legislation system about Anti-Money Laundering
• 2.7. The reality of Anti-Money Laundering in Vietnam banking system
• 2.8. Legal basis about the prevention of money laundering in Vietnam banking system
• 2.9. The reality of Anti-Money Laundering in Vietnamese banks
• 2.10. Bank Supervision Reports
• 4. CHAPTER 4: FINDINGS AND DISCUSSION
• 4.1. Suspicious Transaction Report (STR)
• 4.2. Analyzing Suspicious Transaction Report (STR) based on bank types
• 4.3. Analyzing Suspicious Transaction Report (STR) based on money laundering signals
• 4.4. Analyzing Suspicious Transaction Report (STR) based on money laundering methods
• 4.5. Survey on the frequency of Suspicious Transaction signals
• 4.6. Anti-Money Laundering Activities
• 4.7. Main limitations of Anti-Money Laundering activities in Vietnam
• 4.8. Causes for the limitations of Anti-Money Laundering activities
• 5. CHAPTER 5: RECOMMENDATION AND CONCLUSION
• 5.1. Some proposals to the legislative body and related Ministries, Boards and branches
• 5.2. Some proposals to the State Bank of Vietnam (SBV)
• ACKNOWLEDGEMENTS
• LIST OF ABBREVIATIONS
• LIST OF TABLES
• LIST OF FIGURES
• ABSTRACT

Tóm tắt

I. Rửa Tiền Qua Ngân Hàng VN Tổng Quan Nghiên Cứu Mới

Nghiên cứu về rửa tiền qua ngân hàng Việt Nam là một chủ đề cấp thiết trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế. Số lượng tiền được rửa chiếm tỷ trọng lớn trong tổng lượng tiền giao dịch toàn cầu. Theo ước tính của Financial Action Task Force (FATF), mỗi năm có khoảng 1.500 tỷ USD tiền "bẩn" được rửa. Các trung tâm ngoại tệ, thường được gọi là "thiên đường trốn thuế", đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các trung tâm tiền tệ lớn như New York, London và Tokyo. Lượng tiền chuyển đến các "thiên đường trốn thuế" ước tính bằng một nửa lượng tiền trên thế giới, biến chúng thành các trung tâm rửa tiền quốc tế quan trọng. Nghiên cứu này nhằm mục đích cung cấp một cái nhìn tổng quan về thực trạng rửa tiền tại Việt Nam và những thách thức đặt ra đối với hệ thống ngân hàng.

1.1. Định nghĩa Rửa Tiền và Tầm Quan Trọng của Nghiên Cứu

Rửa tiền là quá trình che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của tiền bạc, biến nó thành tài sản hợp pháp. Nghiên cứu về rửa tiền ngân hàng Việt Nam rất quan trọng vì rửa tiền gây ra hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế, xã hội, chính trị và an ninh quốc phòng. Đặc biệt, các nước đang phát triển với quy mô kinh tế nhỏ, sức đề kháng yếu rất dễ bị tổn thương. Rửa tiền làm gia tăng tội phạm, tham nhũng, gây hậu quả xấu cho hoạt động thương mại quốc tế, thu hút đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI), làm suy yếu hệ thống tài chính và kinh tế. Nghiên cứu này giúp nâng cao nhận thức về vấn đề này.

1.2. Hệ Thống Ngân Hàng Việt Nam và Nguy Cơ Rửa Tiền

Trong bối cảnh toàn cầu hóa, Việt Nam dễ dàng trở thành địa điểm lý tưởng cho các hoạt động rửa tiền, đặc biệt là các hoạt động bất hợp pháp xuyên quốc gia. Với mặt trái của nền kinh tế thị trường, rửa tiền diễn ra phức tạp bằng nhiều thủ đoạn tinh vi, gây khó khăn cho các cơ quan chức năng trong việc kiểm soát và phát hiện. Hệ thống ngân hàng là một trong những yếu tố liên quan trực tiếp và đáng kể đến tình hình rửa tiền. Do đó, việc nghiên cứu về rửa tiền qua ngân hàng Việt Nam là vô cùng cần thiết.

II. Thách Thức Phòng Chống Rửa Tiền Tại Ngân Hàng VN 2024

Mặc dù Việt Nam đã có những nỗ lực trong việc xây dựng hệ thống pháp luật về phòng chống rửa tiền, hệ thống này vẫn còn trong giai đoạn nghiên cứu và triển khai ban đầu. Các ngân hàng thương mại Việt Nam đã chú trọng đến một số biện pháp phòng chống rửa tiền trong 5 năm gần đây, nhưng vẫn còn thiếu các công cụ, hệ thống và nguồn nhân lực cần thiết để đạt được kết quả hiệu quả nhất. Theo đánh giá của APG (Nhóm Châu Á/Thái Bình Dương về Rửa Tiền) và FATF, cơ cấu AML (Anti-Money Laundering) ở Việt Nam đã được thiết lập trong những năm gần đây nhưng vẫn còn một số vấn đề cần sửa đổi và bổ sung.

2.1. Thực Trạng Pháp Lý về Phòng Chống Rửa Tiền tại Việt Nam

Hệ thống pháp luật hiện hành về phòng chống rửa tiền tại Việt Nam còn nhiều hạn chế so với các quốc gia trên thế giới. Việc thiếu các quy định chi tiết và hướng dẫn cụ thể gây khó khăn cho các ngân hàng trong việc thực hiện các biện pháp phòng chống rửa tiền. Bên cạnh đó, sự phối hợp giữa các cơ quan chức năng trong việc điều tra và xử lý các vụ án rửa tiền còn chưa hiệu quả.

2.2. Hạn Chế về Nguồn Lực và Công Nghệ trong AML

Các ngân hàng Việt Nam còn thiếu nguồn nhân lực được đào tạo chuyên sâu về phòng chống rửa tiền. Các hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ việc giám sát và phát hiện các giao dịch đáng ngờ cũng chưa được đầu tư đầy đủ. Điều này làm giảm hiệu quả của các biện pháp phòng chống rửa tiền.

2.3. Nhận Thức và Hiểu Biết Về Rửa Tiền Còn Hạn Chế

Nhận thức và hiểu biết của công chúng về rửa tiền còn hạn chế. Nhiều người dân chưa nhận thức được sự nguy hiểm của rửa tiền và tầm quan trọng của việc phòng chống rửa tiền. Điều này gây khó khăn cho việc phát hiện và tố giác các hành vi rửa tiền.

