Luận văn thạc sĩ UEH: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TNHH Indovina

Luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu ueh quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tnhh indovina, khảo sát thực trạng, phân tích nguyên nhân, đề xuất giải pháp cải thiện thực tiễn.

• Tác giả: Lê Huy Phương
• Người hướng dẫn: PGS.TS Trương Quang Thông
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính - ngân hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TNHH Indovina
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2013
• Địa điểm: Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Tổng quan về luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Indovina

Luận văn thạc sĩ về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TNHH Indovina là một nghiên cứu quan trọng trong lĩnh vực tài chính ngân hàng. Đề tài này không chỉ giúp hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng mà còn chỉ ra những thách thức mà ngân hàng phải đối mặt trong việc quản lý rủi ro. Nghiên cứu này được thực hiện bởi Lê Huy Phương dưới sự hướng dẫn của PGS.TS Trương Quang Thông, nhằm cung cấp cái nhìn sâu sắc về thực trạng và giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Indovina.

1.1. Mục tiêu và ý nghĩa của nghiên cứu

Mục tiêu của luận văn là phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại ngân hàng Indovina. Nghiên cứu này có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, từ đó góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.

1.2. Phương pháp nghiên cứu được áp dụng

Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu như thống kê, tổng hợp và so sánh để phân tích dữ liệu. Phương pháp này giúp xác định rõ nguyên nhân và hệ quả của rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra các giải pháp hợp lý.

II. Vấn đề và thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Indovina

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TNHH Indovina đang đối mặt với nhiều thách thức. Những vấn đề này không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng mà còn tác động đến toàn bộ hệ thống ngân hàng. Việc nhận diện và đánh giá đúng mức độ rủi ro là rất cần thiết để có những biện pháp phòng ngừa hiệu quả.

2.1. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm yếu tố khách quan như biến động kinh tế và yếu tố chủ quan từ phía ngân hàng và khách hàng. Việc phân tích nguyên nhân này giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan hơn về tình hình rủi ro.

2.2. Hệ quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng

Rủi ro tín dụng không chỉ gây thiệt hại về tài chính mà còn ảnh hưởng đến uy tín và sự tin tưởng của khách hàng đối với ngân hàng. Điều này có thể dẫn đến sự sụt giảm trong hoạt động kinh doanh và lợi nhuận của ngân hàng.

III. Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả tại ngân hàng Indovina

Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng Indovina cần áp dụng các phương pháp quản lý hiện đại và phù hợp với thực tiễn. Việc xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu thiệt hại và nâng cao hiệu quả hoạt động.

3.1. Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng

Quy trình quản lý rủi ro tín dụng cần được xây dựng rõ ràng, bao gồm các bước từ thẩm định, phê duyệt cho vay đến giám sát sau cho vay. Điều này giúp ngân hàng kiểm soát tốt hơn các khoản vay và giảm thiểu rủi ro.

3.2. Ứng dụng công nghệ trong quản lý rủi ro tín dụng

Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Ngân hàng cần đầu tư vào hệ thống thông tin quản lý để theo dõi và phân tích dữ liệu tín dụng một cách hiệu quả.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại ngân hàng Indovina

Nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Indovina đã chỉ ra nhiều ứng dụng thực tiễn có thể áp dụng để nâng cao hiệu quả quản lý. Những kết quả này không chỉ có giá trị cho ngân hàng mà còn cho toàn bộ ngành ngân hàng Việt Nam.

4.1. Kết quả đạt được từ việc quản lý rủi ro tín dụng

Việc áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng đã giúp ngân hàng Indovina giảm thiểu thiệt hại và nâng cao chất lượng tín dụng. Kết quả này thể hiện rõ qua các chỉ số tài chính và sự hài lòng của khách hàng.

4.2. Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng khác

Kinh nghiệm từ ngân hàng Indovina có thể được áp dụng cho các ngân hàng khác trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Việc chia sẻ thông tin và hợp tác giữa các ngân hàng sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong toàn ngành.

