phần mở đầu, kết luận, Luận văn bao gồm các nội dung chính sau đây: Chƣơng 1: Tổng quan nghiên cứu và cơ sở lý luận về chất lƣợng tín dụng của ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Phƣơng pháp và thiết kế nghiên cứu 4 Chƣơng 3: Thực trạng chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh Hà Nội Chƣơng 4: Các giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – Chi nhánh Hà Nội. 5 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Tổng quan tài liệu nghiên cứu Cùng với sự phát triển của xã hội, lĩnh vực tài chính ngân hàng đóng vai trò sống còn trong nền kinh tế, sự phát triển của ngành Tài chính Ngân hàng ảnh hƣởng trực tiếp đến sự phát triển của các thành phần kinh tế khác cho nên các đề tài về ngành Ngân hàng luôn luôn đƣợc các nhà nghiên cứu quan tâm, mổ sẻ trong các hội thảo khoa học, hội thảo kinh tế mang tầm vóc quốc tế nhƣ chủ đề thị trƣờng vốn, nợ xấu, hoạt động ngoại hối, tỷ giá….Các vấn đề trong hoạt động ngân hàng cũng trở thành chủ đề của nhiều đề tài nghiên cứu, nhiều luận văn ở các cấp khác nhau. Chính vì vậy, để phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài lần này, tôi đã tham khảo một số tài liệu có liên quan và đƣợc phân theo chủ đề nhƣ sau: 1.
Những nghiên cứu về hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại Tác giả Phùng Thị Thanh Huyền (Học Viện Ngân hàng) với đề tài luận văn thạc sĩ “Giải pháp nâng cao chất lƣợng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Dầu Khí Toàn Cầu – Chi nhánh Ninh Bình” (2013) đã tiếp cận đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM dƣới góc độ của một chuyên viên phân tích tín dụng của Ngân hàng. Tác giả đã chỉ ra đƣợc tầm quan trọng của việc đánh giá, phân tích tài chính doanh nghiệp trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng với mục đích nâng cao chất lƣợng tín dụng. Tác giả tập trung đƣa ra những nội dung cơ bản về quy trình, phƣơng pháp phân tích, các nhân tố ảnh hƣởng, các tiêu chí đánh giá chất lƣợng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng trên cơ sở lý luận khoa học cũng nhƣ thực tiễn tại Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – Chi nhánh Ninh Bình để đánh giá, phân tích. Trong phạm vi giới hạn của luận văn, tác giả đã chỉ ra đƣợc những tồn tại, hạn chế tại Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – Chi nhánh Ninh Bình trong quá trình thực hiện phân tích tài chính doanh nghiệp để cấp tín dụng.
Một số hạn chế tác 6 giá đã nêu ra trong luận văn nhƣ hệ thống chỉ tiêu đánh giá chƣa đầy đủ, tên gọi chƣa chính xác; phƣơng pháp đánh giá chƣa toàn diện; nội dung đánh giá tài chính doanh nghiệp chƣa đề cập đến phân tích dòng tiền; chƣa có bộ phận đánh giá chuyên trách; thiếu thông tin so sánh với danh nghiệp khác. Trên cơ sở lý luận và thực tiễn tác giả đƣa ra những giải pháp để nâng cao chất lƣợng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – Chi nhánh Ninh Bình. Tác giả đã đề xuất một số giải pháp nhƣ giải pháp bổ sung các chỉ tiêu đánh giá (chỉ tiêu dòng tiền), kiện toàn hệ thống chỉ số phân tích tài chính. Ngoài ra tác giả tập trung vào nhóm giải pháp hoàn thiện, nâng cao năng lực hệ thống nội bộ ngân hàng nhƣ trình độ chuyên viên, hệ thống công nghệ, kho lữu trữ dữ liệu khách hàng, nâng cao năng lực cạnh tranh trong tìm kiếm khách hàng tốt, có tiềm lực tài chính…Đây là những gợi ý rất hữu hiệu không chỉ giúp Ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – Chi nhánh Nình Bình kiện toàn hệ thống của mình mà còn ảnh hƣởng đến hệ thống NHTM.
Tác giả Vũ Duy Thành (Đại học Kinh Tế Quốc Dân) với đề tài luận văn thạc sĩ “Nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng đầu tƣ phát triển tại chi nhánh Ngân hàng phát triển Sơn La” (2013) đã chỉ ra những cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng đầu tƣ phát triển nhƣ khái niệm, các loại hình (trong đó bao gồm là cho vay đầu tƣ, bảo lãnh tín dụng đầu tƣ, hỗ trợ sau đầu tƣ) và các tiêu chí đánh giá (tác giả tập trung vào các chỉ tiêu nhƣ tốc đô tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng đầu tƣ phát triển (ĐTPT), cơ cấu tín dụng ĐTPT, kết quả giải ngân vốn tín dụng ĐTPT, hệ số thu nợ vốn tín dụng ĐTPT, thu nhập từ hoạt động tín dụng ĐTPT, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ). Ngoài ra tác giả chỉ ra các nhân tố ảnh hƣởng trong đó gồm có hai nhóm nhân tố: Nhân tố chủ quan gồm có nhân tố chính sách, mạng lƣới, uy tín hay nhân tố khả năng dự báo, thẩm định, chất lƣợng nhân sự và nhân tố khách quan bao gồm có nhân tố năng lực thu hút vốn, chƣơng trình kế hoạch, chính sách của nhà nƣớc, năng lực doanh nghiệp. Trên cơ sở lý luận về chất lƣợng hoạt động tín dụng đầu tƣ, tác giả đã tập trung đánh giá hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng phát triển Sơn La giai 7 đoạn 2010 – 2012 và tác giả đã chỉ ra những mặt hạn chế nhƣ hạn chế về quy mô tín dụng giảm, hạn chế về doanh số thu nợ chƣa đạt kế hoạch, hạn chế về tỷ lệ nợ quá hạn cao hay hạn chế về độ an toàn trong sử dụng vốn không đảm bảo. Ngoài ra tác giả đã chỉ ra nguyên nhân nhƣ nguyên nhân chủ quan đến từ ngân hàng nhƣ trình độ, quy định, chính sách và một số nguyên nhân khách quan nhƣ về doanh nghiệp, về môi trƣờng đầu tƣ, các quy định của Nhà nƣớc.
Trên cơ sở đánh giá hạn chế và nguyên nhân, tác giả đã nêu ra những giải pháp đóng góp với chi nhánh Ngân hàng phát triển Sơn La để hoàn thiện hơn hệ thống bộ máy của mình. Một số giải pháp mà tác giả đề cập đến nhƣ tăng cƣờng sự chỉ đạo của NHPT Việt Nam và mối quan hệ với chính quyền cấp Tỉnh, phối hợp với các ngành ở địa phƣơng, về huy động, quản lý, sử dụng và điều hành nguồn vốn, về cơ chế tác nghiệp, các giải pháp bổ trợ khác. Tác giả Nguyễn Thị Mai Trang (Đại học Kinh Tế Quốc Dân) với đề tài luận văn thạc sĩ “Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại NH TMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Nghệ An” (2014) đã chỉ ra những cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng cá nhân nhƣ khái niệm, vai trò, đặc điểm, các sản phẩm, các chỉ tiêu đánh giá (trong đó chỉ tiêu đánh giá, tác giả tập trung vào các chỉ tiêu nhƣ dƣ nợ tín dụng cá nhân, tỷ trọng tín dụng cá nhân trong tổng dƣ nợ của ngân hàng, sự tăng trƣởng thị phần tín dụng cá nhân, tỷ lệ nợ xấu, thu nhập từ tín dụng cá nhân, tính minh bạch, ổn định trong chính sách tín dụng, tính đa dạng của các sản phẩm tín dụng cá nhân, hệ thống kênh phân phối). Ngoài ra tác giả đã chỉ ra hai nhóm nhân tố ảnh hƣởng nhƣ nhân tố khách quan bao gồm: môi trƣờng kinh tế, môi trƣờng pháp luật, môi trƣờng ngành ngân hàng và nhân tố chủ quan: định hƣớng phát triển ngân hàng, năng lực quản trị, chính sách tín dụng, trình độ chuyên môn, trình độ khoa học công nghệ.
Trên cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng cá nhân, tác giả đã tập trung đánh giá hoạt động tín dụng cá nhân của NH TMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Nghệ An giai đoạn 2008 – 2012 và tác giả đã chỉ ra những mặt hạn chế tồn tại nhƣ về sản phẩm tín dụng, về hình thức tổ chức, về công tác Marketing và chỉ ra một số 8 nguyên nhân nhƣ nguyên nhân khách quan bao gồm: biến động của nền kinh tế, ngành ngân hàng, từ phía khách hàng và nguyên nhân chủ quan bao gồm: chiến lƣợc phát triển tín dụng không đồng nhất từ Hội sở đến đơn vị kinh doanh, đơn vị kinh doanh không chủ động trong việc tự triển khai phát triển hoạt động kinh doanh do thiếu công cụ, chế tài, cơ chế hỗ trợ từ Hội sở chính. Trên cơ sở đánh giá đó, tác giả có những giải pháp đóng góp với NH TMCP Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Nghệ An để hoàn thiện hơn hệ thống bộ máy của mình. Một số giải pháp mà tác giả đề cập đến nhƣ xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với địa bàn hoạt động, phù hợp với từng giai đoạn phát triển và sự thay đổi của thị trƣờng mục tiêu; Cải cách triển khai mô hình tổ chức hoạt động tín dụng theo hƣớng chuyên môn hóa quy trình xử lý công việc; Giải pháp nâng cao chất lƣợng cán bộ nhân viên; Giải pháp về công tác marketing, quảng cáo sản phẩm tín dụng cá nhân; Giải pháp hỗ trợ. Những nghiên cứu về chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại.
Tác giả Hoàng Thị Thu Thủy (Đại học Kinh Tế Quốc Dân) với đề tài luận văn thạc sĩ “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội” (2011) đã chỉ ra những cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại theo quy định của pháp luật Việt Nam (Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005) cũng nhƣ theo đánh giá thông lệ quốc tế Basel. Tác giá đã chú trọng phân tích đến hậu quả của rủi ro tín dụng (tổn thất tài chính, uy tín ngân hàng, ảnh hƣởng đến nền kinh tế), các chỉ tiêu đo lƣờng để hạn chế rủi ro tín dụng (tỷ lệ dƣ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn, phân loại nợ, danh mục tài trợ tín dụng) và các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng (môi trƣờng pháp lý, kinh tế, chính trị - xã hội, yếu tố khách hàng, các yếu tố nội tại của ngân hàng nhƣ thông tin, quy định cho vay, hành lang pháp lý). Trên cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng, tác giả đã tập trung đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân Đội trong giai đoạn 2008 -2010 và đã chỉ ra những mặt đƣợc, mặt hạn chế và nguyên nhân trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân Đội.