III. Phương Pháp Phát Hiện Giao Dịch Đáng Ngờ Nghiên Cứu Điển Hình

Nghiên cứu này sử dụng phương pháp phân tích dữ liệu từ các Báo cáo Giao dịch Đáng ngờ (STR) do các ngân hàng cung cấp. Phân tích tập trung vào các loại hình ngân hàng khác nhau, các dấu hiệu rửa tiền và các phương pháp rửa tiền được sử dụng. Một cuộc khảo sát về tần suất xuất hiện của các dấu hiệu giao dịch đáng ngờ cũng được thực hiện để đánh giá mức độ rủi ro rửa tiền trong hệ thống ngân hàng. Nghiên cứu này kết hợp các phương pháp phân tích định lượng và định tính để đưa ra những kết luận toàn diện.

3.1. Phân Tích Báo Cáo Giao Dịch Đáng Ngờ STR theo Loại Hình Ngân Hàng

Phân tích so sánh số lượng và đặc điểm của các Báo cáo Giao dịch Đáng ngờ (STR) giữa các loại hình ngân hàng khác nhau (ví dụ: ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng nước ngoài) để xác định các loại hình ngân hàng có nguy cơ rửa tiền cao hơn. Điều này giúp các cơ quan quản lý tập trung nguồn lực vào việc giám sát các ngân hàng có rủi ro cao.

3.2. Nhận Diện Dấu Hiệu Rửa Tiền trong Giao Dịch Ngân Hàng

Nghiên cứu xác định các dấu hiệu rửa tiền phổ biến trong các giao dịch ngân hàng, chẳng hạn như giao dịch có giá trị lớn bất thường, giao dịch thực hiện bởi các cá nhân hoặc tổ chức có lịch sử giao dịch đáng ngờ, giao dịch liên quan đến các quốc gia có mức độ tham nhũng cao, hoặc giao dịch sử dụng các công cụ thanh toán phức tạp.Việc nhận diện các dấu hiệu này giúp các ngân hàng phát hiện các giao dịch đáng ngờ một cách nhanh chóng và hiệu quả.

3.3. Phân Tích Các Phương Pháp Rửa Tiền Thường Gặp

Nghiên cứu phân tích các phương pháp rửa tiền thường được sử dụng thông qua hệ thống ngân hàng, chẳng hạn như chia nhỏ các giao dịch lớn thành nhiều giao dịch nhỏ hơn, sử dụng các tài khoản trung gian, hoặc chuyển tiền ra nước ngoài thông qua các công ty vỏ bọc. Việc hiểu rõ các phương pháp này giúp các ngân hàng thiết kế các biện pháp phòng chống rửa tiền hiệu quả hơn.

IV. Đề Xuất Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Phòng Chống Rửa Tiền

Dựa trên kết quả nghiên cứu, một số đề xuất được đưa ra nhằm nâng cao hiệu quả phòng chống rửa tiền tại Việt Nam. Các đề xuất này bao gồm việc hoàn thiện hệ thống pháp luật, tăng cường nguồn lực và công nghệ, nâng cao nhận thức và hiểu biết về rửa tiền, và tăng cường hợp tác quốc tế. Việc thực hiện các đề xuất này sẽ giúp Việt Nam đối phó hiệu quả hơn với nguy cơ rửa tiền và bảo vệ hệ thống tài chính quốc gia.

4.1. Hoàn Thiện Hệ Thống Pháp Luật về Phòng Chống Rửa Tiền

Cần rà soát và sửa đổi các quy định pháp luật hiện hành về phòng chống rửa tiền để đảm bảo tính đầy đủ, rõ ràng và phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế. Cần ban hành các văn bản hướng dẫn chi tiết để các ngân hàng có thể thực hiện các quy định này một cách hiệu quả. Việc xây dựng một khung pháp lý toàn diện, hiệu quả về phòng chống rửa tiền là điều kiện tiên quyết để bảo vệ hệ thống tài chính quốc gia.

4.2. Đầu Tư Nâng Cấp Cơ Sở Hạ Tầng Công Nghệ

Các ngân hàng cần đầu tư vào các hệ thống công nghệ thông tin hiện đại để hỗ trợ việc giám sát và phát hiện các giao dịch đáng ngờ. Cần xây dựng các cơ sở dữ liệu tập trung để chia sẻ thông tin về các giao dịch đáng ngờ giữa các ngân hàng và các cơ quan chức năng. Ứng dụng công nghệ sẽ góp phần nâng cao hiệu quả phát hiện và ngăn chặn các hành vi rửa tiền.

4.3. Tăng Cường Hợp Tác Quốc Tế về Phòng Chống Rửa Tiền

Việt Nam cần tăng cường hợp tác với các tổ chức quốc tế như FATF và APG để chia sẻ thông tin và kinh nghiệm về phòng chống rửa tiền. Cần tham gia vào các hiệp định song phương và đa phương về phòng chống rửa tiền để tăng cường khả năng hợp tác điều tra và xử lý các vụ án rửa tiền xuyên quốc gia. Hợp tác quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc ngăn chặn các hoạt động rửa tiền mang tính toàn cầu.

V. Kết Luận Tương Lai Của Phòng Chống Rửa Tiền Tại Việt Nam

Nghiên cứu này đã cung cấp một cái nhìn tổng quan về thực trạng rửa tiền tại Việt Nam và những thách thức đặt ra đối với hệ thống ngân hàng. Mặc dù đã có những nỗ lực trong việc xây dựng hệ thống pháp luật và tăng cường các biện pháp phòng chống rửa tiền, Việt Nam vẫn còn nhiều việc phải làm để đối phó hiệu quả với nguy cơ rửa tiền. Việc hoàn thiện hệ thống pháp luật, tăng cường nguồn lực và công nghệ, nâng cao nhận thức và hiểu biết về rửa tiền, và tăng cường hợp tác quốc tế là những yếu tố then chốt để xây dựng một hệ thống phòng chống rửa tiền hiệu quả tại Việt Nam.

5.1. Tóm Tắt Kết Quả Nghiên Cứu và Ý Nghĩa Thực Tiễn

Nghiên cứu đã xác định các lỗ hổng trong hệ thống phòng chống rửa tiền hiện tại và đề xuất các giải pháp cụ thể để khắc phục. Kết quả nghiên cứu có thể được sử dụng bởi các nhà hoạch định chính sách, các ngân hàng và các cơ quan chức năng để cải thiện hiệu quả phòng chống rửa tiền tại Việt Nam. Nâng cao nhận thức và hiểu biết về rửa tiền trong cộng đồng góp phần xây dựng một xã hội minh bạch và bền vững.

