Nghiên cứu về các nghiệp vụ huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Vũng Tàu

• Trường học: Trường Đại Học
• Chuyên ngành: Ngân Hàng
• Đề tài: Nghiên Cứu Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Vũng Tàu
• Loại tài liệu: Đồ Án Tốt Nghiệp
• Năm xuất bản: 2013
• Địa điểm: Vũng Tàu

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VŨNG TÀU
• 1.1. Lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn ( NHNo&PTNT) Việt Nam.
• 1.2. Lịch sử hình thành và phát triển NHNo&PTNT Chi nhánh Vũng tàu.
• 1.3. Lĩnh vực kinh doanh của NHNo&PTNT - Chi nhánh Vũng Tàu.
• 1.4. Bộ máy quản lý của NHNo&PTNT - Chi nhánh Vũng tàu.
• 1.4.1. Tình hình nhân sự.
• 1.4.2. Cơ cấu tổ chức.
• 1.4.3. Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban.
• 2. CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VỐN VÀ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG.
• 3. CHƢƠNG 3: KẾ TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN VÀ THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHNo&PTNT Chi nhánh Vũng Tàu.
• 4. CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHNo&PTNT Chi nhánh Vũng Tàu.

I. Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Vũng Tàu

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Vũng Tàu là một trong những chi nhánh quan trọng của hệ thống ngân hàng nông nghiệp tại Việt Nam. Được thành lập vào tháng 11 năm 1994, chi nhánh này đã trải qua nhiều giai đoạn phát triển và khẳng định được vai trò của mình trong việc hỗ trợ phát triển kinh tế địa phương. Huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu của NHNo&PTNT Vũng Tàu, nhằm cung cấp nguồn lực tài chính cho các dự án nông nghiệp và phát triển nông thôn. Theo báo cáo tài chính năm 2013, tổng nguồn vốn của Agribank đạt 634.505 tỷ đồng, trong đó vốn huy động đạt 626.012 tỷ đồng. Điều này cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của chi nhánh trong việc thu hút vốn từ các tổ chức và cá nhân. Chiến lược huy động vốn tại NHNo&PTNT Vũng Tàu không chỉ tập trung vào việc mở rộng mạng lưới khách hàng mà còn cải tiến chất lượng dịch vụ, tạo điều kiện thuận lợi cho việc tiếp cận vốn của người dân và doanh nghiệp. Mục tiêu cuối cùng là góp phần vào phát triển nông thôn và nâng cao đời sống của người dân.

1.1. Lịch sử hình thành và phát triển

Chi nhánh NHNo&PTNT Vũng Tàu đã trải qua một quá trình phát triển đầy thách thức. Từ những ngày đầu thành lập, chi nhánh đã phải đối mặt với nhiều khó khăn về cơ sở vật chất và nhân sự. Tuy nhiên, nhờ vào sự nỗ lực không ngừng của ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên, chi nhánh đã nhanh chóng ổn định và phát triển. Đến nay, NHNo&PTNT Vũng Tàu đã mở rộng mạng lưới hoạt động với nhiều sản phẩm dịch vụ đa dạng, từ huy động vốn đến cho vay, phục vụ nhu cầu của người dân và doanh nghiệp trên địa bàn. Sự chuyển mình này không chỉ giúp chi nhánh khẳng định vị thế của mình mà còn đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế nông nghiệp tại Vũng Tàu.

II. Cơ sở lý luận về huy động vốn và kế toán huy động vốn tại ngân hàng

Huy động vốn là một trong những nhiệm vụ chính của ngân hàng, đặc biệt là ngân hàng nông nghiệp. Chiến lược huy động vốn không chỉ bao gồm việc thu hút tiền gửi từ cá nhân và tổ chức mà còn liên quan đến việc phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác. Việc phân tích ngân hàng cho thấy rằng, để thực hiện tốt công tác huy động vốn, ngân hàng cần phải có một hệ thống kế toán chặt chẽ, giúp theo dõi và quản lý các nguồn vốn huy động một cách hiệu quả. Kế toán ngân hàng không chỉ là công cụ để ghi chép các giao dịch mà còn là công cụ quan trọng trong việc kiểm soát và đảm bảo an toàn tài sản. Theo đó, việc xây dựng quy trình huy động vốn cần phải được thực hiện một cách đồng bộ và hiệu quả, nhằm tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.

