phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục các chữ viết, danh mục bảng, biểu đồ, tài liệu tham khảo, dự kiến luận văn sẽ kết cấu thành 4 chƣơng. Chƣơng 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận của quản trị rủi ro tín dụng Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu và thiết kế nghiên cứu Chƣơng 3: Đánh giá thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chƣơng 4: Đề xuất giải pháp tăng cƣờng hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu. 3 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan về tình hình nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng là đề tài nhiều nhà nghiên cứu giới chuyên môn và nhiều tác giả đã đề cập trong việc quản lý và phát triển ngân hàng. Tuy đây không phải là đề tài mới nhƣng mỗi tác giả lại tiếp cận theo những khía cạnh khác nhau, những nét nhìn mới từ đó có những giải pháp thiết thực cho ngân hàng cho từng giai đoạn cụ thể.
Các luận văn nghiên cứu trong nƣớc - „„Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế việt nam chi nhánh Bình Dương‟‟- Vũ Thị Thu Hiền, Đại học Kinh Tê TP. Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sỹ, 2013. + Luận văn nghiên cứu về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam và đã chỉ ra những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong quá trình cấp tín dụng và trong việc kiểm soát hoạt động tín dụng + Luận văn đã đƣa ra những phƣơng án cũng nhƣ giải pháp để kiểm soát hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Quốc tế hiệu quả hơn. Đồng thời chỉ ra những mặt hạn chế và tồn tại trong quy trình cấp tín dụng - „„ Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải chi nhánh Đà Nẵng‟‟ – Nguyễn Lê Hồng Uyên, Đại học Đà Nẵng, Luận văn thạc sỹ, 2013.
+ Luận văn nghiên cứu về cách thức quản lý trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải CN Đà Nẵng. Tác giả đi sâu vào phân tích những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng và việc quản lý kém hiệu quả trong cấp xét duyệt khoản vay tại CN Đà Nẵng. + Trong bài nghiên cứu của mình từ những nguyên nhân đã xác định đƣợc tác giả đã đƣa ra những giải pháp và những kiến nghị giúp Ngân hàng TMCP Hàng Hải 4 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CN Đà Nẵng hạn chế đƣợc những rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng. Tác giả cũng đƣa ra đƣợc những đề xuất nâng cao chất lƣợng trong quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải CN Đà Nẵng.
- „„Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank chi nhánh TP Hồ Chí Minh‟‟ – Nguyễn Bình Minh, Đại học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sỹ, 2011. + Luận văn chủ yếu nghiên cứu về chất lƣợng trong quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank CN TP Hồ Chí Minh. Tác giả đã chỉ ra những mặt còn hạn chế trong việc quản trị rủi tín dụng nhƣ: Yếu kém trong thực hiện quy trình cấp tín dụng, chính sách tín dụng chƣa hoàn chỉnh và phù hợp với thị trƣờng, việc quản lý giám sát hồ sơ tín dụng chƣa chặt chẽ.
+ Luận văn đã đƣa ra những giải pháp trong việc rút ngăn quy trình cấp tín dụng, những thủ tục „rƣờm rà‟‟, luận văn đã đóng góp cho quá trình quản trị tín dụng tại CN TP. Hồ Chí Minh những phƣơng án kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng và nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro đƣợc tốt hơn. Những luận văn trên hầu hết đã hệ thống hóa đầy đủ lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại và nêu ra đƣợc tầm quan trọng của việc quản trị rủi ro tín dụng trong nền kinh tế cạnh tranh hiện nay. Thêm vào đó các luận văn trên cũng đƣa ra những giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng tại một số chi nhánh nhất định thuộc ngân hàng cụ thể.