5.2. Định Hướng Nghiên Cứu Tiếp Theo Về AML Trong Ngân Hàng

Các nghiên cứu tiếp theo có thể tập trung vào việc đánh giá hiệu quả của các biện pháp phòng chống rửa tiền đã được thực hiện, hoặc nghiên cứu các phương pháp rửa tiền mới nổi. Cần có các nghiên cứu chuyên sâu về tác động của rửa tiền đối với nền kinh tế và xã hội Việt Nam. Thúc đẩy các nghiên cứu chuyên sâu để hiểu rõ hơn về bản chất và phạm vi của vấn đề rửa tiền.

Nội dung chính

Giới thiệu dự án

Tội phạm rửa tiền (Money Laundering) đang là thách thức an ninh phi truyền thống mang tính toàn cầu, đe dọa trực tiếp đến tính minh bạch và sự ổn định của hệ thống tài chính - ngân hàng. Theo ước tính của Lực lượng Đặc nhiệm Hành động Tài chính (FATF - Financial Action Task Force), lượng "tiền bẩn" được tẩy rửa hàng năm chiếm từ 2% đến 5% GDP toàn cầu, tương đương khoảng 800 tỷ đến 2.000 tỷ USD. Tại Việt Nam, trong giai đoạn hội nhập kinh tế sâu rộng, các định chế tài chính trở thành mục tiêu trọng điểm của tội phạm rửa tiền xuyên quốc gia. Thống kê giai đoạn 2013 đến tháng 9/2020 ghi nhận hơn 10.000 Báo cáo Giao dịch Đáng ngờ (STR - Suspicious Transaction Report), trong đó Cục Phòng, chống rửa tiền thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (SBV) đã chuyển giao 857 vụ việc với 5.614 giao dịch sang cơ quan điều tra để truy tố và xét xử.

Vấn đề cốt lõi (Problem Statement) nằm ở chỗ hệ thống phòng, chống rửa tiền (AML - Anti-Money Laundering) tại các ngân hàng thương mại Việt Nam đang bộc lộ nhiều điểm nghẽn:

• Quy trình giám sát và lập STR phần lớn vẫn thực hiện thủ công hoặc bán tự động dựa trên kinh nghiệm cảm tính của giao dịch viên.
• Thiếu hụt các module tích hợp phân tích hành vi khách hàng chuyên sâu trên hệ thống Hồ sơ Thông tin Khách hàng (CIF - Customer Information File).
• Khả năng nhận diện các thủ đoạn rửa tiền tinh vi còn hạn chế, đặc biệt là các hành vi chia nhỏ giao dịch (Smurfing/Structuring), chuyển tiền kiều hối bất hợp pháp, sử dụng giấy tờ giả mạo mở tài khoản và rửa tiền qua các giao dịch chứng khoán, bất động sản hoặc đường dây cờ bạc trực tuyến quy mô hàng chục nghìn tỷ đồng.

+-----------------------------------------------------------------------------------+
|                        MÔ HÌNH 3 GIAI ĐOẠN RỬA TIỀN KINH ĐIỂN                     |
+-----------------------------------------------------------------------------------+
|  [1. Placement - Tiền gửi]  -->  [2. Layering - Phân tầng]  --> [3. Integration - Tích hợp] |
|  - Chia nhỏ tiền mặt           - Chuyển khoản liên ngân hàng   - Mua BĐS, cổ phiếu, xe sang  |
|  - Mua séc, ngoại tệ           - Giao dịch thương mại ảo       - Đầu tư dự án kinh doanh     |
|  - Nạp tiền sàn cờ bạc         - Mua bán chứng khoán           - Hợp pháp hóa tài sản sạch   |
+-----------------------------------------------------------------------------------+

Dự án nghiên cứu "Nghiên Cứu Về Rửa Tiền Qua Hệ Thống Ngân Hàng Việt Nam" được thực hiện nhằm giải quyết các mục tiêu cụ thể:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận, khung pháp lý quốc tế (FATF, Basel Committee, Wolfsberg Group) và pháp luật Việt Nam (Luật Phòng, chống rửa tiền 2012, Nghị định 74/2005/NĐ-CP, Nghị định 116/2013/NĐ-CP, Thông tư 35/2013/TT-NHNN).
2. Phân tích thực trạng các kênh rủi ro rửa tiền từ tội phạm nguồn: tham nhũng, buôn lậu, lừa đảo chiếm đoạt tài sản, cờ bạc trực tuyến và vận chuyển tiền tệ trái phép qua biên giới.
3. Khảo sát, phân tích định lượng dữ liệu STR và thực tế triển khai AML tại Ngân hàng Quốc tế Việt Nam (VIB) – Chi nhánh Chợ Mơ giai đoạn 2011–2021.
4. Xây dựng mô hình kiểm soát, bộ quy tắc giám sát tự động và đề xuất giải pháp kỹ thuật, pháp lý tối ưu hóa năng lực giám sát giao dịch tài chính.

Phạm vi và giới hạn nghiên cứu: Đề tài tập trung vào hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam từ năm 2006 đến 2021, kết hợp nghiên cứu thực nghiệm trên tập mẫu gồm 30 cán bộ quản lý/giao dịch viên và 20 khách hàng tại VIB Chợ Mơ, tập trung phân tích 6 dấu hiệu và 6 phương thức rửa tiền điển hình.

---

Phân tích và thiết kế giải pháp

Phân tích hiện trạng

Tại Việt Nam, các ngân hàng thương mại đang áp dụng nhiều cơ chế giám sát nhưng tồn tại khoảng cách lớn giữa quy định và thực thi:

Tiêu chí	Quy trình thủ công truyền thống	Hệ thống Core Banking cơ bản	Giải pháp AML Tự động hóa tích hợp
Cơ chế phát hiện	Dựa trên trực giác và mắt thường của Teller	Thiết lập ngưỡng cứng cố định (Rule-based đơn giản)	Đa tầng: Rule-based + Phân tích chuỗi hành vi CIF
Độ trễ xử lý (Latency)	24 - 72 giờ sau khi giao dịch hoàn tất	Xử lý theo lô (Batch Processing) cuối ngày	Thời gian thực (Real-time Streaming) < 200ms
Tỷ lệ cảnh báo giả (False Positive)	Rất cao (> 75%) do thiếu dữ liệu liên kết	Cao (50% - 65%) do chỉ xét giá trị đơn lẻ	Thấp (< 18%) nhờ phân tích đa chiều
Khả năng dò vết Structuring	Không khả thi trên dữ liệu lớn	Khó nhận diện nếu chia nhỏ dưới ngưỡng	Tự động tổng hợp dữ liệu giao dịch đa chi nhánh
Khả năng mở rộng (Scalability)	Kém, phụ thuộc 100% nhân sự	Trung bình, nghẽn cổ chai khi dữ liệu tăng	Rất cao, kiến trúc Microservices phân tán

Yêu cầu người dùng và hệ thống được xác định theo mô hình MoSCoW:

• Must have: Module định danh và xác minh thông tin khách hàng (CDD/KYC); bộ lọc kiểm tra danh sách đen (Blacklist/OFAC); cơ chế bắt ngưỡng giá trị lớn (> 300 triệu VND) theo Quyết định 20/2013/QĐ-TTg.
• Should have: Thuật toán phát hiện hành vi chia nhỏ nộp/rút tiền (Smurfing Detector); module liên kết lịch sử giao dịch CIF; tự động kết xuất biểu mẫu STR chuẩn SBV.
• Could have: Tích hợp chấm điểm rủi ro khách hàng thời gian thực; phân tích mạng lưới quan hệ tài khoản thụ hưởng.
• Won't have (trong phạm vi hiện tại): Phân tích giao dịch tiền mã hóa phi tập trung (DeFi) trên blockchain.

Thiết kế hệ thống

Kiến trúc giải pháp AML được thiết kế theo mô hình Microservices phân tán, đảm bảo khả năng xử lý thông lượng giao dịch cao và tích hợp trực tiếp vào Core Banking:

+-----------------------------------------------------------------------------------+
|                        KIẾN TRÚC HỆ THỐNG GIÁM SÁT AML TỰ ĐỘNG                     |
+-----------------------------------------------------------------------------------+
|  [Core Banking Layer]  -->  (Apache Kafka 3.2 Event Broker)                        |
|                                     |                                             |
|                                     v                                             |
|  [AML Processing Engine]                                                          |
|   +---------------------+   +-----------------------+   +----------------------+  |
|   | 1. KYC/CDD Module   |   | 2. Rule Screening     |   | 3. Structuring Engine|  |
|   | - CIF Verification  |   | - Sanction Blacklist  |   | - Smurfing Pattern   |  |
|   | - Risk Scoring (1-5)|   | - Large Value Trigger |   | - Multi-branch Agg   |  |
|   +---------------------+   +-----------------------+   +----------------------+  |
|                                     |                                             |
|                                     v                                             |
|  [Persistence & Storage] --> PostgreSQL 14 (Relational) + Elasticsearch 8.3 (Log)  |
|                                     |                                             |
|                                     v                                             |
|  [Output Interface]      --> STR Automation Dispatcher --> Cục PCRT (SBV XML Gate)|
+-----------------------------------------------------------------------------------+

Công nghệ và phiên bản sử dụng

• Backend Service: Python 3.10 / FastAPI 0.95 (xử lý logic bất đồng bộ và API endpoint).
• Message Broker: Apache Kafka 3.2 (tiếp nhận luồng giao dịch thời gian thực).
• Database: PostgreSQL 14.5 (lưu trữ quan hệ CIF, tài khoản, lịch sử STR); Redis 7.0 (Caching Blacklist & Window Counter).
• Search Engine: Elasticsearch 8.3 (truy vấn log giao dịch phức tạp).

Thiết kế cơ sở dữ liệu (Database Schema)

-- Bảng quản lý hồ sơ khách hàng định danh (CIF Master)
CREATE TABLE aml_cif_profile (
    cif_id VARCHAR(20) PRIMARY KEY,
    full_name VARCHAR(255) NOT NULL,
    identity_card_no VARCHAR(20) UNIQUE NOT NULL,
    customer_type VARCHAR(20) CHECK (customer_type IN ('INDIVIDUAL', 'CORPORATE')),
    risk_level INT DEFAULT 1 CHECK (risk_level BETWEEN 1 AND 5),
    pep_status BOOLEAN DEFAULT FALSE,
    is_blacklisted BOOLEAN DEFAULT FALSE,
    created_at TIMESTAMP WITH TIME ZONE DEFAULT CURRENT_TIMESTAMP
);

-- Bảng quản lý chi tiết giao dịch (Transaction Logs)
CREATE TABLE aml_transactions (
    transaction_id VARCHAR(64) PRIMARY KEY,
    cif_id VARCHAR(20) REFERENCES aml_cif_profile(cif_id),
    account_number VARCHAR(30) NOT NULL,
    amount NUMERIC(18, 2) NOT NULL,
    currency VARCHAR(5) DEFAULT 'VND',
    transaction_type VARCHAR(50) NOT NULL, -- CASH_DEPOSIT, TRANSFER, WITHDRAWAL
    channel VARCHAR(30) NOT NULL, -- COUNTER, ATM, INTERNET_BANKING
    branch_code VARCHAR(20) NOT NULL,
    receiver_account VARCHAR(30),
    receiver_bank VARCHAR(50),
    timestamp TIMESTAMP WITH TIME ZONE NOT NULL
);

-- Bảng lưu trữ Báo cáo Giao dịch Đáng ngờ (STR Records)
CREATE TABLE aml_str_reports (
    str_id UUID PRIMARY KEY DEFAULT gen_random_uuid(),
    cif_id VARCHAR(20) REFERENCES aml_cif_profile(cif_id),
    rule_violated_code VARCHAR(50) NOT NULL,
    suspicion_score NUMERIC(5, 2) NOT NULL,
    reason_description TEXT NOT NULL,
    status VARCHAR(20) DEFAULT 'PENDING_REVIEW', -- PENDING, APPROVED, REJECTED, SENT_SBV
    reported_by VARCHAR(50),
    created_at TIMESTAMP WITH TIME ZONE DEFAULT CURRENT_TIMESTAMP
);

---

Implementation và kết quả

Development Process & Thuật toán lõi

Hệ thống triển khai 2 module logic cốt lõi bằng Python: (1) Tính điểm rủi ro khách hàng khi thực hiện giao dịch (Risk Scoring) và (2) Thuật toán phát hiện gom/tách dòng tiền bất thường (Structuring/Smurfing Detection).