V. Kết luận và triển vọng tương lai của quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Indovina đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều thách thức cần phải vượt qua. Việc tiếp tục nghiên cứu và cải tiến các phương pháp quản lý sẽ giúp ngân hàng phát triển bền vững trong tương lai.

5.1. Định hướng phát triển trong tương lai

Ngân hàng Indovina cần tiếp tục cải tiến quy trình quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời áp dụng các công nghệ mới để nâng cao hiệu quả hoạt động. Định hướng này sẽ giúp ngân hàng duy trì vị thế cạnh tranh trong ngành.

5.2. Tầm quan trọng của việc nâng cao nhận thức về rủi ro tín dụng

Nâng cao nhận thức về rủi ro tín dụng trong toàn bộ hệ thống ngân hàng là rất cần thiết. Điều này không chỉ giúp ngân hàng quản lý rủi ro tốt hơn mà còn góp phần vào sự ổn định của toàn bộ hệ thống tài chính.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động tín dụng ngân hàng đóng vai trò trung tâm trong nền kinh tế thị trường, là kênh huy động và phân phối vốn quan trọng giữa các chủ thể kinh tế. Tại Việt Nam, trong giai đoạn 2007-2012, Ngân hàng TNHH Indovina (IVB) đã trải qua nhiều biến động kinh tế vĩ mô với tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt đỉnh 47% năm 2009 và duy trì mức tăng trưởng cao 42% năm 2010, trước khi giảm nhẹ trong các năm tiếp theo do tác động của khủng hoảng kinh tế toàn cầu và chính sách thắt chặt tiền tệ. Rủi ro tín dụng là thách thức lớn nhất đối với hoạt động ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận, uy tín và sự phát triển bền vững của ngân hàng. Mục tiêu nghiên cứu tập trung phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng và đánh giá hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TNHH Indovina trong giai đoạn 2007-2012. Phạm vi nghiên cứu bao gồm các khoản vay, cơ cấu tín dụng, chất lượng tín dụng và các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tại IVB. Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, góp phần đảm bảo an toàn tài chính và phát triển bền vững cho ngân hàng trong bối cảnh thị trường tài chính ngày càng phức tạp.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại, bao gồm:

• Lý thuyết rủi ro tín dụng: Định nghĩa rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, phân loại rủi ro thành rủi ro danh mục (bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung) và rủi ro giao dịch (rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ).

• Mô hình quản trị rủi ro tín dụng: Quá trình quản trị gồm bốn bước cơ bản: nhận diện rủi ro, kiểm soát rủi ro, đo lường rủi ro và xử lý rủi ro. Mô hình này giúp ngân hàng chủ động phòng ngừa và giảm thiểu thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra.

• Phương pháp xếp hạng và giám sát rủi ro tín dụng: Hệ thống phân hạng rủi ro dựa trên các tiêu chí tài chính, lịch sử tín dụng, ngành nghề và các yếu tố quản lý doanh nghiệp nhằm đánh giá mức độ rủi ro của từng khoản vay và danh mục tín dụng.

• Tiêu chuẩn Basel I và Basel II: Basel I tập trung vào tiêu chuẩn cấp tín dụng, đánh giá chất lượng tài sản và quản lý rủi ro tập trung. Basel II bổ sung phương pháp tiếp cận chuẩn hóa và phương pháp xếp hạng nội bộ (IRB) nhằm nâng cao độ chính xác trong đo lường rủi ro tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp kết hợp định lượng và định tính:

• Nguồn dữ liệu: Số liệu tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng và các tài liệu nội bộ của Ngân hàng TNHH Indovina giai đoạn 2007-2012; các văn bản pháp luật liên quan như Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN.

