Luận văn thạc sĩ UEH: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB

Luận văn thạc sĩ UEH phân tích và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB, nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

• Tác giả: Trần Thị Nam Trung
• Người hướng dẫn: PGS.TS Phạm Văn Năng
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Kinh tế Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ACB
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2011
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HỆ THỐNG XHTD NỘI BỘ TẠI NHTM
• 1.1. Cơ sở lý luận về XHTD nội bộ
• 1.2. Khái niệm về hệ thống XHTD nội bộ
• 1.3. Tính chất của XHTD
• 1.4. Đáng tin cậy và được thừa nhận
• 1.5. Vai trò của XHTD nội bộ
• 1.5.1. Đối với ngân hàng
• 1.5.2. Đối với khách hàng
• 1.5.3. Đối với các nhà quản lý
• 1.6. Đối tượng xếp hạng
• 1.6.1. Xếp hạng các doanh nghiệp có qui mô lớn đã và đang tiến hành cổ phần hóa, các doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam
• 1.6.2. Xếp hạng các doanh nghiệp nhỏ và vừa của Việt Nam (SMEs)
• 1.6.3. Xếp hạng cá nhân đi vay
• 1.7. Tình hình XHTD nội bộ tại các NHTM
• 1.8. Các nghiên cứu, kinh nghiệm về xếp hạng tín dụng
• 1.8.1. Các nghiên cứu, kinh nghiệm các nước
• 1.8.2. Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng của một số Ngân hàng thương mại
• 1.8.3. Một số quy định của Ủy ban Basel về hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ của các ngân hàng thương mại
• 2. CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CỦA XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI ACB
• 2.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Á Châu
• 2.1.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Á Châu
• 2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển
• 2.2. Cơ cấu tổ chức và nhân sự
• 2.3. Những kết quả về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu trong thời gian qua từ 2006-2010
• 2.3.1. Về huy động vốn
• 2.3.2. Về sử dụng vốn
• 2.3.3. Hoạt động tín dụng
• 2.3.4. Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước
• 2.3.5. Kết quả hoạt động kinh doanh
• 2.4. Tổng quan về hệ thống XHTD nội bộ của ACB
• 2.4.1. Quá trình triển khai hệ thống XHTD tại ACB
• 2.4.2. Nội dung hệ thống xếp hạng doanh nghiệp
• 2.4.2.1. Đối tượng chấm điểm xếp hạng
• 2.4.2.2. Quy trình thực hiện
• 2.4.2.3. Ví dụ minh họa XHTD DN
• 2.4.3. Nội dung hệ thống xếp hạng cá nhân
• 2.4.3.1. Hệ thống XHTD nội bộ cho cá nhân kinh doanh
• 2.4.3.2. Hệ thống XHTD nội bộ cho cá nhân tiêu dùng
• 2.4.4. Đánh giá hệ thống XHTD nội bộ tại ACB
• 2.4.4.1. Kết quả đạt được
• 2.4.4.2. Những mặt còn hạn chế
• 2.4.4.3. Nguyên nhân của những hạn chế
• 3. CHƯƠNG III: HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XHTD NỘI BỘ TẠI ACB
• 3.1. Những cơ sở để hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ tại ACB
• 3.1.1. Nhu cầu cấp bách về việc hoàn thiện hệ thống XHTD tại ACB
• 3.2. Đề xuất hoàn thiện hệ thống XHTD tại ACB
• 3.2.1. Các kiến nghị về quản trị điều hành
• 3.2.2. Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp XHTD doanh nghiệp
• 3.2.3. Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp XHTD cá nhân
• 3.2.4. Kiểm chứng mô hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp của ACB sau khi điều chỉnh
• 3.3. Những kiến nghị đối với cơ quan chức năng
• 3.3.1. Kiến nghị đối với cơ quan nhà nước
• 3.3.2. Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước
• KẾT LUẬN

Tóm tắt

I. Tổng quan về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTD) tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng tài chính của khách hàng. Hệ thống này không chỉ giúp ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Việc hoàn thiện hệ thống XHTD là cần thiết để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường tài chính.