2.1. Các hình thức huy động vốn

Có nhiều hình thức huy động vốn mà NHNo&PTNT Vũng Tàu có thể áp dụng, bao gồm huy động từ tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và phát hành các loại trái phiếu. Mỗi hình thức huy động vốn đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng. Việc lựa chọn hình thức huy động vốn phù hợp không chỉ giúp ngân hàng tối ưu hóa nguồn vốn mà còn đảm bảo khả năng thanh khoản trong hoạt động cho vay. Đặc biệt, trong bối cảnh kinh tế nông nghiệp hiện nay, việc huy động vốn từ các tổ chức và cá nhân là rất cần thiết để đáp ứng nhu cầu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp và phát triển nông thôn.

III. Thực trạng huy động vốn tại NHNo PTNT Chi nhánh Vũng Tàu

Thực trạng huy động vốn tại NHNo&PTNT Vũng Tàu cho thấy chi nhánh đã đạt được nhiều kết quả khả quan trong những năm qua. Từ năm 2010 đến 2013, tổng nguồn vốn huy động tại chi nhánh tăng trưởng ổn định, đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng. Tín dụng nông nghiệp chiếm tỷ lệ cao trong tổng dƣ nợ cho vay, cho thấy ngân hàng đã tập trung vào lĩnh vực này. Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đạt được, vẫn còn tồn tại một số hạn chế trong công tác huy động vốn. Cụ thể, chi nhánh cần cải thiện chất lượng dịch vụ và tăng cường công tác truyền thông để thu hút thêm khách hàng. Việc áp dụng công nghệ hiện đại trong huy động vốn cũng cần được chú trọng, nhằm nâng cao hiệu quả và tính cạnh tranh của ngân hàng trong bối cảnh thị trường ngày càng khốc liệt.

3.1. Đánh giá hiệu quả huy động vốn

Đánh giá hiệu quả huy động vốn tại NHNo&PTNT Vũng Tàu cho thấy ngân hàng đã có những bước tiến đáng kể trong việc thu hút vốn. Tổng số tiền gửi của khách hàng tăng lên đáng kể, cho thấy lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng. Tuy nhiên, vẫn cần phải cải thiện hơn nữa về chất lượng dịch vụ và các sản phẩm huy động vốn để giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới. Việc nâng cao tín dụng nông nghiệp cũng là một trong những giải pháp quan trọng để gia tăng hiệu quả huy động vốn trong thời gian tới.

IV. Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động huy động vốn tại NHNo PTNT Chi nhánh Vũng Tàu

Để nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn, NHNo&PTNT Vũng Tàu cần thực hiện một số giải pháp quan trọng. Thứ nhất, cần tăng cường công tác marketing và quảng bá các sản phẩm huy động vốn đến với khách hàng. Thứ hai, ngân hàng nên áp dụng công nghệ thông tin trong việc quản lý và theo dõi các giao dịch huy động vốn, từ đó nâng cao tính chính xác và hiệu quả. Thứ ba, việc đào tạo và nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ nhân viên cũng là một yếu tố quan trọng để cải thiện chất lượng dịch vụ. Cuối cùng, NHNo&PTNT Vũng Tàu cần xây dựng các chính sách ưu đãi cho khách hàng gửi tiền nhằm thu hút thêm nguồn vốn. Những giải pháp này không chỉ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả huy động vốn mà còn góp phần vào phát triển nông thôn và nâng cao đời sống của người dân.

4.1. Đề xuất chính sách huy động vốn

Đề xuất chính sách huy động vốn tại NHNo&PTNT Vũng Tàu cần phải linh hoạt và phù hợp với nhu cầu thực tế của thị trường. Ngân hàng nên xem xét việc áp dụng lãi suất cạnh tranh hơn cho các loại hình tiền gửi, đồng thời phát triển các sản phẩm tiết kiệm linh hoạt để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng. Ngoài ra, việc xây dựng các chương trình khuyến mãi và ưu đãi cho khách hàng gửi tiền cũng cần được chú trọng, nhằm tạo động lực thu hút thêm nguồn vốn từ cộng đồng.

Tổng quan nghiên cứu

Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung tâm trong nền kinh tế quốc dân thông qua hoạt động huy động vốn và cung cấp tín dụng. Tại Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất, với tổng nguồn vốn đạt 634.505 tỷ đồng vào năm 2013, trong đó vốn huy động chiếm 626.012 tỷ đồng, tăng 15,99% so với đầu năm. Chi nhánh Agribank Vũng Tàu, thành lập năm 1994 và trở thành chi nhánh cấp I từ năm 2007, đã có những bước phát triển vượt bậc trong công tác huy động vốn và dịch vụ ngân hàng hiện đại.

Nghiên cứu tập trung vào công tác kế toán các nghiệp vụ huy động vốn và thực trạng huy động vốn tại Agribank Chi nhánh Vũng Tàu trong giai đoạn 2010-2013. Mục tiêu chính là làm rõ phương pháp hạch toán, quy trình huy động vốn, so sánh lý luận với thực tiễn, đánh giá hiệu quả và đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác kế toán huy động vốn. Phạm vi nghiên cứu bao gồm các nghiệp vụ tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành giấy tờ có giá và các hình thức huy động vốn khác.

Ý nghĩa nghiên cứu thể hiện qua việc nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn, góp phần tăng cường năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường tài chính địa phương và quốc gia. Đồng thời, nghiên cứu cung cấp cơ sở khoa học cho việc hoàn thiện hệ thống kế toán ngân hàng, đảm bảo an toàn tài sản và tăng lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời hỗ trợ phát triển kinh tế xã hội tại địa bàn tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu dựa trên các lý thuyết và mô hình kế toán ngân hàng, bao gồm:

• Lý thuyết về vốn huy động ngân hàng thương mại: Vốn huy động là nguồn lực chủ yếu giúp ngân hàng thực hiện các hoạt động tín dụng và dịch vụ, đồng thời là thước đo uy tín và năng lực tài chính của ngân hàng.
• Mô hình kế toán các nghiệp vụ huy động vốn: Áp dụng hệ thống tài khoản kế toán theo Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN và các quyết định sửa đổi bổ sung, phản ánh chính xác các nghiệp vụ tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, trả lãi và các khoản chi phí liên quan.
• Khái niệm về các loại tiền gửi và giấy tờ có giá: Bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi, với các đặc điểm về tính ổn định, chi phí vốn và khả năng sử dụng vốn.
• Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kế toán huy động vốn: Mô hình giao dịch, kỹ thuật nghiệp vụ kế toán, công nghệ ngân hàng và yếu tố con người.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh và thống kê số liệu thực tế từ Agribank Chi nhánh Vũng Tàu trong giai đoạn 2010-2013. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ các nghiệp vụ huy động vốn và kế toán liên quan tại chi nhánh trong khoảng thời gian này.

Nguồn dữ liệu chính gồm báo cáo tài chính, số liệu kế toán, chứng từ giao dịch, lãi suất áp dụng và các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng. Phương pháp phân tích tập trung vào đánh giá hiệu quả huy động vốn qua các chỉ tiêu tài chính như tổng nguồn vốn huy động, doanh thu, chi phí và lợi nhuận trước thuế.

Timeline nghiên cứu kéo dài trong 4 năm, từ 2010 đến 2013, nhằm phản ánh đầy đủ diễn biến và biến động trong hoạt động huy động vốn và kế toán ngân hàng tại địa phương.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng nguồn vốn huy động ổn định và mạnh mẽ: Tổng nguồn vốn huy động tại Agribank Vũng Tàu tăng từ 1.722 tỷ đồng năm 2010 lên 2.722 tỷ đồng năm 2012, tương ứng mức tăng 44% so với năm trước đó. Nguồn vốn tăng chủ yếu nhờ đa dạng hóa hình thức huy động và áp dụng lãi suất linh hoạt.

2. Doanh thu và lợi nhuận tăng trưởng tích cực: Doanh thu năm 2011 đạt 316 tỷ đồng, tăng 48% so với năm 2010; năm 2012 tiếp tục tăng nhẹ 4% lên 328 tỷ đồng. Lợi nhuận trước thuế tăng 78% năm 2011 và 59% năm 2012, cho thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh được cải thiện rõ rệt.

3. Chi phí hoạt động có xu hướng tăng rồi giảm: Chi phí tăng 44% năm 2011 do mở rộng hoạt động và đầu tư trang thiết bị hiện đại, sau đó giảm 4% năm 2012 nhờ thực hiện tiết kiệm và cắt giảm chi phí không cần thiết.

4. Cơ cấu nguồn vốn và sản phẩm đa dạng: Chi nhánh huy động vốn qua nhiều hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, phát hành giấy tờ có giá, với lãi suất cạnh tranh và các chương trình khuyến mãi hấp dẫn. Lãi suất tiền gửi có kỳ hạn dao động từ 8% đến 14%/năm tùy kỳ hạn, phù hợp với thị trường.

Thảo luận kết quả

Sự tăng trưởng nguồn vốn huy động và lợi nhuận tại Agribank Vũng Tàu phản ánh hiệu quả của chiến lược đa dạng hóa sản phẩm và áp dụng công nghệ hiện đại trong giao dịch và kế toán. Việc chuyển đổi sang hệ thống Corebanking IPCAS đã giúp nâng cao tốc độ xử lý giao dịch, giảm thiểu sai sót và tăng cường quản lý thông tin khách hàng.

So với các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn, Agribank Vũng Tàu chiếm khoảng 4,12% tổng nguồn vốn, đứng thứ 8 về quy mô huy động vốn, cho thấy tiềm năng phát triển còn lớn. Tuy nhiên, cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác đòi hỏi chi nhánh phải tiếp tục đổi mới phong cách phục vụ và nâng cao chất lượng dịch vụ.

Các biến động kinh tế vĩ mô như lạm phát, chính sách tiền tệ thắt chặt và biến động lãi suất đã ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn, nhưng nhờ sự linh hoạt trong điều hành và tuân thủ quy định pháp luật, chi nhánh đã duy trì được sự ổn định và phát triển bền vững.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng nguồn vốn, doanh thu và lợi nhuận qua các năm, cũng như bảng so sánh lãi suất tiền gửi theo kỳ hạn để minh họa rõ nét hiệu quả hoạt động.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn: Phát triển thêm các sản phẩm tiền gửi linh hoạt, kết hợp dịch vụ ngân hàng điện tử để thu hút khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, tăng tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn nhằm nâng cao tính ổn định nguồn vốn. Thời gian thực hiện: 1-2 năm. Chủ thể: Ban Kế hoạch Kinh doanh và Phòng Marketing.

2. Nâng cao chất lượng công tác kế toán và công nghệ thông tin: Tiếp tục đầu tư nâng cấp hệ thống Corebanking, áp dụng phần mềm tính lãi tự động và quản lý rủi ro tín dụng để đảm bảo tính chính xác và kịp thời trong hạch toán. Thời gian: 1 năm. Chủ thể: Phòng Kế toán - Ngân quỹ và Phòng Điện toán.

3. Tăng cường đào tạo và phát triển nguồn nhân lực: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ kế toán ngân hàng, kỹ năng giao tiếp và công nghệ thông tin cho cán bộ nhân viên nhằm nâng cao hiệu quả công việc và phục vụ khách hàng tốt hơn. Thời gian: liên tục hàng năm. Chủ thể: Phòng Hành chính Nhân sự.

4. Chính sách lãi suất linh hoạt và chương trình khuyến mãi hấp dẫn: Áp dụng chính sách lãi suất cạnh tranh, kết hợp các chương trình khuyến mãi, ưu đãi phí dịch vụ để thu hút và giữ chân khách hàng, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh cao trên địa bàn. Thời gian: 6-12 tháng. Chủ thể: Ban Giám đốc và Phòng Marketing.

5. Tăng cường quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ: Củng cố hệ thống kiểm soát nội bộ, giám sát chặt chẽ các nghiệp vụ huy động vốn để giảm thiểu rủi ro tài chính và sai sót kế toán, đảm bảo an toàn tài sản ngân hàng. Thời gian: liên tục. Chủ thể: Phòng Kiểm tra, Kiểm soát nội bộ.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cán bộ quản lý ngân hàng thương mại: Nghiên cứu cung cấp kiến thức thực tiễn về công tác kế toán huy động vốn, giúp nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn và phát triển sản phẩm dịch vụ.

2. Nhân viên kế toán ngân hàng: Hướng dẫn chi tiết về phương pháp hạch toán các nghiệp vụ huy động vốn, từ tiền gửi không kỳ hạn đến phát hành giấy tờ có giá, giúp thực hiện công việc chính xác và hiệu quả.

3. Sinh viên và nghiên cứu sinh chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng: Tài liệu tham khảo quý giá để hiểu rõ lý thuyết kết hợp thực tiễn về kế toán ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực huy động vốn.

4. Các nhà hoạch định chính sách và cơ quan quản lý ngân hàng: Cung cấp thông tin về thực trạng hoạt động huy động vốn tại địa phương, hỗ trợ xây dựng chính sách phù hợp nhằm phát triển hệ thống ngân hàng thương mại.

Câu hỏi thường gặp

1. Kế toán tiền gửi không kỳ hạn được thực hiện như thế nào?
   Kế toán ghi nhận tiền gửi không kỳ hạn bằng cách Nợ tài khoản tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng, Có tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng. Lãi suất thường thấp, lãi nhập vốn hàng tháng. Ví dụ, khi khách hàng nộp tiền vào tài khoản thanh toán, ngân hàng ghi Nợ TK 1011, Có TK 4211.

2. Làm thế nào để hạch toán tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn trả lãi sau?
   Khi khách hàng gửi tiền, ghi Nợ TK 1011, Có TK 4232. Lãi dự trả được ghi nhận dần vào chi phí qua TK 491 và TK 801. Khi đến hạn, ngân hàng trả gốc và lãi cho khách hàng, đồng thời kết chuyển các khoản dự chi lãi chưa phân bổ.

3. Phát hành giấy tờ có giá được kế toán như thế nào?
   Phát hành giấy tờ có giá theo mệnh giá ghi Nợ TK 1011, Có TK 431. Nếu có chiết khấu hoặc phụ trội, ghi nhận thêm TK 432 hoặc TK 433. Lãi phải trả được phân bổ dần vào chi phí qua TK 803 và TK 492. Khi đáo hạn, thanh toán gốc và lãi cho khách hàng.

4. Những yếu tố nào ảnh hưởng đến hiệu quả kế toán huy động vốn?
   Hiệu quả chịu ảnh hưởng bởi mô hình giao dịch, kỹ thuật nghiệp vụ kế toán, công nghệ ngân hàng và trình độ nhân viên. Ví dụ, áp dụng hệ thống Corebanking giúp giảm sai sót và tăng tốc độ xử lý giao dịch.

5. Làm thế nào để ngân hàng tăng cường huy động vốn trong điều kiện cạnh tranh cao?
   Ngân hàng cần đa dạng hóa sản phẩm, áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt, nâng cao chất lượng dịch vụ và sử dụng công nghệ hiện đại để thu hút khách hàng. Các chương trình khuyến mãi và chăm sóc khách hàng cũng đóng vai trò quan trọng.

Kết luận

• Agribank Chi nhánh Vũng Tàu đã đạt được tăng trưởng nguồn vốn huy động 44% trong giai đoạn 2010-2012, góp phần nâng cao quy mô và hiệu quả hoạt động ngân hàng.
• Doanh thu và lợi nhuận trước thuế tăng trưởng ổn định, phản ánh hiệu quả quản lý và chiến lược kinh doanh phù hợp.
• Hệ thống kế toán và công nghệ thông tin hiện đại đã hỗ trợ đắc lực cho công tác hạch toán và quản lý nguồn vốn.
• Các nhân tố kinh tế vĩ mô và cạnh tranh địa phương ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn, đòi hỏi ngân hàng phải linh hoạt và đổi mới liên tục.
• Đề xuất các giải pháp đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng kế toán và đào tạo nhân lực nhằm phát triển bền vững công tác huy động vốn trong thời gian tới.

Tiếp theo, cần triển khai các giải pháp đề xuất, đồng thời theo dõi và đánh giá hiệu quả thực hiện để điều chỉnh kịp thời. Các cán bộ quản lý và nhân viên ngân hàng được khuyến khích áp dụng kiến thức từ nghiên cứu này nhằm nâng cao năng lực chuyên môn và hiệu quả công tác.

Hành động ngay hôm nay để nâng cao hiệu quả huy động vốn và phát triển bền vững ngân hàng!