Một số luận văn, bài nghiên cứu đối tƣợng ngân hàng thƣơng mại cổ Á Châu nhƣ sau: - „„ Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Sài Gòn‟‟ – Nguyễn Ngọc Hân, Đại học Ngoại thƣơng, Luận văn thạc sỹ, 2010 + Luận văn chủ yếu nghiên cứu những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu CN Sài Gòn nhƣ: Do yếu kém về nhân sự, năng lực quản lý và sự thiếu chặt chẽ trong quản trị rủi ro, CN Sài Gòn chƣa kịp thời đánh giá tài chính của khách hàng sau cho vay dẫn đến rủi ro về khả năng trả nợ gây ra nợ xấu. 5 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Luận văn đã đƣa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời nêu lên những đề xuất thiết thực góp phần cải tiến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu CN Sài Gòn tốt hơn. - „„ Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu CN Bình Thạch‟‟ – Nguyễn Văn Anh, Đại học Kinh Tế, Luận văn thạc sỹ, 2011 + Luận văn chủ yếu phân tích làm rõ những tồn tại còn yếu kém trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu CN Bình Thạch. Từ đó tác giả đi phân tích đánh giá những ảnh hƣởng của những rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ACB – CN Bình Thạch.
+ Từ việc phân tích đánh giá và nhận định của mình tác giả đã đề xuất ra những giải pháp thiết thực nhằm cải thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Đồng thời, tác giả cũng đã xây dựng những phƣơng án trong việc quản lý, kiểm soát sau cho vay tại CN Bình Thạch đƣợc tốt hơn trong tƣơng lai. Có thể thấy rằng đề tài quản trị rủi ro tín dụng đã đƣợc nghiên cứu ở rất nhiều luận văn. Mỗi một đề tài nghiên cứu có cách tiếp cận khác nhau, và từ đó cách giải quyết vấn đề cũng khác nhau.
Với các đề tài nghiên cứu về đối tƣợng ngân hàng TMCP Á Châu hầu hết chỉ tập trung nghiên cứu tại một địa điểm chi nhánh cụ thể mà chƣa triển khai trên toàn hệ thống. Thêm vào đó do sự đóng góp của các chuyên gia đầu ngành kinh tế còn chƣa sâu nên chƣa nêu bật đƣợc vấn đề cần nghiên cứu và cũng chƣa đƣa đƣợc những giải pháp đặc thù để giải quyết những vƣớng mắc, khó khăn tại ngân hàng Á Châu. Với đề tài của mình sau khi nghiên cứu, ngoài việc tổng hợp các lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng, tác giả mong muốn với những kinh nghiệm thực tiễn đang có tại ngân hàng Á Châu có thể đào saai, tìm hiểu kỹ hơn về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cũng nhƣ kiểm soát các rủi ro tín dụng nhằm phát triển tín dụng một cách an toàn và hiệu quả hơn. 6 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.
Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại 1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mƣợn giữa ngân hàng với các tổ chức, cá nhân và các doanh nghiệp khác trong xã hội. Nó không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa vốn sang nới thiếu vốn mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trong gian đó là ngân hàng. Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng đó là quan hệ vay mƣợn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định mà cả hai bên cùng có lợi.
Hoạt động tín dụng của NHTM dựa trên một số các nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời. Các nguyên tắc này đƣợc cụ thể hóa trong các quy định: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay theo đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. - Mục tiêu của NHTM luôn đặt ra khi cấp tín dụng là thu hồi đƣợc gốc, lãi vay và phí ( nếu có) theo thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Quan hệ tín dụng sẽ kết thúc khi |Ngân hàng thu hồi hết nợ gốc, lãi vay và các khoản phí(nếu có).
Một số trƣờng hợp Khách hàng đã không hoàn trả hoặc trả không đầy đủ, đúng hạn thì Ngân hàng xem xét tìm ra nguyên nhân là rất quan trọng để giúp Ngân hàng kịp thời đƣa ra các quyết định mới liên quan đến tính an toàn của khoản tín dụng.2 Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 1.1 Định nghĩa rủi ro tín dụng - Rủi ro: Là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của Ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra một khoản chi phí để có thể hoàn thành một nghiệm vụ tài chính nhất định. - Trong tài liệu “ Financial Institutions Management- A moder Perpective “ A Saunder và H. Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng không thể đƣợc thực hiện đầy đủ về cả số lƣợng và thời hạn. 7 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Theo khoản 1 điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của thống đốc ngân hàng nhà nƣớc thì “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thấp trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” Từ những định nghĩa trên ta có thể rút ra các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng khi ngƣời vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm: vốn vay hoặc lãi vay.
Đó có thể là do khách hàng trế hẹn hoặc không thanh toán. Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trƣờng của vốn.