1.1. Khái niệm và vai trò của hệ thống XHTD nội bộ

Hệ thống XHTD nội bộ là quy trình đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng. Nó giúp ngân hàng phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, từ đó đảm bảo an toàn tài chính cho tổ chức.

1.2. Tính chất và đặc điểm của hệ thống XHTD

Hệ thống XHTD nội bộ cần đảm bảo tính minh bạch, độc lập và công bằng trong quá trình đánh giá. Điều này giúp tăng cường uy tín của ngân hàng và tạo niềm tin cho khách hàng.

II. Vấn đề và thách thức trong hệ thống XHTD tại ACB

Mặc dù hệ thống XHTD tại ACB đã có những thành tựu nhất định, nhưng vẫn tồn tại nhiều thách thức. Các vấn đề như thiếu thông tin chính xác, quy trình đánh giá chưa hoàn thiện và sự thay đổi nhanh chóng của thị trường tài chính là những yếu tố cần được khắc phục.

2.1. Những hạn chế trong quy trình đánh giá tín dụng

Quy trình đánh giá tín dụng hiện tại còn thiếu sót trong việc thu thập và phân tích thông tin khách hàng. Điều này dẫn đến việc đánh giá không chính xác và tăng rủi ro tín dụng.

2.2. Tác động của thị trường đến hệ thống XHTD

Sự biến động của thị trường tài chính ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng. Ngân hàng cần có những biện pháp linh hoạt để điều chỉnh hệ thống XHTD phù hợp với tình hình thực tế.

III. Phương pháp hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ tại ACB

Để hoàn thiện hệ thống XHTD, ACB cần áp dụng các phương pháp hiện đại và hiệu quả. Việc cải tiến quy trình đánh giá, nâng cao chất lượng thông tin và đào tạo nhân viên là những yếu tố quan trọng.

3.1. Đề xuất cải tiến quy trình đánh giá tín dụng

Cần xây dựng quy trình đánh giá tín dụng rõ ràng, minh bạch và có sự tham gia của nhiều bên liên quan. Điều này giúp tăng cường độ tin cậy của hệ thống.

3.2. Ứng dụng công nghệ thông tin trong XHTD

Công nghệ thông tin có thể giúp ACB thu thập và phân tích dữ liệu khách hàng một cách nhanh chóng và chính xác. Việc áp dụng các phần mềm quản lý tín dụng hiện đại sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại ACB

Nghiên cứu về hệ thống XHTD tại ACB đã chỉ ra nhiều kết quả tích cực. Việc áp dụng các phương pháp mới đã giúp ngân hàng cải thiện đáng kể khả năng quản lý rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả kinh doanh.

4.1. Kết quả đạt được từ việc cải tiến hệ thống

Sau khi áp dụng các biện pháp cải tiến, ACB đã giảm thiểu được tỷ lệ nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng. Điều này không chỉ giúp ngân hàng ổn định tài chính mà còn tạo niềm tin cho khách hàng.

4.2. Những bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Các bài học từ việc triển khai hệ thống XHTD tại ACB có thể áp dụng cho các ngân hàng khác. Việc chú trọng đến công nghệ và quy trình đánh giá sẽ là chìa khóa cho sự thành công.

V. Kết luận và tương lai của hệ thống XHTD tại ACB

Hệ thống XHTD nội bộ tại ACB cần tiếp tục được hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường. Việc đầu tư vào công nghệ và nâng cao năng lực nhân sự sẽ là những yếu tố quyết định cho sự phát triển bền vững.

5.1. Định hướng phát triển hệ thống XHTD

ACB cần xây dựng một chiến lược phát triển hệ thống XHTD dài hạn, tập trung vào việc cải tiến quy trình và ứng dụng công nghệ mới.