• Phương pháp phân tích: Phân tích thống kê mô tả, so sánh tăng trưởng tín dụng, đánh giá chất lượng tín dụng theo loại hình doanh nghiệp, quy mô và thời hạn cho vay; phân tích nguyên nhân rủi ro tín dụng dựa trên các nhóm nguyên nhân khách quan và chủ quan; đánh giá hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng qua các biện pháp phòng ngừa, khắc phục và xử lý.

• Cỡ mẫu và chọn mẫu: Tập trung nghiên cứu toàn bộ danh mục tín dụng và các khoản nợ có vấn đề tại IVB trong giai đoạn 2007-2012 nhằm đảm bảo tính toàn diện và chính xác của kết quả.

• Timeline nghiên cứu: Nghiên cứu được thực hiện dựa trên dữ liệu thu thập trong khoảng thời gian 6 năm (2007-2012), phản ánh đầy đủ các biến động kinh tế và chính sách ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng tín dụng và cơ cấu cho vay: Dư nợ tín dụng của IVB tăng từ 5.595 tỷ đồng năm 2007 lên 13.469 tỷ đồng năm 2010, tương đương mức tăng 141% trong 3 năm, với mức tăng trưởng cao nhất 47% năm 2009. Tuy nhiên, từ năm 2011 đến 2012, dư nợ giảm lần lượt 8% và 7% do tác động của chính sách thắt chặt tiền tệ và khó khăn kinh tế. Cơ cấu tín dụng chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các ngành công nghiệp, chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục cho vay.

2. Chất lượng tín dụng: Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng nhẹ trong giai đoạn nghiên cứu, đặc biệt ở các khoản vay cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, với tỷ lệ nợ quá hạn chiếm khoảng 3-5% tổng dư nợ. Chất lượng tín dụng theo quy mô doanh nghiệp và thời hạn cho vay cho thấy các khoản vay dài hạn và doanh nghiệp quy mô nhỏ có nguy cơ rủi ro cao hơn.

3. Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng tại IVB xuất phát từ nhiều nguyên nhân khách quan như biến động kinh tế vĩ mô, chính sách tiền tệ thắt chặt, môi trường pháp lý chưa hoàn thiện và thông tin quản lý chưa đầy đủ. Nguyên nhân chủ quan bao gồm chính sách tín dụng chưa chặt chẽ, lỏng lẻo trong kiểm tra nội bộ, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng và thiếu giám sát sau cho vay.

4. Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng: IVB đã xây dựng hệ thống chính sách, quy trình và cơ chế phân quyền phân cấp trong phê duyệt tín dụng, áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định. Tuy nhiên, việc giám sát danh mục tín dụng và xử lý nợ có vấn đề còn chưa đồng bộ, dẫn đến một số khoản nợ xấu kéo dài.

Thảo luận kết quả

Kết quả nghiên cứu cho thấy sự tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ của IVB trong giai đoạn 2007-2010 đã tạo ra áp lực lớn về quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế biến động và chính sách tiền tệ thay đổi. Việc tăng trưởng tín dụng không đồng đều và sự gia tăng nợ xấu phản ánh những hạn chế trong công tác thẩm định, giám sát và xử lý rủi ro tín dụng. So sánh với các nghiên cứu trong ngành, các nguyên nhân rủi ro tín dụng tại IVB tương đồng với các ngân hàng thương mại khác tại Việt Nam và khu vực, đặc biệt là vấn đề thông tin không cân xứng và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng. Việc áp dụng các tiêu chuẩn Basel I và Basel II giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, nhưng cần được hoàn thiện hơn về mặt công nghệ thông tin và đào tạo nguồn nhân lực. Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng tín dụng, bảng phân loại nợ theo chất lượng và biểu đồ cơ cấu tín dụng theo ngành để minh họa rõ nét hơn các xu hướng và vấn đề phát sinh.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức và quy trình quản lý rủi ro tín dụng: Cần củng cố bộ phận quản lý rủi ro tín dụng độc lập, tăng cường phân quyền và trách nhiệm rõ ràng trong phê duyệt và giám sát tín dụng. Thời gian thực hiện trong 1-2 năm, do Ban Tổng Giám đốc và Hội đồng Quản trị chỉ đạo.