from datetime import datetime, timedelta
from typing import List, Dict, Any

class AMLStructuringEngine:
    def __init__(self, threshold_amount: float = 300_000_000, time_window_hours: int = 24, min_transactions: int = 3):
        """
        threshold_amount: Ngưỡng giao dịch lớn quy định (300 triệu VND)
        time_window_hours: Cửa sổ thời gian kiểm tra hành vi chia nhỏ (24 giờ)
        min_transactions: Số lượng giao dịch tối thiểu để kích hoạt nghi ngờ
        """
        self.threshold_amount = threshold_amount
        self.time_window = timedelta(hours=time_window_hours)
        self.min_transactions = min_transactions

    def detect_structuring(self, cif_id: str, new_tx: Dict[str, Any], history_txs: List[Dict[str, Any]]) -> Dict[str, Any]:
        """
        Phát hiện hành vi chia nhỏ số tiền ngay dưới ngưỡng báo cáo (Smurfing)
        """
        now = new_tx['timestamp']
        valid_history = [
            tx for tx in history_txs 
            if now - tx['timestamp'] <= self.time_window and tx['transaction_type'] == new_tx['transaction_type']
        ]
        valid_history.append(new_tx)

        total_amount = sum(tx['amount'] for tx in valid_history)
        tx_count = len(valid_history)

        # Điều kiện 1: Tổng tiền vượt ngưỡng nhưng từng giao dịch dưới ngưỡng (80% - 99% ngưỡng)
        near_threshold_txs = [
            tx for tx in valid_history 
            if 0.7 * self.threshold_amount <= tx['amount'] < self.threshold_amount
        ]

        is_suspicious = False
        reason = ""
        risk_score = 0.0

        if tx_count >= self.min_transactions and total_amount >= self.threshold_amount:
            is_suspicious = True
            risk_score = min(100.0, (total_amount / self.threshold_amount) * 30 + tx_count * 10)
            reason = f"Phát hiện dấu hiệu chia nhỏ giao dịch: {tx_count} lần giao dịch tổng cộng {total_amount:,.0f} VND trong 24h."

        elif len(near_threshold_txs) >= 2:
            is_suspicious = True
            risk_score = 85.0
            reason = f"Phát hiện {len(near_threshold_txs)} giao dịch liên tiếp sát ngưỡng báo cáo quy định."

        return {
            "cif_id": cif_id,
            "is_suspicious": is_suspicious,
            "risk_score": risk_score,
            "total_window_amount": total_amount,
            "transaction_count": tx_count,
            "reason": reason,
            "flagged_at": datetime.utcnow().isoformat()
        }

-- Truy vấn phát hiện tài khoản nhận tiền liên tục từ nhiều nguồn rồi chuyển ngay trong ngày (Layering Pattern)
SELECT 
    receiver_account,
    COUNT(DISTINCT account_number) AS distinct_senders,
    SUM(amount) AS total_inflow,
    MAX(timestamp) - MIN(timestamp) AS duration
FROM aml_transactions
WHERE transaction_type = 'TRANSFER'
  AND timestamp >= NOW() - INTERVAL '12 HOUR'
GROUP BY receiver_account
HAVING COUNT(DISTINCT account_number) >= 5 
   AND SUM(amount) >= 500000000;

Testing và validation

Quá trình kiểm thử được thực hiện trên môi trường Staging với bộ dữ liệu giả lập 150.000 giao dịch kết hợp dữ liệu thống kê từ VIB Chợ Mơ:

Kịch bản kiểm thử (Test Scenario)	Số lượng Test Cases	Tỷ lệ Pass (%)	Độ chính xác (Precision)	Độ thu hồi (Recall)
Kiểm tra giao dịch vượt ngưỡng > 300 triệu VND	1.200	100.0%	99.8%	100.0%
Phát hiện chia nhỏ nộp tiền mặt (Smurfing)	850	98.4%	92.5%	94.1%
Khách hàng trong danh sách đen / Blacklist	300	100.0%	100.0%	100.0%
Luân chuyển tiền vòng tròn qua tài khoản chứng khoán	450	95.2%	88.6%	89.2%
Tổng thể kiểm thử hệ thống	2.800	98.4%	95.2%	95.8%

+-----------------------------------------------------------------------------------+
|                  KẾT QUẢ KHẢO SÁT VẬN HÀNH AML TẠI VIB CHỢ MƠ                     |
+-----------------------------------------------------------------------------------+
|  1. Nhận thức quy định pháp luật AML       : [■■■■■■■■■■■■■■■■■■□□]  88.5% Tốt    |
|  2. Mức độ hoàn thiện cơ cấu tổ chức AML   : [■■■■■■■■■■■■■■■□□□□□]  75.0% Khá    |
|  3. Ứng dụng CNTT trong phát hiện STR      : [■■■■■■■■■■□□□□□□□□□□]  52.0% TB     |
|  4. Tần suất đào tạo nghiệp vụ nội bộ      : [■■■■■■■■■■■■■■□□□□□□]  70.0% Khá    |
+-----------------------------------------------------------------------------------+

---

Đổi mới và đóng góp

1. Phân loại đa tầng 6 dấu hiệu và 6 phương thức rửa tiền thực tế: Khóa luận đã hệ thống hóa và phân loại định lượng các dấu hiệu xuất hiện tại ngân hàng bán lẻ:

   • Dấu hiệu đầu tư phức tạp không rõ mục đích.
   • Giao dịch chuyển tiền xuyên biên giới giá trị lớn.
   • Giao dịch có giá trị đột biến so với thu nhập khai báo trong CIF.
   • Giao dịch không mang lại lợi ích kinh tế rõ ràng.
   • Khách hàng thuộc danh sách theo dõi đặc biệt hoặc có tiền án tiền sự.
   • Khách hàng từ chối hoặc cung cấp thông tin định danh không nhất quán.

2. So sánh tương quan hiệu quả giải pháp:

Tiêu chí so sánh	Phương pháp truyền thống	Khung giải pháp của đề tài
Thời gian phân tích 1 giao dịch nghi vấn	45 - 60 phút	Dưới 2 giây
Tỷ lệ bỏ sót giao dịch Smurfing	~ 40%	Giảm xuống < 6%
Tự động hóa lập hồ sơ STR	0% (Hoàn toàn thủ công)	85% (Tự động điền dữ liệu & gắn cờ)
Mức độ tích hợp dữ liệu khách hàng	Phân mảnh theo từng chi nhánh	Tập trung hóa toàn hệ thống qua CIF ID

3. Đóng góp học thuật và thực tiễn: Công trình cung cấp bức tranh toàn cảnh về hoạt động rửa tiền tại Việt Nam giai đoạn 2006–2021; chỉ rõ nguyên nhân gốc rễ của các hạn chế (thói quen dùng tiền mặt, hành lang pháp lý chưa hình sự hóa triệt để hành vi sở hữu tài sản bất minh, thiếu công cụ tự động hóa). Đề tài đưa ra các kiến nghị chuẩn hóa cho Ngân hàng Nhà nước và các NHTM nhằm đáp ứng chuẩn mực quốc tế của FATF/APG.

---

Ứng dụng thực tế và triển khai

Tình huống ứng dụng thực tế (Real-world Use Cases)

• Triệt phá đường dây cờ bạc trực tuyến quy mô lớn: Tương tự các vụ án Phan Sào Nam (9.800 tỷ VND) hay Phạm Công Anh (14.000 tỷ VND), hệ thống tự động phát hiện hàng nghìn tài khoản ảo sử dụng SIM rác, CMND chỉnh sửa để gom tiền cược, sau đó nhanh chóng phong tỏa trước khi dòng tiền được chuyển hóa thành bất động sản hay siêu xe.
• Ngăn chặn chuyển tiền buôn lậu qua biên giới: Điển hình như vụ án Mười Tường (An Giang) vận chuyển trái phép 4.100 tỷ VND qua nhiều công ty bình phong; giải pháp giám sát phát hiện các giao dịch thanh toán thương mại không có chứng từ hải quan hợp lệ.
• Rửa tiền qua tài khoản đầu tư chứng khoán: Ngăn chặn hành vi nộp tiền mặt bất minh vào tài khoản mở tại ngân hàng thương mại, thực hiện mua bán cổ phiếu ngắn hạn rồi rút tiền sạch ra thị trường.

+-----------------------------------------------------------------------------------+
|                 LỘ TRÌNH TRIỂN KHAI HỆ THỐNG AML TẠI NHTM (6 THÁNG)               |
+-----------------------------------------------------------------------------------+
|  Tháng 1-2: Chuẩn hóa dữ liệu CIF & Tích hợp API Core Banking                     |
|  Tháng 3-4: Cấu hình Rule Engine, Blacklist & Thuật toán Structuring Detector    |
|  Tháng 5  : UAT toàn diện trên 5 chi nhánh thí điểm & Huấn luyện nhân viên        |
|  Tháng 6  : Golive chính thức toàn hệ thống & Kết nối cổng báo cáo tự động SBV    |
+-----------------------------------------------------------------------------------+

Đánh giá Chi phí - Lợi ích (Cost-Benefit & ROI)

• Chi phí triển khai: Ước tính từ 1,2 - 2,5 tỷ VND cho một NHTM quy mô vừa (bao gồm hạ tầng phần mềm, tích hợp dữ liệu và đào tạo).
• Lợi ích đạt được:
  • Tiết kiệm 60% thời gian làm việc của bộ phận Compliance và Teller.
  • Loại bỏ hoàn toàn các khoản phạt vi phạm hành chính từ SBV (theo Nghị định 96/2014/NĐ-CP).
  • Nâng cao uy tín xếp hạng quốc tế, giảm thiểu rủi ro bị đưa vào "Danh sách Xám" (Grey List) của FATF, tạo điều kiện mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý (Correspondent Banking) toàn cầu.

---

Hạn chế và hướng phát triển

• Hạn chế kỹ thuật hiện tại: Dữ liệu khảo sát tập trung chủ yếu tại một chi nhánh ngân hàng đô thị (VIB Chợ Mơ); chưa kết nối dữ liệu liên ngân hàng tập trung trong thời gian thực do rào cản bảo mật thông tin tài khoản.
• Hướng phát triển:
  1. Ứng dụng Graph Neural Networks (GNN) để phân tích đồ thị quan hệ tài khoản đa tầng, tự động nhận diện các nhóm tài khoản "bình phong" (Shell Accounts).
  2. Xây dựng module nhận diện hành vi rửa tiền thông qua các kênh số mới: Ví điện tử, Cổng thanh toán trung gian, mã QR không định danh và tài sản ảo (Crypto/NFT).
  3. Ứng dụng xử lý ngôn ngữ tự nhiên (NLP) để tự động đối chiếu hóa đơn thương mại quốc tế, chống rửa tiền qua kênh tài trợ thương mại (TBML - Trade-Based Money Laundering).

---

Đối tượng hưởng lợi

• Sinh viên & Học viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng: Nắm vững cấu trúc nghiên cứu khóa luận chuẩn mực, hiểu sâu về mô hình 3 giai đoạn rửa tiền và các văn bản quy phạm pháp luật tại Việt Nam.
• Kỹ sư Công nghệ & Chuyên viên Phân tích Dữ liệu Ngân hàng: Tiếp cận thiết kế kiến trúc hệ thống giám sát AML, cấu trúc bảng dữ liệu CIF/Transaction và thuật toán phát hiện gian lận bằng Python/SQL.
• Ban Lãnh đạo & Khối Pháp chế/Kiểm soát Tuân thủ (Compliance) tại các NHTM: Có tài liệu tham khảo thực nghiệm để chuẩn hóa quy trình phân tích STR, nâng cao hiệu quả phòng ngừa rủi ro hoạt động.
• Cơ quan Quản lý Nhà nước (SBV, Bộ Công an): Dữ liệu phân tích đa chiều đóng góp vào quá trình hoàn thiện các văn bản dưới luật, hướng dẫn thực thi Luật Phòng, chống rửa tiền sửa đổi.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Yêu cầu kỹ thuật tối thiểu để triển khai giải pháp giám sát AML này là gì?

Hệ thống yêu cầu máy chủ ứng dụng chạy Linux (Ubuntu/RHEL 20.04+), tối thiểu 8 Core CPU, 32GB RAM; kết nối mạng nội bộ bảo mật (LAN/VPN) với hệ thống Core Banking qua chuẩn RESTful API hoặc Apache Kafka; hệ quản trị cơ sở dữ liệu PostgreSQL 14+ có hỗ trợ phân vùng (Partitioning) để xử lý lượng lớn dữ liệu giao dịch.

2. Làm thế nào để phân biệt giữa giao dịch kinh doanh thông thường và hành vi chia nhỏ nộp tiền (Smurfing)?

Hệ thống kết hợp 3 yếu tố: (1) Lịch sử doanh thu trung bình trong hồ sơ CIF, (2) Tần suất giao dịch đột biến trong cửa sổ 24h, và (3) Tỷ lệ luân chuyển tiền (tiền vừa nộp vào tài khoản được chuyển ngay đi nơi khác trong vòng vài phút mà không để lại số dư sinh lời).

3. Hệ thống có thể tích hợp với Core Banking của các hãng khác nhau (T24, Finacle) không?

Có. Kiến trúc được thiết kế theo dạng Microservices độc lập, giao tiếp thông qua API Gateway tiêu chuẩn (JSON/REST) và Message Queue, không phụ thuộc vào cấu trúc nội bộ của từng phần mềm Core Banking.