5.2. Tầm quan trọng của việc nâng cao chất lượng tín dụng

Nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ giúp ACB giảm thiểu rủi ro mà còn tạo ra lợi thế cạnh tranh trên thị trường. Điều này sẽ góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH  TRẦN THỊ NAM TRUNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ACB LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.12 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] MỤC LỤC 1 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Chương I: Những vấn đề chung về hệ thống XHTD nội bộ tại NHTM 3 1.1 Cô sôû lyù luaän veà XHTD noäi boä 3 1.1 Khaùi nieäm veà heä thoáng XHTD noäi boä 3 1.2 Tính chaát cuûa XHTD 3 1.3 Ñaùng tin caäy vaø ñöôïc thöøa nhaän 4 1.3 Vai troø cuûa XHTD noäi boä 4 1.1 Ñoái vôùi ngaân haøng 4 1.2 Ñoái vôùi khaùch haøng 7 1.3 Ñoái vôùi caùc nhaø quaûn lyù 7 1.4 Ñoái töôïng xeáp haïng 9 1.1 Xeáp haïng caùc doanh nghieäp coù qui moâ lôùn ñaõ vaø ñang tieán haønh coå phaàn hoùa, caùc doanh nghieäp ñang nieâm yeát treân thò tröôøng chöùng khoaùn Vieät Nam.2Xeáp haïng caùc doanh nghieäp nhoû vaø vöøa cuûa Vieät Nam (SMEs) 10 1.3 Xeáp haïng caù nhaân ñi vay 10 1.2 Tình hình XHTD nội bộ tại các NHTM 10 1.3 Caùc nghieân cöùu, kinh nghieäm veà xeáp haïng tín dụng 12 1.1 Caùc nghieân cöùu, kinh nghieäm caùc nöôùc 12 1.2 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng của một số Ngân hàng thương mại 19 1.3 Moät soá quy ñònh cuûa UÛy ban Basel veà heä thoáng xeáp haïng tín nhieäm noäi boä cuûa caùc ngaân haøng thöông maïi 30 KEÁT LUAÄN CHÖÔNG I 32 Chöông II: Thöïc traïng cuûa xeáp haïng tín duïng noäi boä taïi ACB 33 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Á Châu 33 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Á Châu 33 2.2 Quá trình hình thành và phát triển 33 2 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.3 Cơ cấu tổ chức và nhân sự 37 2.2 Những kết quả về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu trong thời gian qua từ 2006-2010 38 2.1 Về huy động vốn 38 2.2 Về sử dụng vốn 40 2.1 Hoạt động tín dụng 40 2.2 Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước 41 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh 41 2.3 Toång quan veà heä thoáng XHTD noäi boä cuûa ACB 42 2.1 Quaù trình trieån khai heä thoáng XHTD taïi ACB 42 2.2 Noäi dung heä thoáng xeáp haïng doanh nghieäp 44 2.1 Đối tượng chấm điểm xếp hạng 44 2.3 Quy trình thöïc hieän 48 2.4 Ví dụ minh họa XHTD DN 51 2.3 Noäi dung heä thoáng xeáp haïng caù nhaân 61 2.1 Hệ thống XHTD nội bộ cho cá nhân kinh doanh 61 2.2 Hệ thống XHTD nội bộ cho cá nhân tiêu dung 63 2.4 Đánh giá hệ thống XHTD noäi boä taïi ACB 65 2.1 Kết quả đạt được 65 2.2 Những mặt còn hạn chế 68 2.3 Nguyên nhân của những hạn chế 71 KEÁT LUAÄN CHÖÔNG II 73 3 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Chöông III: Hoàn thiện hệ thống XHTD noäi boä taïi ACB 74 3.1 Những cơ sở để hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ tại ACB 74 3.1 Nhu cầu cấp bách về việc hoàn thiện hệ thống XHTD tại ACB 74 3.2 Đề xuất hoàn thiện hệ thống XHTD tại ACB 77 3.1 Các kiến nghị về quản trị điều hành 77 3.2 Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp XHTD doanh nghiệp 79 3.3 Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp XHTD cá nhân 84 3.4 Kiểm chứng mô hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp của ACB sau khi điều chỉnh.3 Nhöõng kieán nghò ñoái vôùi cô quan chöùc naêng 92 3.1 Kieán nghò ñoái vôùi cô quan nhaø nöôùc 92 3.2 Kieán nghò ñoái vôùi ngaân haøng nhaø nöôùc 94 Kết luận Chương III 96 KẾT LUẬN 97 4 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] LÔØI MỞ ÑAÀU  Tính caáp thieát cuûa ñeà taøi Hoaït ñoäng tín duïng laø nghieäp vuï lôùn nhaát vaø chuû yeáu cuûa caùc ngaân haøng. Thu nhaäp töø hoaït ñoäng tín duïng thöôøng chieám tyû troïng lôùn nhaát treân toång thu nhaäp cuûa caùc ngaân haøng nhöng keøm theo ñoù laø tính ruûi ro cao. Ruûi ro tín duïng laø khaû naêng xaûy ra toån thaát cho toå chöùc tín duïng trong tröôøng hôïp khaùch haøng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình theo cam kết. Việc quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng trong điều kiện hiện nay rất phức tạp và khó khăn. Ngân hàng không thể hoàn toàn loại trừ khả năng rủi ro nhưng có thể đưa ra những giải pháp đồng bộ, những biện pháp phòng chống hữu hiệu để có thể ngăn ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất rủi ro tín dụng. Từ nhận thức hoạt động ngân hàng luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn và để quản lý an toàn hoạt động ngân hàng, Các ngân hàng cần sử dụng các công cụ khác nhau để hạn chế tối đa mức độ rủi ro tín dụng, trong đó có hệ thống XHTD nội bộ. Hệ thống XHTD nội bộ là một quy trình đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một khách hàng đối với một ngân hàng như việc trả lãi và trả gốc nợ vay khi đến hạn hoặc các điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng đối tượng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm XHTD. Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 yêu cầu tối đa 3 năm TCTD phải xây dựng hệ thống XHTD nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của TCTD. Töø nhöõng nhaän ñònh treân ñaõ thoâi thuùc toâi maïnh daïn choïn ñeà taøi: “Hoaøn thieän heä thoáng xeáp haïng tín duïng noäi boä taïi ACB ” vôùi mong muoán giúp ngân hàng vận hành tốt hệ thống này, phân loại nợ chính xác, giảm thiểu được rủi ro tín dụng. 5 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail]  Muïc ñích nghieân cöùu Nghiên cứu này nhằm tiếp cận cơ sở lý luận hiện đại về XHTD, phân tích hiện trạng cho thấy được những thành tựu cũng như những hạn chế tồn tại của heä thoáng XHTD. Từ ñoù ñeà xuaát moät soá giaûi phaùp góp phần hoàn thiện hệ thống XHTD của Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu.  Ñoái töôïng vaø phaïm vi nghieân cöùu Ñeà taøi nghieân cöùu các chỉ tiêu đánh giá tính điểm XHTD để phân loại nợ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp đang áp dụng tại ACB.  Phöông phaùp nghieân cöùu Baèng phöông phaùp nghieân cöùu tình huoáng thöïc teá ñeå tieáp caän ñoái töôïng nghieân cöùu theo noäi dung, phöông phaùp vaø kyõ thuaät XHTD cuûa ACB. Nghieân cöùu söû duïng thoâng tin thöù caáp laø keát quaû xeáp haïng naêm 2010 cuûa moät soá khaùch haøng ñang coù dö nôï tín duïng taïi ACB. Luaän vaên söû duïng phöông phaùp so saùnh vôùi caùc tieâu chuaån ñaùnh giaù phoå bieán treân thò tröôøng XHTD quoác teá vaø trong nöôùc, qua ñoù nghieân cöùu ñeå ñöa ra nhaän ñònh, ñeà xuaát giaûi phaùp hoaøn thieän heä thoáng XHTD cuûa ACB.  Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu luận văn gồm có 3 chương: Chương I : Những vấn đề chung về hệ thống XHTD nội bộ Chöông II: Thöïc traïng cuûa xeáp haïng tín duïng noäi boä taïi ACB Chöông III: Hoàn thiện hệ thống xếp haïng tín duïng noäi boä taïi ACB 6 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Chương I: Những vấn đề chung về hệ thống XHTD nội bộ tại NHTM 1.1 Cô sôû lyù luaän veà XHTD noäi boä 1.1 Khaùi nieäm veà heä thoáng XHTD noäi boä XHTD nội bộ do Ngaân haøng thöïc hieän ñeå ñöa ra ñaùnh giaù möùc ñoä ruûi ro tín duïng phuï thuoäc vaøo caùc yeáu toá bao goàm naêng löïc ñaùp öùng caùc cam keát taøi chính, khaû naêng deã bò vôõ nôï khi caùc ñieàu kieän kinh doanh thay ñoåi, yù thöùc vaø thieän chí traû nôï cuûa ngöôøi ñi vay.2 Tính chaát cuûa XHTD 1.1 Ñoäc laäp Ñaây laø nhaân toá quan troïng haøng ñaàu, baát kyø vieäc XHTD naøo muoán ñaûm baûo chaát löôïng cuõng caàn phaûi ñaûm baûo khoâng chòu söùc eùp chính trò hay söùc eùp cuûa khaùch haøng. Vieäc XHTD khoâng vì söùc eùp kinh teá hay vì baát cöù lyù do naøo maø aán ñònh xeáp haïng cao hôn cho hoï. Keát quaû XHTD coù ñöôïc phaûi ñaûm baûo söï coâng baèng, khaùch quan, phaûn aùnh trung thöïc tình hình thöïc teá cuûa khaùch haøng. Ñaây laø ñaëc ñieåm quan troïng nhaát cuûa XHTD.2 Minh baïch Vieäc XHTD phaûi ñöôïc tieán haønh moät caùch minh baïch. Caùc toå chöùc XHTD caàn coâng boá roäng raõi chính saùch coâng boá keát quả ñaùnh giaù, baùo caùo vaø caäp nhaät keát quaû ñaùnh giaù ñònh möùc tín duïng cuûa mình. Ngoaïi tröø caùc tröôøng hôïp caù bieät thì caùc toå chöùc XHTD caàn phaûi coâng boá thoâng tin ra coâng chuùng cho moïi ñoái töôïng vaø mieãn phí moïi thoâng tin lieân quan ñeán caùc chöùng khoaùn ñöôïc phaùt haønh. 7 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.3 Ñaùng tin caäy vaø ñöôïc thöøa nhaän. Töø nguoàn thoâng tin coù ñöôïc, sau khi ñöôïc xöû lyù thì keát quaû xeáp haïng cuûa toå chöùc XHTD phaûi ñaûm baûo ñaùng tin caäy vaø phaûi ñöôïc chaáp nhaän. Bôûi vì muoán naâng cao uy tín, taêng nieàm tin cuûa coâng chuùng vaø nhaø ñaàu tö vaøo keát quaû xeáp haïng cuûa mình, thì toå chöùc XHTD phaûi coù keát quaû tin caäy. Ngoaøi ra keát quaû naøy cuõng ñöôïc caùc nhaø ñaàu tö, caùc toå chöùc chaáp nhaän vaø söû duïng laøm caên cöù ñeå ra quyeát ñònh ñaàu tö hay khoâng ñaàu tö vaøo doanh nghieäp naøo ñoù. Cuõng nhö döïa vaøo noù maø caùc toå chöùc tín duïng haïn cheá ñöôïc nhöõng quyeát ñònh sai laàm khi quyeát ñònh caáp hay khoâng caáp tín duïng ñoái vôùi doanh nghieäp.3 Vai troø cuûa XHTD noäi boä 1.1 Ñoái vôùi ngaân haøng Döïa vaøo keát quaû XHTD Ngaân haøng coù theå: Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro Kết quả XHTD nội bộ là cơ sở để phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của TCTD. Việc hỗ trợ của hệ thống XHTD nội bộ được được thể hiện ở chỗ kết quả XHTD khách hàng của hệ thống XHTD nội bộ sẽ làm căn cứ để tính toán và trích lập dự phòng rủi ro. Hệ thống XHTD nội bộ tối thiểu phải bao gồm :  Các cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập và ngành nghề kinh doanh của khách hàng.  Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết.