Luận văn thạc sĩ UEH: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB

Luận văn thạc sĩ UEH phân tích và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB, nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

• Tác giả: Trần Thị Nam Trung
• Người hướng dẫn: PGS.TS Phạm Văn Năng
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Kinh tế Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ACB
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2011
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HỆ THỐNG XHTD NỘI BỘ TẠI NHTM
• 1.1. Cơ sở lý luận về XHTD nội bộ
• 1.2. Khái niệm về hệ thống XHTD nội bộ
• 1.3. Tính chất của XHTD
• 1.4. Đáng tin cậy và được thừa nhận
• 1.5. Vai trò của XHTD nội bộ
• 1.5.1. Đối với ngân hàng
• 1.5.2. Đối với khách hàng
• 1.5.3. Đối với các nhà quản lý
• 1.6. Đối tượng xếp hạng
• 1.6.1. Xếp hạng các doanh nghiệp có qui mô lớn đã và đang tiến hành cổ phần hóa, các doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam
• 1.6.2. Xếp hạng các doanh nghiệp nhỏ và vừa của Việt Nam (SMEs)
• 1.6.3. Xếp hạng cá nhân đi vay
• 1.7. Tình hình XHTD nội bộ tại các NHTM
• 1.8. Các nghiên cứu, kinh nghiệm về xếp hạng tín dụng
• 1.8.1. Các nghiên cứu, kinh nghiệm các nước
• 1.8.2. Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng của một số Ngân hàng thương mại
• 1.8.3. Một số quy định của Ủy ban Basel về hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ của các ngân hàng thương mại
• 2. CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CỦA XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI ACB
• 2.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Á Châu
• 2.1.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Á Châu
• 2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển
• 2.2. Cơ cấu tổ chức và nhân sự
• 2.3. Những kết quả về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu trong thời gian qua từ 2006-2010
• 2.3.1. Về huy động vốn
• 2.3.2. Về sử dụng vốn
• 2.3.3. Hoạt động tín dụng
• 2.3.4. Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước
• 2.3.5. Kết quả hoạt động kinh doanh
• 2.4. Tổng quan về hệ thống XHTD nội bộ của ACB
• 2.4.1. Quá trình triển khai hệ thống XHTD tại ACB
• 2.4.2. Nội dung hệ thống xếp hạng doanh nghiệp
• 2.4.2.1. Đối tượng chấm điểm xếp hạng
• 2.4.2.2. Quy trình thực hiện
• 2.4.2.3. Ví dụ minh họa XHTD DN
• 2.4.3. Nội dung hệ thống xếp hạng cá nhân
• 2.4.3.1. Hệ thống XHTD nội bộ cho cá nhân kinh doanh
• 2.4.3.2. Hệ thống XHTD nội bộ cho cá nhân tiêu dùng
• 2.4.4. Đánh giá hệ thống XHTD nội bộ tại ACB
• 2.4.4.1. Kết quả đạt được
• 2.4.4.2. Những mặt còn hạn chế
• 2.4.4.3. Nguyên nhân của những hạn chế
• 3. CHƯƠNG III: HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XHTD NỘI BỘ TẠI ACB
• 3.1. Những cơ sở để hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ tại ACB
• 3.1.1. Nhu cầu cấp bách về việc hoàn thiện hệ thống XHTD tại ACB
• 3.2. Đề xuất hoàn thiện hệ thống XHTD tại ACB
• 3.2.1. Các kiến nghị về quản trị điều hành
• 3.2.2. Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp XHTD doanh nghiệp
• 3.2.3. Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp XHTD cá nhân
• 3.2.4. Kiểm chứng mô hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp của ACB sau khi điều chỉnh
• 3.3. Những kiến nghị đối với cơ quan chức năng
• 3.3.1. Kiến nghị đối với cơ quan nhà nước
• 3.3.2. Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước
• KẾT LUẬN

Tóm tắt

I. Tổng quan về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTD) tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng tài chính của khách hàng. Hệ thống này không chỉ giúp ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Việc hoàn thiện hệ thống XHTD là cần thiết để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường tài chính.

1.1. Khái niệm và vai trò của hệ thống XHTD nội bộ

Hệ thống XHTD nội bộ là quy trình đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng. Nó giúp ngân hàng phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, từ đó đảm bảo an toàn tài chính cho tổ chức.

1.2. Tính chất và đặc điểm của hệ thống XHTD

Hệ thống XHTD nội bộ cần đảm bảo tính minh bạch, độc lập và công bằng trong quá trình đánh giá. Điều này giúp tăng cường uy tín của ngân hàng và tạo niềm tin cho khách hàng.

II. Vấn đề và thách thức trong hệ thống XHTD tại ACB

Mặc dù hệ thống XHTD tại ACB đã có những thành tựu nhất định, nhưng vẫn tồn tại nhiều thách thức. Các vấn đề như thiếu thông tin chính xác, quy trình đánh giá chưa hoàn thiện và sự thay đổi nhanh chóng của thị trường tài chính là những yếu tố cần được khắc phục.

2.1. Những hạn chế trong quy trình đánh giá tín dụng

Quy trình đánh giá tín dụng hiện tại còn thiếu sót trong việc thu thập và phân tích thông tin khách hàng. Điều này dẫn đến việc đánh giá không chính xác và tăng rủi ro tín dụng.

2.2. Tác động của thị trường đến hệ thống XHTD

Sự biến động của thị trường tài chính ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng. Ngân hàng cần có những biện pháp linh hoạt để điều chỉnh hệ thống XHTD phù hợp với tình hình thực tế.

III. Phương pháp hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ tại ACB

Để hoàn thiện hệ thống XHTD, ACB cần áp dụng các phương pháp hiện đại và hiệu quả. Việc cải tiến quy trình đánh giá, nâng cao chất lượng thông tin và đào tạo nhân viên là những yếu tố quan trọng.

3.1. Đề xuất cải tiến quy trình đánh giá tín dụng

Cần xây dựng quy trình đánh giá tín dụng rõ ràng, minh bạch và có sự tham gia của nhiều bên liên quan. Điều này giúp tăng cường độ tin cậy của hệ thống.

3.2. Ứng dụng công nghệ thông tin trong XHTD

Công nghệ thông tin có thể giúp ACB thu thập và phân tích dữ liệu khách hàng một cách nhanh chóng và chính xác. Việc áp dụng các phần mềm quản lý tín dụng hiện đại sẽ nâng cao hiệu quả hoạt động.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại ACB

Nghiên cứu về hệ thống XHTD tại ACB đã chỉ ra nhiều kết quả tích cực. Việc áp dụng các phương pháp mới đã giúp ngân hàng cải thiện đáng kể khả năng quản lý rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả kinh doanh.

4.1. Kết quả đạt được từ việc cải tiến hệ thống

Sau khi áp dụng các biện pháp cải tiến, ACB đã giảm thiểu được tỷ lệ nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng. Điều này không chỉ giúp ngân hàng ổn định tài chính mà còn tạo niềm tin cho khách hàng.

4.2. Những bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Các bài học từ việc triển khai hệ thống XHTD tại ACB có thể áp dụng cho các ngân hàng khác. Việc chú trọng đến công nghệ và quy trình đánh giá sẽ là chìa khóa cho sự thành công.

V. Kết luận và tương lai của hệ thống XHTD tại ACB

Hệ thống XHTD nội bộ tại ACB cần tiếp tục được hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường. Việc đầu tư vào công nghệ và nâng cao năng lực nhân sự sẽ là những yếu tố quyết định cho sự phát triển bền vững.

5.1. Định hướng phát triển hệ thống XHTD

ACB cần xây dựng một chiến lược phát triển hệ thống XHTD dài hạn, tập trung vào việc cải tiến quy trình và ứng dụng công nghệ mới.

5.2. Tầm quan trọng của việc nâng cao chất lượng tín dụng

Nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ giúp ACB giảm thiểu rủi ro mà còn tạo ra lợi thế cạnh tranh trên thị trường. Điều này sẽ góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương I: Những vấn đề chung về hệ thống XHTD nội bộ tại NHTM 1.1 Cô sôû lyù luaän veà XHTD noäi boä 1.1 Khaùi nieäm veà heä thoáng XHTD noäi boä XHTD nội bộ do Ngaân haøng thöïc hieän ñeå ñöa ra ñaùnh giaù möùc ñoä ruûi ro tín duïng phuï thuoäc vaøo caùc yeáu toá bao goàm naêng löïc ñaùp öùng caùc cam keát taøi chính, khaû naêng deã bò vôõ nôï khi caùc ñieàu kieän kinh doanh thay ñoåi, yù thöùc vaø thieän chí traû nôï cuûa ngöôøi ñi vay.2 Tính chaát cuûa XHTD 1.1 Ñoäc laäp Ñaây laø nhaân toá quan troïng haøng ñaàu, baát kyø vieäc XHTD naøo muoán ñaûm baûo chaát löôïng cuõng caàn phaûi ñaûm baûo khoâng chòu söùc eùp chính trò hay söùc eùp cuûa khaùch haøng. Vieäc XHTD khoâng vì söùc eùp kinh teá hay vì baát cöù lyù do naøo maø aán ñònh xeáp haïng cao hôn cho hoï. Keát quaû XHTD coù ñöôïc phaûi ñaûm baûo söï coâng baèng, khaùch quan, phaûn aùnh trung thöïc tình hình thöïc teá cuûa khaùch haøng. Ñaây laø ñaëc ñieåm quan troïng nhaát cuûa XHTD.2 Minh baïch Vieäc XHTD phaûi ñöôïc tieán haønh moät caùch minh baïch.

Caùc toå chöùc XHTD caàn coâng boá roäng raõi chính saùch coâng boá keát quả ñaùnh giaù, baùo caùo vaø caäp nhaät keát quaû ñaùnh giaù ñònh möùc tín duïng cuûa mình. Ngoaïi tröø caùc tröôøng hôïp caù bieät thì caùc toå chöùc XHTD caàn phaûi coâng boá thoâng tin ra coâng chuùng cho moïi ñoái töôïng vaø mieãn phí moïi thoâng tin lieân quan ñeán caùc chöùng khoaùn ñöôïc phaùt haønh. 7 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.3 Ñaùng tin caäy vaø ñöôïc thöøa nhaän. Töø nguoàn thoâng tin coù ñöôïc, sau khi ñöôïc xöû lyù thì keát quaû xeáp haïng cuûa toå chöùc XHTD phaûi ñaûm baûo ñaùng tin caäy vaø phaûi ñöôïc chaáp nhaän.

Bôûi vì muoán naâng cao uy tín, taêng nieàm tin cuûa coâng chuùng vaø nhaø ñaàu tö vaøo keát quaû xeáp haïng cuûa mình, thì toå chöùc XHTD phaûi coù keát quaû tin caäy. Ngoaøi ra keát quaû naøy cuõng ñöôïc caùc nhaø ñaàu tö, caùc toå chöùc chaáp nhaän vaø söû duïng laøm caên cöù ñeå ra quyeát ñònh ñaàu tö hay khoâng ñaàu tö vaøo doanh nghieäp naøo ñoù. Cuõng nhö döïa vaøo noù maø caùc toå chöùc tín duïng haïn cheá ñöôïc nhöõng quyeát ñònh sai laàm khi quyeát ñònh caáp hay khoâng caáp tín duïng ñoái vôùi doanh nghieäp.3 Vai troø cuûa XHTD noäi boä 1.1 Ñoái vôùi ngaân haøng Döïa vaøo keát quaû XHTD Ngaân haøng coù theå: Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro Kết quả XHTD nội bộ là cơ sở để phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của TCTD. Việc hỗ trợ của hệ thống XHTD nội bộ được được thể hiện ở chỗ kết quả XHTD khách hàng của hệ thống XHTD nội bộ sẽ làm căn cứ để tính toán và trích lập dự phòng rủi ro.

Hệ thống XHTD nội bộ tối thiểu phải bao gồm :  Các cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập và ngành nghề kinh doanh của khách hàng.  Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết.  Uy tín đối với TCTD đã giao dịch trước đây.  Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề địa phương) trên cơ sở đó xếp hạng cụ thể đối với khách hàng.

Mỗi năm TCTD phải đánh giá lại hệ thống XHTD nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế và các quy định của pháp luật. Nợ được phân 8 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] thành các nhóm như sau :  Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm : Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.  Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm : Các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.  Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm : Các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn.

Các khoản nợ này được TCTD đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.  Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm : Các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao.  Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm : Các khoản nợ được TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn. Thieát laäp haïn möùc döïa treân haïng ñöôïc xeáp: Ngaân haøng coù theå môû roäng haïn möùc cho vay ñoái vôùi nhöõng khaùch haøng ñöôïc xeáp haïng cao (ruûi ro thaáp) vaø haïn cheá cho vay ñoái vôùi nhöõng khaùch haøng coù xeáp haïng thaáp (ruûi ro cao) vaø nhôø ñoù haïn cheá ñöôïc ruûi ro tín duïng.

Thieát laäp phaïm vi thaåm quyeàn pheâ duyeät caùc khoaûn vay caên cöù theo haïng ñöôïc xeáp: Nhaân vieân tín duïng ôû chi nhaùnh Ngaân haøng coù theå quyeát ñònh cho vay ñoái vôùi nhöõng ngöôøi vay ñöôïc xeáp haïng ruûi ro thaáp. Ñôn giaûn hoùa quaù trình kieåm tra khoaûn vay ñoái vôùi khaùch haøng ñöôïc xeáp haïng cao: Töø ñoù ruùt ngaén thôøi gian cho vay vaø thoáng nhaát caáp phaùt tín duïng trong toaøn heä thoáng, qua ñoù goùp phaàn taêng doanh thu vaø tieát giaûm chi phí. Taêng hieäu quaû cuûa quaù trình kieåm tra caùc khoaûn vay: Baèng caùch phaân boá nguoàn löïc ñeå quaûn trò ruûi ro döïa treân möùc ñoä ruûi ro cuûa ngöôøi vay, giuùp cho coâng taùc quaûn lyù vaø kieåm soaùt tín duïng phaùt hieän kòp thôøi nhöõng daáu hieäu xaáu veà chaát löôïng khoaûn vay ñeå coù nhöõng bieän phaùp xöû lyù. 9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Giaùm saùt ngöôøi vay rieâng leû döïa treân haïng ñöôïc xeáp: Ngaân haøng coù theå giaùm saùt kyõ hôn nhöõng ngöôøi vay xuoáng haïng hoaëc haïng ruûi ro cao.

Hôn nöõa, ngaân haøng coù theå tham gia vieäc quaûn lyù cuûa nhöõng ngöôøi vay naøy ngay ôû giai ñoaïn baét ñaàu coù khoù khaên veà taøi chính ñeå giuùp ngaên chaën ñöôïc söï tieáp tuïc xuoáng haïng cuûa hoï. Giaùm saùt toaøn boä danh muïc tín duïng: Ngaân haøng coù theå nhaän ra taøi saûn giaûm giaù trò trong danh muïc cho vay baèng vieäc giaùm saùt ma traän dòch chuyeån veà xeáp haïng vaø thay ñoåi veà dö nôï cho vay cuûa moãi haïng ñoái vôùi moãi ngaønh vaø khu vöïc. Löôïng hoùa ruûi ro tín duïng vaø phaân boå voán: Caùc ñònh cheá taøi chính coù theå söû duïng xaùc suaát vôõ nôï cuûa moãi haïng nhö laø döõ lieäu ñaàu vaøo ñeå tính ruûi ro tín duïng. Theâm vaøo ñoù, hoï coù theå phaân boå voán cho moãi lónh vöïc döïa vaøo möùc ruûi ro tính toaùn ñöôïc.

Ñònh giaù khoaûn vay phaûn aùnh ruûi ro tín duïng: Ngaân haøng thöôøng ñònh laõi suaát cho moãi khoaûn vay baèng caùch coäng theâm moät tyû leä chi phí tín duïng vaøo chi phí huy ñoäng voán, tyû leä chi phí hoaït ñoäng vaø tyû leä lôïi nhuaän muïc tieâu. Ngaân haøng coù theå öôùc löôïng tyû leä chi phí tín duïng baèng vieäc söû duïng xaùc suaát vôõ nôï cuûa moãi haïng. Khi ngaân haøng söû duïng xaùc suaát vôõ nôï cuûa moãi haïng ñeå phaân boå voán töông öùng, hoï cuõng söû duïng xaùc suaát vôõ nôï cuaû moãi ngaân haøng ñeå öôùc tính tyû leä chi phí voán laøm cô sôû cho vieäc xaùc ñònh laõi suaát cho vay. Döï ñoaùn treân cô sôû ñònh löôïng khaùch quan veà ruûi ro trong caáp phaùt tín duïng.

Keát quaû xeáp haïng naøy laø söï ñaùnh giaù khoa hoïc. Noù mang ñeán cho caùc toå chöùc taøi chính nhieàu yù töôûng hôn trong vieäc phaùt trieån saûn phaåm vaø laø cô sôû thoáng nhaát ñeå ñöa ra caùc quyeát ñònh trong quaûn trò ngaân haøng. Laø moät coâng cuï ñeå ngaân haøng ra quyeát ñònh caáp tín duïng. Vieäc xaùc ñònh khaùch haøng coù khaû naêng traû ñöôïc laõi vaø goác cuûa mình vaøo ngaøy ñaùo haïn vaø ruûi ro ñoái vôùi khoaûn tieàn ñöôïc aán ñònh trong kheá öùôc giöõa khaùch haøng vaø ngaân haøng.

Töø ñoù ngaân haøng ra caùc quyeát ñònh caáp phaùt tín dung. Keát quûa XHTD coù ñöôïc baèng 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] caùch phaân tích ñaùnh giaù caùc thoâng tin:  Lòch söû phaùt trieån cuûa coâng ty  Cô caáu toå chöùc taïi coâng ty  Chieán löôïc kinh doanh cuûa coâng ty  Moâi tröôøng hoaït ñoäng : Saûn phaåm , thò tröôøng, söï caïnh tranh  Quaûn trò taøi chính vaø caùc chính saùch taøi chính  Phaân tích taøi chính doanh nghieäp … Trong ñieàu kieän hieän nay thì heä thoáng XHTD noäi boä laø ñieàu kieän tieân quyeát cuûa quaûn lyù ruûi ro tín duïng. Do ñoù caùc toå chöùc tín duïng ñeàu xaây döïng cho mình moät heä XHTD noäi boä rieâng, ACB cuõng khoâng naèm ngoaøi voøng xoay naøy.2 Ñoái vôùi khaùch haøng  Chi phí vay thaáp hôn Ñoái vôùi caùc nhaø ñaàu tö thì lôïi nhuaän seõ ñi ñoâi vôùi ruûi ro. Do vaäy taïi cuøng moät thôøi ñieåm vaø moät soá ñieàu kieän khaùc töông töï nhö nhau thì caùc nhaø ñaàu tö seõ yeâu caàu nhaø phaùt haønh coù chæ soá xeáp haïng toát phaûi traû möùc laõi suaát thaáp hôn.

Nhö vaäy heä soá tín nhiệm giuùp toå chöùc phaùt haønh coù chæ soá tín nhiệm cao thuaän lôïi trong vieäc huy ñoäng voán vôùi chi phí thaáp. Thoâng qua nhöõng chæ soá ñaùnh giaù cuûa toå chöùc XHTD ñöa ra, nhaø ñaàu tö deã daøng vaø tin töôûng tieáp caän vôùi toå chöùc phaùt haønh, cuõng coù nghóa laø toå chöùc phaùt haønh seõ tieát giaûm ñöôïc chi phí, thôøi gian vaø tieàn baïc cho vieäc tieáp thò, quaûng caùo. Ñaëc bieät laø chi phí cho caùc nhaø baûo laõnh phaùt haønh seõ thaáp hôn. Do ruûi ro thaáp neân toå chöùc phaùt haønh coù theå phaùt haønh traùi phieáu vôùi laõi suaát thaáp maø vaãn thu huùt ñöôïc nhaø ñaàu tö.

Ngoaøi ra XHTD coøn laø cô hoäi ñeå caùc doanh nghieäp ñöôïc “Khaùm söùc khoûe” töø ñoù coù nhöõng ñieàu chænh hôïp lyù hôn.3 Ñoái vôùi caùc nhaø quaûn lyù 11 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Trong vai troø quaûn lyù cuûa mình thì vieäc NHNN yeâu caàu caùc ngaân haøng thöïc hieän trích laäp döï phoøng ruûi ro laø ñieàu taát yeáu. Tuy nhieân trích laäp bao nhieâu? Tyû leä nhö theá naøo ñoái vôùi moät khoaûn nôï laø moät vaán ñeà heát söùc nhaïy caûm. Hieän nay vieäc xaùc ñònh nôï xaáu gaëp nhieàu khoù khaên do nhöõng qui ñònh khaùc nhau. Chaúng haïn:  Theo ñònh nghóa nôï xaáu cuûa Vieät Nam taïi Quyeát ñònh 493/2005/QÑ-Ngaân haøng Nhaø nöôùc ngaøy 22/4/2005 cuûa Ngaân haøng Nhaø nöôùc nhö sau: “Nôï xaáu laø nhöõng khoaûn nôï ñöôïc phaân loaïi vaøo nhoùm 3 (döôùi chuaån), nhoùm 4 (nghi ngôø) vaø nhoùm 5 (coù khaû naêng maát voán)”.