Luận văn nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Liên doanh Việt Nga

Luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu ueh cải thiện kết quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng liên doanh việt nga, khảo sát thực trạng, phân tích nguyên nhân, đề xuất giải pháp

• Tác giả: Trương Văn Quốc
• Người hướng dẫn: TS. Bùi Hữu Phước
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế TP. HCM
• Chuyên ngành: Kinh tế tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Liên Doanh Việt Nga
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2011
• Địa điểm: Thành phố Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. RỦI RO TÍN DỤNG
• 1.1.1. Phân loại rủi ro tín dụng
• 1.1.2. Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
• 1.1.2.1. Nguyên nhân khách quan
• 1.1.2.2. Nguyên nhân chủ quan
• 1.1.3. Các nhân tố chính tác động đến rủi ro tín dụng
• 1.1.3.1. Năng lực tài chính của khách hàng yếu kém
• 1.1.3.2. Năng lực thẩm định tín dụng của nhân viên yếu
• 1.1.3.3. Đặc quyền phán quyết tín dụng trong phân cấp thẩm quyền
• 1.1.3.4. Tác động của chính sách lãi suất đến rủi ro tín dụng
• 1.1.3.5. Tác động của chính sách tỷ giá đến rủi ro tín dụng
• 1.1.4. Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
• 1.1.4.1. Các dấu hiệu tài chính
• 1.1.4.2. Các dấu hiệu phi tài chính
• 1.1.4.3. Các dấu hiệu từ chính sách tín dụng và công tác quản trị tín dụng của ngân hàng
• 1.1.5. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng
• 1.1.6. Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng
• 1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
• 1.2.1. Nhận thức tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng
• 1.2.2. Các vấn đề chung về quản trị rủi ro tín dụng
• 1.2.2.1. Nguyên tắc chấp nhận rủi ro
• 1.2.2.2. Định lượng rủi ro tín dụng
• 1.2.2.3. Thiết lập hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng
• 1.2.3. Một số mô hình quản trị rủi ro tín dụng
• 1.2.3.1. Mô hình quản trị rủi ro tập trung – phân tán
• 1.2.3.2. Mô hình định tính – Mô hình chất lượng 6C
• 1.2.3.3. Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
• 1.2.4. Các nguyên tắc cơ bản của Basel II về quản trị rủi ro tín dụng
• 1.3. KHỦNG HOẢNG TÍN DỤNG TẠI MỸ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM
• 1.3.1. Khủng hoảng tín dụng tại Mỹ
• 1.3.2. Bài học kinh nghiệm đối với VRB
• 1.4. Kết luận chương 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA (VRB)
• 2.1. KINH TẾ VIỆT NAM THỜI KHỦNG HOẢNG TÀI CHÍNH TOÀN CẦU
• 2.1.1. Ngân hàng Việt Nam sau khủng hoảng tài chính toàn cầu
• 2.1.2. Sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp Việt Nam sau khủng hoảng tài chính toàn cầu
• 2.2. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA
• 2.2.1. Thông tin chung về VRB
• 2.2.2. Quy mô hoạt động
• 2.2.3. Mô hình tổ chức, quản lý hoạt động điều hành
• 2.3. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA
• 2.3.1. Sản phẩm tín dụng tại VRB (chi tiết tại phụ lục 3)
• 2.3.2. Thực trạng tăng trưởng tín dụng từ 2008 đến 2010
• 2.3.3. Cơ cấu tín dụng từ 2008 đến 2010
• 2.4. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA
• 2.4.1. Dư nợ quá hạn theo đánh giá của VRB
• 2.4.2. Phân loại nợ theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN
• 2.4.3. Một số tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của VRB đến tháng 09/2011
• 2.4.4. So sánh chất lượng tín dụng của VRB so với khối ngân hàng liên doanh
• 2.4.5. Thực trạng tài sản bảo đảm và quản lý tài sản bảo đảm
• 2.4.6. Nguyên nhân ảnh hưởng chất lượng tín dụng
• 2.4.6.1. Nguyên nhân khách quan
• 2.4.6.2. Nguyên nhân chủ quan
• 2.5. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA
• 2.5.1. Áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
• 2.5.2. Ban hành quy trình cho vay và quản lý tín dụng
• 2.5.3. Ban hành cơ chế thẩm quyền phán quyết tín dụng
• 2.5.4. Công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ
• 2.5.5. Công tác trích lập dự phòng rủi ro và xử lý nợ xấu
• 2.5.6. Sự khác biệt giữa quản trị rủi ro của VRB với các NHTM khác
• 2.6. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA
• 2.6.1. Những mặt đã làm được
• 2.6.2. Những hạn chế còn tồn tại
• 2.6.3. Các nhân tố chính ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại VRB
• 2.7. Kết luận chương 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG GIAI ĐOẠN 2011 – 2015
• 3.2. NHẬN DẠNG VÀ DỰ BÁO RỦI RO TÍN DỤNG TRONG 05 NĂM TỚI (NĂM 2011 ĐẾN NĂM 2015)
• 3.2.1. Kịch bản tình hình kinh tế phát triển
• 3.2.2. Kịch bản tình hình kinh tế chậm phát triển
• 3.3. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VRB
• 3.3.1. Nhóm giải pháp định hướng phát triển tín dụng trên cơ sở xây dựng nền khách hàng lâu dài và cơ cấu tín dụng phù hợp
• 3.3.1.1. Thực hiện chính sách định vị khách hàng mục tiêu và phát triển sản phẩm hiệu quả
• 3.3.1.2. Định hướng phát triển tín dụng trên cơ sở xây dựng cơ cấu tín dụng phù hợp
• 3.3.2. Nhóm giải pháp liên quan đến xây dựng lại hệ thống phân cấp, ủy quyền phán quyết trong hoạt động tín dụng
• 3.3.3. Tăng cường công tác kiểm toán nội bộ và xây dựng quy định xử lý trong sai phạm quy trình nghiệp vụ tín dụng
• 3.3.4. Giải pháp liên quan đến hoàn thiện quy trình cho vay và quản lý tín dụng
• 3.3.4.1. Hoàn thiện chính sách khách hàng
• 3.3.4.2. Xây dựng quy trình cảnh báo nợ quá hạn và kiểm soát chất lượng tín dụng
• 3.3.5. Nhóm giải pháp liên quan đến hỗ trợ nhân sự
• 3.3.5.1. Nâng cao chất lượng cán bộ làm công tác tín dụng thông qua đào tạo và thi sát hạch định kỳ
• 3.3.5.2. Thực hiện chế độ lương, thưởng theo năng lực và hiệu quả công việc
• 3.3.5.3. Ban hành chính sách khuyến khích và khen thưởng đề tài nghiên cứu khoa học về nâng cao chất lượng tín dụng
• 3.4. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ
• 3.4.1. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
• 3.4.2. Kiến nghị đối với Chính phủ
• 3.5. Kết luận chương 3
• KẾT LUẬN CHUNG
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Liên Doanh Việt Nga