2. Xây dựng và cập nhật hệ thống chính sách, quy chế tín dụng phù hợp: Thiết lập các tiêu chuẩn thẩm định, xếp hạng tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, đồng thời điều chỉnh phù hợp với đặc thù thị trường Việt Nam. Thực hiện liên tục, ưu tiên hoàn thành trong 12 tháng, do phòng Quản lý rủi ro phối hợp với phòng Pháp chế thực hiện.

3. Nâng cao năng lực công nghệ thông tin và hệ thống quản lý thông tin tín dụng: Đầu tư phát triển hệ thống quản lý thông tin khách hàng, tích hợp dữ liệu từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) để giảm thiểu rủi ro thông tin không cân xứng. Thời gian triển khai 18 tháng, do phòng Công nghệ Thông tin chủ trì.

4. Đào tạo và nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời xây dựng quy tắc đạo đức nghề nghiệp và chế tài xử lý nghiêm minh các vi phạm. Thực hiện định kỳ hàng năm, do phòng Nhân sự phối hợp với Ban Kiểm soát thực hiện.

5. Tăng cường giám sát và xử lý nợ có vấn đề: Thiết lập quy trình giám sát chặt chẽ các khoản vay có dấu hiệu rủi ro, áp dụng các biện pháp xử lý kịp thời như cơ cấu lại nợ, thu hồi nợ, phát mại tài sản đảm bảo. Thời gian thực hiện liên tục, do phòng Tín dụng và phòng Quản lý rủi ro phối hợp thực hiện.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cán bộ quản lý ngân hàng thương mại: Giúp hiểu rõ về các nguyên nhân và biện pháp quản trị rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý danh mục tín dụng và giảm thiểu rủi ro tài chính.

2. Chuyên gia và nhà nghiên cứu tài chính - ngân hàng: Cung cấp cơ sở lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng tại một ngân hàng liên doanh, làm tài liệu tham khảo cho các nghiên cứu chuyên sâu hơn.

3. Sinh viên và học viên cao học ngành Tài chính - Ngân hàng: Hỗ trợ học tập, nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng, các mô hình và phương pháp áp dụng trong thực tế ngân hàng Việt Nam.

4. Cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Tham khảo để hoàn thiện chính sách, quy định về quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả giám sát và hỗ trợ phát triển hệ thống ngân hàng an toàn, bền vững.

Câu hỏi thường gặp

1. Rủi ro tín dụng là gì và tại sao nó quan trọng đối với ngân hàng?
   Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ theo cam kết, gây tổn thất cho ngân hàng. Đây là rủi ro lớn nhất ảnh hưởng đến lợi nhuận và sự tồn tại của ngân hàng, do đó quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố sống còn.

2. Nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TNHH Indovina là gì?
   Nguyên nhân bao gồm biến động kinh tế vĩ mô, chính sách tiền tệ thắt chặt, thông tin không đầy đủ, chính sách tín dụng chưa chặt chẽ, lỏng lẻo trong kiểm tra nội bộ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng.

3. Ngân hàng đã áp dụng những biện pháp nào để quản trị rủi ro tín dụng?
   IVB đã xây dựng hệ thống chính sách, quy trình cấp tín dụng, áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, trích lập dự phòng rủi ro, giám sát danh mục tín dụng và xử lý nợ có vấn đề theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

4. Làm thế nào để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng?
   Cần hoàn thiện cơ cấu tổ chức, cập nhật chính sách tín dụng, nâng cao năng lực công nghệ thông tin, đào tạo cán bộ, tăng cường giám sát và xử lý nợ xấu kịp thời.

5. Vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản trị rủi ro tín dụng?
   Hệ thống này giúp đánh giá chính xác mức độ rủi ro của từng khoản vay, từ đó ngân hàng có chính sách quản lý phù hợp, dự phòng rủi ro chính xác và giảm thiểu tổn thất do nợ xấu.

Kết luận

• Rủi ro tín dụng là thách

Trích đoạn nội dung tài liệu

Lời mở đầu. Chƣơng 1 : Lý luận chung về tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. Chƣơng 2 : Thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại IVB LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 3 Chƣơng 3 : Giải pháp và kiến nghị để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại IV. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 4 CHƢỢNG 1 : LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM.1 TÍN DỤNG : Khái niệm : Tín dụng là một phạm trù kinh tế đã tồn tại qua nhiều hình thái xã hội khác nhau.

Nếu hiểu theo nghĩa hẹp thì tín dụng là sự vay mƣợn trong đó hai chủ thể là ngƣời đi vay và ngƣời cho vay thỏa thuận theo một thời hạn nợ và một mức lãi cụ thể. Còn theo nghĩa rộng thì tín dụng là sự vận động của vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu. Mặc dù tồn tại qua các hình thái kinh tế xã hội với nhiều hình thức khác nhau nhƣng tín dụng đều mang các đặc điểm cơ bản sau: - Tín dụng chỉ là sự chuyển giao quyền sử dụng từ chủ thể này sang chủ thể khác mà không làm thay đổi quyền chủ sở hữu chúng. - Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn.

- Giá trị tín dụng không những đƣợc bảo toàn mà còn đƣợc nâng lên nhờ lợi tức tín dụng. Ngƣời cho vay nhận giá trị sử dụng là lãi, hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro rất lớn nên trong quan hệ tín dụng phải có lòng tin. Tín dụng NHTM : là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các đối tác kinh tế - tài chính của toàn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, cơ quan nhà nƣớc. Đặc điểm của Tín dụng NHTM : - Huy động vốn và cho vay vốn đều thực hiện dƣới hình thức tiền tệ; - Ngân hàng đóng vai trò trung gian trong quá trình huy động vốn và cho vay; - Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng không hoàn toàn phù hợp với quy mô phát triển sản xuất và lƣu thông hàng hóa; - Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung và điều hoà vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế.

Phân loại tín dụng NHTM LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Căn cứ theo mục đích - Cho vay bất động sản. - Cho vay phục vụ kinh doanh công thƣơng nghiệp. - Cho vay nông nghiệp.

- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu. - Cho vay tiêu dùng cá nhân. Căn cứ theo thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn. - Cho vay trung hạn.

- Cho vay dài hạn. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng - Cho vay không bảo đảm. - Cho vay có bảo đảm. Căn cứ vào phương pháp hoàn trả - Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ.

- Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp. - Cho vay trả nợ nhiều lần nhƣng không có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà tuỳ theo khả năng tài chính của ngƣời đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào. Căn cứ vào hình thái của tín dụng - Cho vay bằng tiền. - Cho vay bằng tài sản : loại cho vay này thƣờng dƣới hình thức cho vay bằng thuê mua.

Căn cứ vào phương thức cho vay - Cho vay theo món. - Cho vay theo hạn mức tín dụng. RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng: LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 6 Khái niệm : Theo Uỷ ban asel thì “rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết. Rủi ro thất thoát đối với một ngân hàng là sự vỡ nợ của người giao ước trong hợp đồng, trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hợp đồng khi hoàn trả nợ và lãi”.

Còn theo quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Tóm lại, Rủi ro tín dụng phát sinh trong trƣờng hợp ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ cả gốc lẫn lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn. Phân loại rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) và rủi ro giao dịch Transaction risk). Rủi ro danh mục đƣợc phân ra hai loại rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk).

+ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế. + Rủi ro tập trung là mức dư nợ cho vay được dồn cho một số khách hàng, một số ngành kinh tế hoặc một số loại cho vay hoặc một khu vực địa lý. Rủi ro giao dịch có 3 thành phần: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến thẩm định và phân tích tín dụng.

+ Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.1 Nguyên nhân khách quan: Thứ nhất, môi trƣờng kinh tế và các chính sách vĩ mô của Chính phủ. Môi trƣờng kinh tế và sự thay đổi các chính sách kinh tế của Chính phú luôn có tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh của các NHTM. Khi nền kinh tế đang tăng trƣởng ổn định thì các DN làm ăn có hiệu quả và sẽ có nhiều khả năng trả nợ NHTM, tạo điều kiện cho các khoản tín dụng có chất lƣợng.

Ngƣợc lại, khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái, mất ổn định khiến các DN gặp nhiều khó khăn trong hoạt động, sản xuất bị đình trệ, sức mua bị giảm sút, hàng hoá bị ứ đọng. điều này tất yếu ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ các khoản vay của NHTM. Thứ hai, nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, những thay đổi nhu cầu của ngƣời tiêu dùng hoặc về kỹ thuật công nghệ của một ngành nào đó) có thể làm phá sản cả một hãng kinh doanh và đặt ngƣời đi vay từng làm ăn có hiệu quả vào thua lỗ, mất khả năng trả nợ. điều này đặt các NHTM phải đối mặt với rủi ro mất vốn.

Thứ ba, nguyên nhân thông tin bất cân xứng. NHTM thực hiện các nghiệp vụ, tài sản nợ, tài sản có, chuyển vốn từ ngƣời gửi tiền sang ngƣời vay tiền – toàn bộ các giao dịch sẽ suôn sẻ nếu các bên tham gia đều có những thông tin và hiểu biết đầy đủ về nhau. Xong thực tế là một bên thƣờng không biết hết những gì cần biết về phía bên kia và sự không cân bằng về thông tin mà mỗi bên có đƣợc nhƣ vậy đƣợc gọi là “thông tin không cân xứng”. Việc thiếu thông tin trong các giao dịch sẽ đƣa đến “ sự lựa chọn đối nghịch” và rủi ro đạo đức.

Thông tin không cân xứng trên thị trƣờng tài chính khiến các NHTM phải đối mặt với nguy cơ rủi ro cao. Thứ tư, nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn: - Sử dụng vốn sai mục đích không có thiện chí trong việc trả nợ vay: - Khả năng quản lý kinh doanh kém: - Tình hình tài chính DN yếu kém thiếu minh bạch: 1.2 Nguyên nhân chủ quan - Chính sách không hợp lý: Sự lỏng lẻo bất cập trong chính sách tín dụng, sự đơn giản thiếu khoa học trong quy trình tín dụng tạo khe hở làm phát sinh rủi ro tín dụng. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 8 - Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng - ố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ : Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian qua có liên quan đến cán bộ NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ NH cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền NH. Vì vậy, đạo đức của các cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề, hạn chế rủi ro tín dụng.

- Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay: Các NH thƣờng có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trƣớc khi cho vay mà nới lởng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Khi NH cho vay thì khoản vay cần phải đƣợc quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ đƣợc hoàn trả. - Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chƣa thực sự hiệu quả: Kinh doanh NH là một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay hay nói cách khác đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, các NH cần hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro. ên cạnh đó vai trò CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các NH có các quyết định cho vay hợp lý.

đáng tiếc là hiện nay NH dữ liệu của CIC chƣa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu, chƣa đƣợc cập nhật và xử lý kịp thời.4 Thiệt hại của rủi ro tín dụng: - Đối với nền kinh tế: Hoạt động NH liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân. Vì vậy, khi một NH gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản sẽ ảnh hƣởng đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của DN và ảnh hƣởng dây chuyền đến toàn bộ nền kinh tế làm nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định. Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hƣởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc và kinh tế khu vực và thế giới. - Đối với Ngân hàng: Làm giảm uy tín của NHTM : LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.