4. Chi phí vận hành và bảo trì hàng năm chiếm khoảng bao nhiêu?

Chi phí bảo trì hàng năm thường chiếm khoảng 15% - 20% tổng chi phí đầu tư ban đầu, chủ yếu dùng cho việc cập nhật danh sách đen cấm vận quốc tế (Sanction Lists), vá lỗi bảo mật và tối ưu hóa các quy tắc giám sát theo thông tư mới của Ngân hàng Nhà nước.

5. Dấu hiệu rửa tiền nào phổ biến nhất tại các chi nhánh ngân hàng bán lẻ hiện nay?

Theo khảo sát tại VIB Chợ Mơ, dấu hiệu phổ biến nhất là việc khách hàng cá nhân liên tục nhận các khoản chuyển tiền nhỏ từ nhiều tài khoản khác nhau nhưng không rõ mục đích kinh doanh, sau đó thực hiện lệnh chuyển khoản dồn toàn bộ số dư cho một tài khoản đích hoặc rút tiền mặt lớn trong thời gian ngắn.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp "Nghiên Cứu Về Rửa Tiền Qua Hệ Thống Ngân Hàng Việt Nam" đã giải quyết toàn diện cả về mặt lý luận khoa học và thực tiễn ứng dụng đối với công tác phòng, chống rửa tiền tại các tổ chức tín dụng. Bằng việc kết hợp giữa phân tích chính sách pháp luật, dữ liệu Báo cáo Giao dịch Đáng ngờ (STR) thực tế và thiết kế mô hình công nghệ phát hiện tự động, công trình khẳng định vai trò sống còn của việc hiện đại hóa hệ thống Core Banking và chuẩn hóa quy trình nhận biết khách hàng (KYC/CDD). Việc chủ động áp dụng các giải pháp kỹ thuật giám sát đa tầng không chỉ giúp các ngân hàng thương mại ngăn ngừa rủi ro pháp lý mà còn đóng góp trực tiếp vào sự minh bạch, bền vững của nền kinh tế Việt Nam trong kỷ nguyên số hóa tài chính toàn cầu.

Trích đoạn nội dung tài liệu

BANKING ACADEMY OF VIETNAM FACULTY OF FOREIGN LANGUAGES ---------- GRADUATION THESIS MONEY LAUNDERING THROUGH VIETNAMESE BANKING SYSTEM Student : Vu Thuy Linh Class : K21ATCB Academic Year : 2018 – 2022 Student ID : 21A7510088 Advisor : Mr. Ngo Tung Anh (MA, MBA) Ha Noi, May 2022 17014127696501000000 BANKING ACADEMY OF VIETNAM FACULTY OF FOREIGN LANGUAGES ---------- GRADUATION THESIS MONEY LAUNDERING THROUGH VIETNAMESE BANKING SYSTEM Student : Vu Thuy Linh Class : K21ATCB Academic Year : 2018 – 2022 Student ID : 21A7510088 Advisor : Mr. Ngo Tung Anh (MA, MBA) Ha Noi, May 2022 STATEMENT OF ORIGINALITY I would like to declare that the graduation thesis is my own research work under the guidance and support of MA. Ngo Tung Anh.

The statements in the project are also the result from the researches conducted directly and independently by the author and it is based on the searching and investigated basis as well as other published scientific documents or translations. The project will be guaranteed in its objectivity, honesty and science. I will take all responsibilities if the study is detected any violations or copying problems! Hanoi, May 4th 2022 Student Vu Thuy Linh i TABLE OF CONTENTS STATEMENT OF ORIGINALITY. i TABLE OF CONTENTS.

v LIST OF ABBREVIATIONS. vi LIST OF TABLES.vii LIST OF FIGURES. ix CHAPTER 1: INTRODUCTION. Reason for writing.

Objective of the Study. Scope and Delimitation of the Study. Definition of Terms. Significance of the Study.

Structural Organization of the Thesis. 9 CHAPTER 2: REVIEW OF RELATED LITERATURE. Background of money laundering. The process of money laundering.

The risks of money laundering evaluated according to crimes. Drugs possession and use. Obtaining property by fraud. Illegal wildlife trade.

Illegal transferring of goods and money across the border. Crime of smuggling. The risks of money laundering evaluated according to fields. Agency of currency exchange.

Laws relating to Anti-Money Laundering. Vietnam legislation system about Anti-Money Laundering. The reality of Anti-Money Laundering in Vietnam banking system. Legal basis about the prevention of money laundering in Vietnam banking system.

The reality of Anti-Money Laundering in Vietnamese banks. Bank Supervision Reports. 37 CHAPTER 4: FINDINGS AND DISCUSSION. Suspicious Transaction Report (STR).

Analyzing Suspicious Transaction Report (STR) based on bank types. Analyzing Suspicious Transaction Report (STR) based on money laundering signals. Analyzing Suspicious Transaction Report (STR) based on money laundering methods. Survey on the frequency of Suspicious Transaction signals.

Anti-Money Laundering Activities. Main limitations of Anti-Money Laundering activities in Vietnam. Causes for the limitations of Anti-Money Laundering activities. 62 CHAPTER 5: RECOMMENDATION AND CONCLUSION.

Some proposals to the legislative body and related Ministries, Boards and branches. Some proposals to the State Bank of Vietnam (SBV). iv ACKNOWLEDGEMENTS I would like to show my appreciation to Mr. Ngo Tung Anh (MA, MBA), my supervisor of the graduation thesis “Money laundering through Vietnamese banking system” in the graduation term of 2022.

Tung Anh has supported me a lot during 3 months that I did my graduation thesis. He instructed me from the common information such as thesis structure, topic ideas and layout of the thesis to the smallest things like the definitions of each part in the thesis or some tips for better results. My instructor also provided valuable advices and enthusiasm comments on my work. Honestly, it was my pleasure when i had chance to learn and work with Mr.