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng nhất trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là tại Ngân hàng Liên doanh Việt Nga (VRB). Việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng không chỉ giúp ngân hàng bảo vệ tài sản mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững trong bối cảnh kinh tế đầy biến động. Nghiên cứu này sẽ phân tích các khía cạnh chính của quản trị rủi ro tín dụng tại VRB.

1.1. Khái Niệm Và Tầm Quan Trọng Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Quản trị rủi ro tín dụng được định nghĩa là quá trình nhận diện, đánh giá và kiểm soát các rủi ro phát sinh trong hoạt động cho vay. Tầm quan trọng của nó không chỉ nằm ở việc bảo vệ ngân hàng khỏi tổn thất mà còn trong việc duy trì lòng tin của khách hàng và nhà đầu tư.

1.2. Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm năng lực tài chính của khách hàng, quy trình thẩm định tín dụng và chính sách lãi suất. Việc hiểu rõ các yếu tố này giúp ngân hàng có những biện pháp phù hợp để giảm thiểu rủi ro.

II. Thách Thức Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Liên Doanh Việt Nga

Ngân hàng Liên doanh Việt Nga đang phải đối mặt với nhiều thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng. Những thách thức này không chỉ đến từ nội bộ mà còn từ môi trường kinh tế bên ngoài. Việc nhận diện và giải quyết các thách thức này là rất cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động.

2.1. Khó Khăn Trong Việc Đánh Giá Rủi Ro Tín Dụng

Việc đánh giá rủi ro tín dụng gặp khó khăn do thiếu thông tin chính xác về khách hàng và thị trường. Điều này dẫn đến quyết định cho vay không chính xác, làm tăng nguy cơ nợ xấu.

2.2. Tác Động Của Khủng Hoảng Kinh Tế Đến Rủi Ro Tín Dụng

Khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động tín dụng của VRB. Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc trả nợ, làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu và rủi ro tín dụng.

III. Phương Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, VRB cần áp dụng các phương pháp và giải pháp cụ thể. Những phương pháp này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn cải thiện chất lượng tín dụng.

3.1. Cải Thiện Quy Trình Thẩm Định Tín Dụng

Cải thiện quy trình thẩm định tín dụng là cần thiết để đảm bảo rằng các quyết định cho vay được đưa ra dựa trên thông tin chính xác và đầy đủ. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong thẩm định sẽ giúp tăng cường độ chính xác.

3.2. Đào Tạo Nhân Sự Về Quản Trị Rủi Ro

Đào tạo nhân sự là một yếu tố quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Nhân viên cần được trang bị kiến thức và kỹ năng cần thiết để nhận diện và quản lý rủi ro hiệu quả.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại VRB

Việc áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tại VRB đã mang lại nhiều kết quả tích cực. Những ứng dụng này không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao chất lượng dịch vụ.

4.1. Kết Quả Đạt Được Từ Việc Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Kết quả từ việc quản trị rủi ro tín dụng tại VRB cho thấy tỷ lệ nợ xấu đã giảm đáng kể. Điều này chứng tỏ rằng các biện pháp quản lý rủi ro đã phát huy hiệu quả.

4.2. Bài Học Kinh Nghiệm Từ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Bài học kinh nghiệm từ quản trị rủi ro tín dụng tại VRB cho thấy tầm quan trọng của việc liên tục cải tiến quy trình và chính sách. Ngân hàng cần phải linh hoạt và thích ứng với những thay đổi của thị trường.

V. Kết Luận Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Liên Doanh Việt Nga

Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Liên doanh Việt Nga là một quá trình liên tục và cần thiết. Việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro không chỉ giúp ngân hàng bảo vệ tài sản mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững trong tương lai.

5.1. Tương Lai Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại VRB

Tương lai của quản trị rủi ro tín dụng tại VRB sẽ phụ thuộc vào khả năng thích ứng với những thay đổi của thị trường và sự phát triển của công nghệ. Ngân hàng cần tiếp tục đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân sự.

5.2. Đề Xuất Chính Sách Nâng Cao Hiệu Quản Trị Rủi Ro

Đề xuất chính sách nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng cần tập trung vào việc cải thiện quy trình thẩm định, tăng cường kiểm soát nội bộ và nâng cao năng lực nhân sự.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu giai đoạn 2007–2008 đã tạo ra những chấn động mạnh mẽ đối với hệ thống ngân hàng thế giới và tác động trực tiếp đến thị trường tài chính Việt Nam. Trong bối cảnh mặt bằng lãi suất huy động trong nước có thời điểm bị đẩy lên mức đỉnh điểm khoảng 21% vào năm 2008 và thị trường bất động sản đóng băng, các tổ chức tín dụng phải đối mặt với nguy cơ thanh khoản cùng sự suy giảm chất lượng tài sản nghiêm trọng. Ngân hàng Liên doanh Việt Nga (VRB) – định chế tài chính được thành lập vào ngày 19 tháng 11 năm 2006 giữa Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) nắm giữ 51% vốn và Ngân hàng Ngoại thương Nga (VTB) nắm giữ 49% vốn – cũng chịu sức ép tăng trưởng nặng nề.

Vấn đề cốt lõi của nghiên cứu xuất phát từ thực tiễn VRB theo đuổi chiến lược mở rộng quy mô tín dụng quá nóng nhằm tối đa hóa lợi nhuận ngay từ những năm đầu hoạt động, với tốc độ tăng trưởng dư nợ năm 2008 đạt tới 482%. Hệ quả tất yếu là rủi ro tín dụng bùng phát, tỷ lệ nợ xấu gia tăng nhanh chóng và chạm ngưỡng 9,8% vào tháng 06/2011. Mục tiêu trọng tâm của luận văn là phân tích toàn diện thực trạng chất lượng tín dụng, nhận diện các nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan dẫn đến sự suy giảm khả năng kiểm soát nợ, từ đó thiết lập hệ thống giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tại VRB.

Phạm vi nghiên cứu tập trung vào toàn bộ hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro của VRB từ khi thành lập đến tháng 09/2011, đặt trong mối tương quan so sánh với toàn khối ngân hàng liên doanh tại Việt Nam. Về mặt ý nghĩa thực tiễn, công trình cung cấp cơ sở khoa học để VRB tái cơ cấu danh mục cho vay, kiểm soát tỷ lệ an toàn vốn (CAR) đạt mức 45,11% theo hướng tối ưu hóa nguồn lực, đồng thời đưa ra các chỉ số mục tiêu nhằm hạ tỷ lệ nợ xấu về dưới 3% theo đúng quy chuẩn an toàn của Ngân hàng Nhà nước.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng dựa trên sự kết hợp chặt chẽ giữa các lý thuyết kinh tế tài chính hiện đại và quy định pháp lý chuyên ngành. Trọng tâm lý thuyết bao gồm Hiệp ước Vốn Basel II với ba trụ cột căn bản: duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% trên tổng tài sản có rủi ro, quy trình rà soát giám sát của cơ quan quản lý và kỷ luật thị trường thông qua minh bạch hóa thông tin. Bên cạnh đó, luận văn vận dụng mô hình định tính 6C (gồm Tư cách người vay - Character, Năng lực - Capacity, Dòng tiền - Cash, Tài sản bảo đảm - Collateral, Điều kiện kinh doanh - Conditions, Kiểm soát - Control) để đánh giá toàn diện chất lượng khoản cấp tín dụng.

Hệ thống khái niệm nền tảng được chuẩn hóa theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, cùng Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định các tỷ lệ bảo đảm an toàn. Rủi ro tín dụng được định vị là khả năng phát sinh tổn thất khi khách hàng vay không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi theo cam kết. Luận văn cũng phân tích sâu mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ với thang đo từ AAA đến D, đồng thời đối chiếu sự ưu việt của mô hình quản trị rủi ro tập trung so với mô hình phân tán trong việc tách bạch giữa khâu phát triển kinh doanh và kiểm soát rủi ro độc lập.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp định tính kết hợp phân tích số liệu định lượng thực chứng. Nguồn dữ liệu thứ cấp được thu thập chính thức từ các báo cáo tài chính kiểm toán, báo cáo thống kê nội bộ của VRB giai đoạn 2008–2010, dữ liệu giám sát đến tháng 09/2011, cùng các ấn phẩm thông tin tín dụng chuyên ngành từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) thuộc Ngân hàng Nhà nước (các số phát hành tháng 01/2010, tháng 02/2011 và tháng 08/2011).

Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ 6 ngân hàng thuộc khối ngân hàng liên doanh đang hoạt động tại Việt Nam tính đến tháng 06/2011, với tổng quy mô dư nợ đạt 33.291 tỷ đồng (gồm VID Public Bank, Indovina Bank, Shinhanvina Bank, VRB, Ngân hàng Liên doanh Việt Thái và Ngân hàng Liên doanh Lào Việt). Phương pháp chọn mẫu toàn bộ khối liên doanh được áp dụng nhằm đảm bảo tính đại diện tuyệt đối, giúp so sánh chính xác vị thế thị phần và mức độ an toàn của VRB so với các đối thủ cùng mô hình sở hữu.

Lý do lựa chọn phương pháp phân tích tỷ số tài chính, phân tích so sánh chuỗi thời gian ngang - dọc và phương pháp đối chuẩn (benchmarking) là vì các kỹ thuật này cho phép bóc tách chi tiết tốc độ tăng trưởng nợ quá hạn, biến động trích lập dự phòng và độ nhạy cảm của danh mục nợ trước các cú sốc lãi suất và chính sách tỷ giá vĩ mô.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình phân tích dữ liệu thực tế giai đoạn 2008–2010 và nửa đầu năm 2011 tại VRB đã chỉ ra bốn phát hiện trọng yếu:

Thứ nhất, tăng trưởng tín dụng quá nóng đi kèm với sự suy giảm nghiêm trọng của chất lượng nợ. Tổng dư nợ của VRB tăng mạnh từ 150,96 triệu USD năm 2008 lên 331,90 triệu USD vào cuối năm 2010 (tương đương 6.280 tỷ đồng). Tuy nhiên, nợ quá hạn đã tăng vọt từ 173,17 tỷ đồng (chiếm 6,77% tổng dư nợ) năm 2008 lên 1.010,74 tỷ đồng (chiếm 16,08% tổng dư nợ) vào ngày 31/12/2010, đạt tốc độ tăng nợ quá hạn lên tới 282% trong năm 2009. Nợ xấu (nhóm 3 đến nhóm 5) tăng từ 32,71 tỷ đồng (1,28%) năm 2008 lên 257,01 tỷ đồng (4,09%) năm 2010, tăng tới 685,67% sau hai năm. Đặc biệt, đến tháng 06/2011, nợ xấu đã leo thang lên mức 507 tỷ đồng, chiếm 9,8% tổng dư nợ.

Thứ hai, cơ cấu tài sản bảo đảm chuyển dịch theo hướng gia tăng rủi ro. Tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm giảm mạnh từ mức 90,70% năm 2009 xuống chỉ còn 60,80% vào cuối năm 2010. Nguyên nhân là do VRB đẩy mạnh mua nợ và đồng tài trợ với quy mô lên tới 2.094 tỷ đồng (chiếm 1/3 tổng dư nợ) mà tài sản không được nhập trực tiếp vào hệ thống quản lý, đồng thời gia tăng cấp tín dụng tín chấp tiêu dùng và tài trợ dự án có tài sản hình thành trong tương lai chưa hoàn tất pháp lý.

Thứ ba, áp lực trích lập dự phòng rủi ro bào mòn nghiêm trọng lợi nhuận kinh doanh. Chi phí trích lập dự phòng rủi ro của ngân hàng năm 2009 tăng 56% so với năm 2008, và tiếp tục tăng đột biến 411% trong năm 2010 (đạt 1,878 triệu USD). Hệ quả là lợi nhuận sau thuế năm 2010 của VRB sụt giảm sâu tới 797% so với năm 2009, chỉ còn đạt khoảng 455 nghìn USD.

Thứ tư, chất lượng tín dụng của VRB thấp hơn đáng kể so với mặt bằng chung của khối ngân hàng liên doanh. Đến tháng 06/2011, VRB chiếm 16% thị phần dư nợ toàn khối (với 5.162 tỷ đồng) nhưng lại nắm giữ tới 45% tổng khối lượng nợ xấu của toàn bộ 6 ngân hàng liên doanh. Tốc độ tăng nợ xấu bình quân tháng trong năm 2010 của VRB là dương 38,79%/tháng, cao nhất toàn khối, trái ngược hoàn toàn với các ngân hàng duy trì kiểm soát tốt như Indovina Bank (giảm 3,19%/tháng) hay Ngân hàng Liên doanh Lào Việt (giảm 4,96%/tháng).

Thảo luận kết quả

Khi thảo luận các phát hiện trên, bức tranh chất lượng tín dụng của VRB có thể được trực quan hóa rõ nét thông qua biểu đồ hình cột kết hợp đường biểu diễn so sánh giữa tốc độ tăng trưởng dư nợ và tốc độ tăng trưởng nợ xấu qua các năm 2008, 2009, 2010. Đồng thời, một bảng phân tích cơ cấu nợ theo nhóm từ nhóm 1 đến nhóm 5 theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sẽ phản ánh rõ sự dịch chuyển nguy hiểm của các khoản vay ngắn hạn chuyển sang nợ cần chú ý và nợ có khả năng mất vốn.

Nguyên nhân cốt lõi của tình trạng trên bắt nguồn từ việc định hướng kinh doanh của ngân hàng đặt nặng mục tiêu mở rộng thị phần và tìm kiếm lợi nhuận ngắn hạn mà buông lỏng chuẩn thẩm định. VRB tập trung dòng vốn lớn vào các lĩnh vực nhạy cảm như du lịch thương mại, xây dựng cơ sở hạ tầng, đầu tư bất động sản và công nghiệp năng lượng. Khi thị trường bất động sản đóng băng và Ngân hàng Nhà nước thắt chặt chính sách tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát, các doanh nghiệp vay vốn bị mất thanh khoản, dẫn đến mất khả năng trả nợ.

Về mặt chủ quan, mô hình quản lý của VRB tuy mang hình thức tập trung nhưng chưa phân định triệt để chức năng giữa phát triển kinh doanh (Front Office) và quản lý rủi ro (Back Office). Thẩm quyền phán quyết tín dụng trao quyền quá lớn cho giám đốc chi nhánh dẫn đến hiện tượng phê duyệt vượt chuẩn. Năng lực thẩm định của đội ngũ cán bộ còn mỏng, thiếu kinh nghiệm trong việc nhận diện nhóm khách hàng liên quan và kiểm soát tài sản thế chấp của bên thứ ba.

Đề xuất và khuyến nghị

Dựa trên kết quả nghiên cứu, luận văn đề xuất bốn nhóm giải pháp chiến lược nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại VRB giai đoạn 2011–2015:

Một là, tái định vị khách hàng mục tiêu và cơ cấu lại danh mục tín dụng an toàn. Ban Điều hành và Khối Khách hàng cần chuyển dịch tỷ trọng cho vay sang các doanh nghiệp xuất nhập khẩu phục vụ quan hệ thương mại Việt - Nga và các ngành sản xuất thiết yếu, giảm tỷ trọng cho vay bất động sản xuống dưới mức 15% tổng dư nợ. Target metric là đưa tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống về dưới 3% trước năm 2013, hạn chế cấp tín dụng đối với các dự án có tài sản hình thành trong tương lai chưa đầy đủ thủ tục pháp lý.

Hai là, hoàn thiện cơ chế phân cấp và ủy quyền phán quyết tín dụng. Hội đồng Quản trị VRB cần thu hồi các hạn mức phán quyết quá lớn tại chi nhánh, xây dựng lại quy định phê duyệt tín dụng tập trung tại Hội sở chính dựa trên điểm xếp hạng tín dụng nội bộ. Target metric là đảm bảo 100% hồ sơ vay vốn vượt hạn mức quy định phải được Hội đồng tín dụng Hội sở thẩm định độc lập; thời gian hoàn thành tái cấu trúc quy trình trong năm 2012 do Ban Quản lý rủi ro chủ trì.

Ba là, thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ và quy trình cảnh báo sớm nợ quá hạn. Bộ phận Quản lý rủi ro và Kiểm toán nội bộ cần áp dụng các chỉ số tài chính định kỳ (vòng quay hàng tồn kho, khả năng thanh toán nhanh) để phát hiện sớm các khoản nợ nhóm 2 có nguy cơ chuyển nhóm. Target metric là nhận diện và đưa ra phương án xử lý trước 30 ngày đối với 100% khoản vay có dấu hiệu suy giảm dòng tiền; thực hiện trích lập đầy đủ quỹ dự phòng chung 0,75% và dự phòng cụ thể theo đúng quy định.

Bốn là, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và đổi mới chính sách lương thưởng gắn với rủi ro. Khối Nhân sự phối hợp các phòng ban nghiệp vụ tổ chức đào tạo chuyên sâu về phân tích tài chính doanh nghiệp và thẩm định tài sản bảo đảm. Target metric là 100% cán bộ tín dụng phải vượt qua kỳ thi sát hạch nghiệp vụ định kỳ hàng năm; điều chỉnh cơ chế KPI theo hướng gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu vào đánh giá hiệu quả công việc cá nhân từ giai đoạn 2012–2014.

Đồng thời, luận văn kiến nghị Ngân hàng Nhà nước hoàn thiện hệ thống cơ sở dữ liệu CIC để cung cấp thông tin kịp thời về nhóm khách hàng liên quan, và kiến nghị Chính phủ duy trì môi trường kinh tế vĩ mô ổn định nhằm hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi sản xuất.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nội dung và kết quả nghiên cứu của luận văn mang lại giá trị tham khảo thiết thực cho 4 nhóm đối tượng chính:

Nhóm thứ nhất là Ban Lãnh đạo, Hội đồng Quản trị và cán bộ quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại, đặc biệt là các ngân hàng liên doanh và ngân hàng có quy mô vốn vừa và nhỏ. Luận văn cung cấp bài học kinh nghiệm sâu sắc về cái giá của việc tăng trưởng tín dụng nóng (dư nợ tăng 482% kéo theo nợ xấu tăng tới 685,67%), từ đó giúp các nhà quản trị xây dựng hạn mức tăng trưởng cân bằng với năng lực kiểm soát rủi ro.

Nhóm thứ hai là chuyên viên phân tích tín dụng, cán bộ thẩm định giá và nhân viên quản lý nợ tại các tổ chức tín dụng. Tài liệu này cung cấp công cụ nhận diện các dấu hiệu rủi ro phi tài chính, kỹ thuật kiểm tra tài sản bảo đảm của bên thứ ba và cách thức ứng dụng mô hình 6C vào từng hồ sơ vay vốn cụ thể trong thực tế.

Nhóm thứ ba là các cơ quan quản lý nhà nước và thanh tra, giám sát ngân hàng (thuộc Ngân hàng Nhà nước). Dữ liệu đối chuẩn giữa 6 ngân hàng liên doanh với quy mô nợ xấu 507 tỷ đồng tại VRB là cơ sở thực chứng giá trị phục vụ công tác thanh tra chuyên đề và hoàn thiện các quy định an toàn vốn theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN.

Nhóm thứ tư là các giảng viên, học viên cao học và nhà nghiên cứu chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng. Đề tài đóng vai trò là một tài liệu nghiên cứu tình huống điển hình về mối quan hệ giữa chu kỳ kinh tế, chính sách tiền tệ thắt chặt và sức khỏe hệ thống ngân hàng thương mại giai đoạn hậu khủng hoảng.

Câu hỏi thường gặp

Nguyên nhân chính khiến tỷ lệ nợ xấu của VRB tăng vọt lên mức 9,8% vào tháng 06/2011 là gì? Nguyên nhân chủ yếu do ngân hàng mở rộng tín dụng quá nhanh trong giai đoạn 2008–2010 với tốc độ tăng trưởng dư nợ lên tới 482% năm 2008 nhằm tìm kiếm lợi nhuận. Khi thị trường bất động sản đóng băng và chính sách tiền tệ bị thắt chặt, các khoản vay tập trung vào lĩnh vực bất động sản, xây dựng và du lịch thương mại không thu hồi được nợ, dẫn đến nợ xấu tăng từ 32,71 tỷ đồng năm 2008 lên 507 tỷ đồng vào giữa năm 2011.

Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của VRB đạt 45,11% vào tháng 09/2011 phản ánh điều gì? Chỉ số CAR ở mức 45,11% (vượt xa mức tối thiểu 9% theo quy định của Ngân hàng Nhà nước) cho thấy ngân hàng có nền tảng vốn tự có rất vững chắc sau khi tăng vốn điều lệ lên 168,5 triệu USD. Tuy nhiên, điều này cũng phản ánh thực tế VRB chưa tối ưu hóa hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động để tạo ra thu nhập an toàn, mà để dòng vốn bị ứ đọng trong khi nợ xấu tồn đọng chưa được giải quyết dứt điểm.

Mô hình chất lượng 6C được áp dụng như thế nào để ngăn chặn rủi ro tín dụng tại ngân hàng? Mô hình 6C giúp thẩm định toàn diện khoản vay thông qua sáu khía cạnh: đánh giá tư cách đạo đức và lịch sử trả nợ của khách hàng qua dữ liệu CIC (Character), năng lực vốn tự có tham gia dự án (Capacity), thẩm định dòng tiền thực tế tạo ra từ sản xuất kinh doanh để trả nợ (Cash), tính pháp lý và thanh khoản của tài sản thế chấp (Collateral), các điều kiện vĩ mô và ngành nghề (Conditions), cùng quy trình kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn sau giải ngân (Control).

Tại sao tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm tại VRB giảm mạnh từ 90,70% xuống 60,80% trong năm 2010? Sự sụt giảm này xuất phát từ việc VRB thực hiện các khoản mua nợ và đồng tài trợ quy mô lớn lên đến 2.094 tỷ đồng nhưng tài sản bảo đảm không được nhập trực tiếp vào hệ thống quản lý. Ngoài ra, ngân hàng còn mở rộng cho vay tín chấp bán lẻ và chấp nhận các tài sản thế chấp hình thành trong tương lai từ các dự án đầu tư trung dài hạn chưa hoàn tất thủ tục hoàn công.

Việc tăng trích lập dự phòng rủi ro năm 2010 ảnh hưởng như thế nào đến kết quả tài chính của VRB? Theo quy định phân loại nợ tại Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, khi nợ xấu gia tăng, VRB buộc phải tăng trích lập dự phòng rủi ro thêm 411% trong năm 2010 (đạt 1,878 triệu USD). Khoản chi phí dự phòng đột biến này là nguyên nhân trực tiếp khiến lợi nhuận sau thuế của ngân hàng bị bào mòn nghiêm trọng, sụt giảm sâu tới 797% so với năm 2009.

Kết luận

Luận văn đã hoàn thành toàn diện các mục tiêu nghiên cứu với 5 đóng góp học thuật và thực tiễn cốt lõi:

• Hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II và mô hình định tính 6C trong bối cảnh các ngân hàng thương mại chịu tác động tiêu cực từ khủng hoảng kinh tế toàn cầu.
• Phân tích và minh chứng thực nghiệm mối quan hệ nghịch chiều giữa chiến lược tăng trưởng dư nợ nóng (tăng 482% năm 2008) và sự suy giảm chất lượng tín dụng tại VRB giai đoạn 2008–2010.
• Bóc tách chi tiết thực trạng nợ xấu tăng vọt lên 9,8% và mức tăng nợ xấu bình quân 38,79%/tháng, qua đó chỉ rõ các lỗ hổng trong phân cấp thẩm quyền phán quyết và quản lý tài sản bảo đảm.
• Đánh giá toàn diện các chỉ số an toàn hoạt động như tỷ lệ an toàn vốn CAR đạt 45,11% và tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn ở mức 1,01%, làm rõ tính hai mặt giữa độ an toàn vốn và hiệu quả sinh lời.
• Đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ từ tái cấu trúc danh mục khách hàng, chuẩn hóa quy trình phân tách Front/Back Office, đến đổi mới chính sách nhân sự và cơ chế tiền lương gắn với rủi ro.

Lộ trình triển khai các giải pháp được xác định trọng tâm trong giai đoạn 2011–2015, bắt đầu bằng việc siết chặt hạn mức tín dụng chi nhánh trong năm 2012 và hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm nợ quá hạn trước năm 2014. Các tổ chức tín dụng và nhà nghiên cứu quan tâm có thể khai thác toàn bộ mô hình phân tích và dữ liệu thực chứng này để xây dựng khung quản trị rủi ro tín dụng vững chắc cho đơn vị mình.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. RỦI RO TÍN DỤNG. Khái niệm: Theo khoản 01, ñiều 02 quyết ñịnh 493/2005/Qð – NHNN quy ñịnh về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng thì rủi ro tín dụng: “ là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt ñộng ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết ”. Vậy rủi ro tín dụng có thể hiểu là rủi ro phát sinh trong hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng khi khách hàng vay không thể hoàn thành nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi như ñã thỏa thuận trong hợp ñồng tín dụng ñầy ñủ và ñúng hạn gây ra những thất thoát vốn, tài sản cho ngân hàng.

Phân loại rủi ro tín dụng * Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro từ phía bên cho vay, thì rủi ro tín dụng gồm rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục: - Rủi ro giao dịch: là loại rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quá trình xem xét, thẩm ñịnh và ra quyết ñịnh cho vay, giải ngân ñối với khoản vay. Các loại rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo ñảm và rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro xảy ra trong quá trình xem xét, ñánh giá và thẩm ñịnh tín dụng. Nếu bất cẩn trong việc thẩm ñịnh và ra quyết ñịnh cấp tín dụng cho những khách hàng xấu hoặc những khoản vay kém hiệu quả.

+ Rủi ro bảo ñảm: là rủi ro xảy ra trong quá trình xem xét, ñánh giá hồ sơ pháp lý và thẩm ñịnh giá tài sản ñảm bảo. Nếu bất cẩn trong việc xem xét tính hợp pháp, hợp lệ của tài sản hay ñịnh giá tài sản ñảm bảo không ñúng với giá trị thị trường hoặc giá trị thực của tài sản dẫn ñến tài sản ñảm bảo không ñủ giá trị ñể bảo ñảm cho khoản vay hay không ñủ ñiều kiện ñể phát mãi tài sản. + Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro xảy ra từ việc bất cẩn hay thiếu kiểm soát trong quá trình quản trị tín dụng, từ khâu giải ngân ñến thu nợ, theo dõi, kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng, kể cả việc xếp hạng tín dụng và xử lý rủi ro. - Rủi ro danh mục: là rủi ro phát sinh từ việc xây dựng, quản lý hay thực hiện danh mục cho vay của ngân hàng không hiệu quả hay chưa phù hợp với LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Trang 2 ñịnh hướng phát triển của ngân hàng hoặc ñịnh hướng phát triển của nền kinh tế.

Các loại rủi ro danh mục: + Rủi ro nội tại: là rủi ro phát sinh từ việc xem xét, thẩm ñịnh tính chất, ñặc ñiểm riêng có của từng khách hàng trong từng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh cụ thể. Mỗi khách hàng trong từng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh cụ thể có ñặc ñiểm hoạt ñộng kinh doanh và sử dụng vốn khác nhau, do ñó khả năng phát sinh rủi ro khi cấp tín dụng cho mỗi chủ thể trong từng ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh cũng khác nhau. + Rủi ro tập trung: là rủi ro xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay vào những nhóm khách hàng có liên quan hay một số ñối tượng khách hàng có cùng loại hình, ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, cùng hoạt ñộng trên cùng một khu vực ñịa lý nhất ñịnh. * Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro từ phía bên ñi vay, thì rủi ro tín dụng gồm các loại rủi ro sau ñây: - Rủi ro về ñạo ñức: xảy ra khi người vay sử dụng tiền vay không ñúng mục ñích, không có thiện chí trả nợ hay có ý lừa ñảo.

- Rủi ro về khả năng tài chính: xảy ra khi bên ñi vay có tiềm lực tài chính yếu nhưng sử dụng ñòn cân nợ lớn ñầu tư vào hoạt ñộng kinh doanh dẫn ñến mất khả năng thanh khoản hay phá sản. - Rủi ro về năng lực kinh doanh: xảy ra khi người ñi vay ñầu tư vào lĩnh vực kinh doanh vượt quá tầm kiểm soát hay không theo kịp những thay ñổi về chế ñộ, chính sách, không thích ứng ñược với sự canh tranh gay gắt trên thị trường. - Rủi ro về khả năng quản trị, ñiều hành: xảy ra khi người ñi vay yếu khả năng quản trị, ñiều hành dẫn ñến thiếu kiểm soát tài chính và gây thất thoát tài sản hay mất khả năng thanh khoản, lãi giả nhưng lỗ thật. Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Trong thực tế có rất nhiều nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng, nếu nhóm chúng lại thì có hai nhóm nguyên nhân như sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.

Nguyên nhân khách quan Những biến ñộng về lãi suất cơ bản, tỷ giá hối ñoái, cán cân thương mại, chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu,…trong nước cũng sẽ tác ñộng trực tiếp ñến kết quả hoạt ñộng kinh doanh của doanh nghiệp và có thể gây khó khăn trong thanh khoản và thua lỗ… 1. Nguyên nhân chủ quan: * Từ phía khách hàng: - Nhóm nguyên nhân xuất phát từ khía cạnh ñạo ñức: khách hàng thiếu ñạo ñức trong kinh doanh hay cố tình lừa ñảo trong việc vay vốn của ngân hàng. ðây là nhóm nguyên nhân gây ra rủi ro ñặc biệt nghiêm trọng trong hoạt ñộng tín dụng. - Nhóm nguyên nhân xuất phát từ “cò tín dụng”: Trong thời gian gần ñây, hiện tượng cò tín dụng rất tinh vi dưới vỏ bọc doanh nghiệp vay hộ thông qua mượn tài sản của các cá nhân hay tổ chức khác theo hình thức trích phần trăm trên số tiền vay cho người chủ tài sản hay ñứng tên vay hộ cho chủ tài sản.

- Nhóm nguyên nhân xuất phát từ nhóm khách hàng có liên quan: Các khách hàng ñã thành lập nhiều pháp nhân ñể vay vốn và chuyển tiền thanh toán qua lại cho nhau nhằm che dấu “dòng tiền” trong chu kỳ kinh doanh thật và tận dụng hạn mức tín dụng ñể ñầu tư vào lĩnh vực khác mà doanh nghiệp cho rằng siêu lợi nhuận nhưng khó vay trực tiếp từ ngân hàng. - Nhóm nguyên nhân xuất phát từ năng lực tài chính yếu kèm: ðầu tư lớn, dàn trải vượt khả năng tài chính và phụ thuộc phần lớn vào công nợ, nợ vay. - Nhóm nguyên nhân xuất phát từ mâu thuẫn trong nội bộ: Mâu thuẫn nội bộ trong Ban lãnh ñạo, Hội ñồng quản trị của doanh nghiệp làm cho hoạt ñộng kinh doanh của Doanh nghiệp bị trì trệ hay gián ñoạn và có khi dẫn ñến giải thể hay các thành viên ngầm trục lợi riêng dẫn ñến phá sản doanh nghiệp. - Nhóm nguyên nhân xuất phát từ hạn chế về năng lực kinh doanh và quản lý: Khả năng tổ chức bộ máy hoạt ñộng thiếu tính kiểm soát và vận hành yếu kém so với quy mô hoạt ñộng kinh doanh, quản trị ñiều hành mang tính chất gia ñình.

* Từ phía ngân hàng: - Nhóm nguyên nhân xuất phát từ các chính sách vĩ mô của ngân hàng: Xây dựng chính sách tín dụng, chính sách khách hàng chưa hợp lý, chưa phù hợp và LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Trang 4 chưa theo kịp với ñịnh hướng chung của nền kinh tế, ñịnh hướng phát triển ngành nghề kinh tế, ñịnh hướng phát triển của ngân hàng và ñịnh hướng khách hàng mục tiêu. - Nhóm nguyên nhân xuất phát từ mục tiêu phát triển tín dụng: Thực hiện mục tiêu tăng trưởng tín dụng nhưng thiếu kiểm soát chất lượng tín dụng, buông lỏng trong khâu giám sát và quản lý tín dụng. - Nhóm nguyên nhân liên quan ñến yếu tố con người: Từ cấp phê duyệt cấp tín dụng ñến cán bộ ñề xuất cấp tín dụng trong trường hợp bị hạn chế về năng lực và trình ñộ chuyên môn trong thẩm ñịnh và kiểm soát ra quyết ñịnh hay vì lý do nhạy cảm dẫn ñến thiếu ñạo ñức trong quá trình cấp tín dụng. ðây là nhóm nguyên nhân gây ra rủi ro ñặc biệt nghiêm trọng trong hoạt ñộng tín dụng.

- Nhóm nguyên nhân liên quan ñến việc thẩm ñịnh tài sản ñảm bảo: Trong thực tế giá trị ñịnh giá tài sản ñảm bảo khi thẩm ñịnh cho vay sẽ thay ñổi so với giá trị phát mãi tài sản ñảm bảo ñể xử lý rủi ro tín dụng và rủi ro mất vốn xảy ra khi giá trị phát mãi tài sản ñảm bảo không ñủ thu hồi nợ vay. Các nhân tố chính tác ñộng ñến rủi ro tín dụng. Năng lực tài chính của khách hàng yếu kém: Phần lớn các doanh nghiệp Việt Nam có năng lực tài chính yếu hơn so với quy mô và lĩnh vực hoạt ñộng kinh doanh, thường ñầu tư dàn trải và phần lớn phụ thuộc công nợ, nợ vay ngân hàng. Do ñó, một khi tình hình kinh doanh có biến ñộng bởi nhiều yếu tố không như mong ñợi thì các doanh nghiệp này rơi vào tình trạng mất thanh khoản do thua lỗ dẫn ñến không thể trả nợ vay ñến hạn theo cam kết và rủi ro tín dụng phát sinh.

Năng lực thẩm ñịnh tín dụng của nhân viên yếu: Ngày nay, việc thành lập và hoạt ñộng kinh doanh của doanh nghiệp diễn biến phức tạp và khó kiểm soát. ðặc biệt, việc cấp phép hoạt ñộng kinh doanh của doanh nghiệp rất thông thoáng nên xuất hiện tình trạng nhiều doanh nghiệp thành lập công ty “ma” hay thành lập nhóm khách hàng có liên quan ñể lừa ñảo hay trục lợi riêng. Trong khi, phần lớn cán bộ thẩm ñịnh tín dụng còn non trẻ về kinh nghiệm và trình ñộ nên ñã tạo ñiều kiện cho nhóm khách hàng này lừa ñảo hay sử LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Trang 5 dụng vốn sai mục ñích ñể trục lợi dẫn ñến khả năng ngân hàng bị mất vốn do rủi ro tín dụng phát sinh. ðặc quyền phán quyết tín dụng trong phân cấp thẩm quyền: Mức phán quyết tín dụng quá lớn tập trung cho Giám ñốc chi nhánh quyết ñịnh sẽ tạo ñiều kiện cho các chi nhánh phát triển tín dụng, nhưng sẽ dẫn ñến hệ lụy ñặc quyền phán quyết tín dụng thiếu kiểm soát chất lượng tín dụng vì mục tiêu hoàn thành chỉ tiêu tín dụng.

ðây là một trong những nhân tố tác ñộng mạnh và phát sinh rủi ro tín dụng rất lớn, khó xử lý. Tác ñộng của chính sách lãi suất ñến rủi ro tín dụng: Một khi lãi suất cơ bản tăng, các NHTM ñua nhau tăng lãi suất huy ñộng ñể thu hút vốn và giữ nền khách hàng tiền gửi kéo theo lãi suất cho vay tăng ñã tạo thêm một áp lực rất lớn cho chi phí ñầu vào trong sản xuất kinh doanh ñối với các doanh nghiệp vay nợ.