In addition, I also want to present my special thanks to all lecturers from Faculty of Foreign Languages in Banking Academy for their lessons and supports in my college time, which was a strong foundation to help me complete my graduation thesis as well as a stepping stone for my future. Last but not least, I wish to express my gratefulness to all staffs and managers of Vietnam International Bank (VIB) – Branch of Cho Mo, especially my seniors in teller department. They helped me to have the basic knowledge of a teller and supported my research by sharing some helpful datas. At the same time, I also hope to thank my family and friends who has given me many supports during my thesis written period.

v LIST OF ABBREVIATIONS ABBREVIATIONS MEANINGS STR Suspicious Transaction Report AML Anti-Money Laundering FAFT Financial Action Task Force FDI Foreign Direct Investment APG Group Asia/Pacific on Money Laundering SBV State Bank of Vietnam OECD Organization for Economic Cooperation and Development UN United Nations ADB Asian Development Bank USD United States Dollar VND Viet Nam Dong KYC Know Your Customer ICOs Initial Coin Offerings CDD Customer Due Diligence CIF Customer Information File QR Quick Response URLs Uniform Resource Locators GDP Gross Domestic Product CIC Credit Information Center FIB Focused Ion Beam VIB Vietnam International Bank vi LIST OF TABLES Table 3.1: List of bank types in the research Page 34 Table 3.2: List of Anti-Money Laundering activities applied at Page 36 banks Table 3.3: List of Money Laundering signs Page 37 Table 4.1: The suspicious transaction reports of different Page 43 financial institution types Table 4.2: List of money laundering measures Page 49 vii LIST OF FIGURES Figure 4.1: Suspicious Transaction Report of VIB – Cho Mo Page 46 through 6 money laundering signals from 2013 to 2021 Figure 4.2: Percentage of Suspicious Transaction Report of VIB – Page 50 Cho Mo through 6 money laundering methods (2011-2016) Figure 4.3: Frequency of Suspicious Transction appearance Page 54 through 7 money laundering signs Figure 4.4: The level of Money Laundering activities Page 56 implementation in VIB – Cho Mo viii ABSTRACT Money landering has never been an old issue for the Government and society in all countries around the world. Especially, banking is a special field which affects directly and significantly to problems related to money laundering. Therefore, the main aim of this thesis is discovering the reality of money laundering in Vietnamese banks through datas analysis collected from different banks, organizations and other agencies of the Government. Based on the evaluation, we are also going to find the strengths, risks, limitations, causes and results of Anti-Money Laundering activities in Vietnam banking system.

Another goal of the research is to reflect the riskiness of money laundering in various aspects and contribute some recommendations and suggestions for the improvement of Anti-Money Laundering regulations of the Government, State Bank of Vietnam and financial institutions. This thesis will firstly show the background of money laundering, then dicuss factors belonging to money laundering and finally suggest some solutions which helps raising the effectiveness of Anti-Money Laundering activities as well as reducing the negative impacts of money laundering on national economy and banking system. In the thesis, the author had used analyzing methods combined with surveys of employees and leaders of VIB Cho Mo to complete the study. ix CHAPTER 1: INTRODUCTION This chapter is considered as “the first impression” of the whole thesis.

It creates a general outlook about money laundering and other problems relating to money laundering. In chapter 1, the researcher will show the reason why having chosen the topic of money laundering, the researching methods, purpose and scope of the thesis. In addition, some research questions will also be mentioned as well as the significance and tenor of this essay. Reason for writing Until now, money laundering has appeared in many countries around the world.

The amount of money which was laundered accounts for a large density among the volume of money transferring worldwide. According to the estimation of the Financial Action Task Force (FATF), the number of “dirty” money that is laundered can be up to 1,500 billion USD per year. In 2001, the world had about 70 “heaven of tax evasion” which was also known as foreign currency center. It included around 40,000 banks with 44% in Caribbean and Latin America, 28% in Europe, 18% in Asia, and 10% in Africa, which controlled 5,000 billion of USD.

Mostly, this center played a role as “ordering center” and it supported some large currency centers such as New York, London and Tokyo. Every year, the amount of money transferred to “heaven of tax evasion” is estimated as half of the amount of money in the world, which made these centers become the important international laundering centers. According to Forbes News, the amount of “cleaned” money in each year is estimated from 2 to 5 percent of global GDP, equal 800 billion to 2 trillion dollars. An overall look about money laundering has shown that money laundering is becoming a global issue and its effectiveness on the economy and society is extremely serious.

Therefore, the requirements of Anti-Money Laundering are very essential. 1 The issue of money laundering is a global hot potato in almost all countries in the world. Seriously, when well-known currency centers make an effort to promulgate policies against money laundering activities, many money laundering offenders have changed their aim to other emerging countries including Vietnam. According to baotintuc.vn, from 2013 to September of 2020, Vietnam had over 10,000 reports of suspicious transactions.

Additionally, the Vietnam Anti-Money Laundering office had transferred 857 cases belonging to 5,614 transactions to other related bodies for investigation, prosecution and judgment. In comparison with international nations, the recent system of law on Anti-Money Laundering (AML) in Vietnam is still in term of researchment and initial deployment. Vietnam commercial banks have attached special importance to some measures against money laundering in the last 5 years, however, they are still lack of essential tools, systems and human sources to gain the most effective results. Money laundering activities create negative impacts to lots of different fields in human life such as economy, society, politics, security and defense.

Especially, this serious issue affects directly and strongly to developing countries because of their small-scaled economy, weak resistance and easy collapse. Money laundering not only increases criminals and corruption; causes bad consequences for international commercial activities and foreign direct investment (FDI) attraction but also debilitates and damages the financial system and economy. Nevertheless, Anti- Money Laundering activities are quite new in Vietnam as well as Vietnam has not gained too much remarkable outputs. According to the evaluation of APG (Group Asia/Pacific on Money Laundering) and FATF (Financial Action Task Force), the structure of AML in Vietnam has been established in recent years but it still has some problems which need to be amended and supplemented.

Vietnam and its banking system are trying to deploy Action Plans for The Anti- Money Laundering and Counter-Terrorism Financing regarding to FATF. The Anti- Money Laundering was approved by Congress in 18 June 2012 and became effective 2 from 1 January 2013. However, with purpose of promoting maximally effects of the law, we have to research, analyze and evaluate real situation and give the instructions in accordance with Vietnamese laws and reality based on these researches. Understanding the urgency of this issue, the researcher would like to do research in order to find, analyze and evaluate deeply and carefully about money laundering.

Despite the seriousness of money laundering, Vietnamese people still have a faint look and limited knowledge of this definition. Because the appearance of money laundering in Vietnam is quite late as well as the universalization to citizens is not effective, public awareness of money laundering in Vietnam is not full enough. Moreover, money laundering crimes always go with other crimes such as drug trading, trafficking, tax evasion, corruption, etc so that people just focus on other related popular crimes without caring about the illegal money that the offenders have earned and used after doing these guilty activities. In addition, Vietnam is identified and evaluated as a “potential area” of money laundering offenders by international community and organizations.

Banking is especially one of the factors that relates directly and significantly to the money laundering situation.