Luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đại tín

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đại Tín giúp nâng cao hiệu quả cho vay và đảm bảo an toàn tài chính bền vững cho ngân hàng.

• Tác giả: Nguyễn Thị Trúc Danh
• Người hướng dẫn: GS. Nguyễn Thanh Tuyền
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP.HCM
• Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Tín
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2010
• Địa điểm: Thành Phố Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• PHẦN MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Khái quát về rủi ro tín dụng
• 1.2. Phân loại rủi ro tín dụng
• 1.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
• 1.4. Hậu quả do rủi ro tín dụng gây ra
• 1.5. Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng
• 2. CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN
• 3. CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN
• KẾT LUẬN

Tóm tắt

I. Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín. Ngân hàng này hoạt động trong lĩnh vực tín dụng, nơi mà rủi ro tín dụng có thể gây ra những thiệt hại lớn. Việc hiểu rõ về rủi ro tín dụng và cách quản lý nó là cần thiết để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho ngân hàng.

1.1. Khái niệm và vai trò của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn. Điều này có thể dẫn đến nợ xấu và thiệt hại tài chính cho ngân hàng. Việc quản lý rủi ro tín dụng giúp ngân hàng bảo vệ tài sản và duy trì uy tín trong ngành.

1.2. Tình hình hiện tại của ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín

Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín đã trải qua nhiều thách thức trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Các sản phẩm dịch vụ chưa phát triển mạnh mẽ, và hoạt động tín dụng vẫn chưa được chuyên môn hóa, dẫn đến nhiều rủi ro tiềm ẩn.

II. Các thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đại Tín

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín đối mặt với nhiều thách thức. Những thách thức này không chỉ đến từ nội bộ ngân hàng mà còn từ môi trường kinh doanh bên ngoài.

2.1. Thiếu thông tin và phân tích không đầy đủ

Một trong những nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng là việc thiếu thông tin chính xác về khách hàng. Ngân hàng cần cải thiện quy trình thu thập và phân tích thông tin để đưa ra quyết định cho vay hợp lý.

2.2. Đánh giá rủi ro chưa hiệu quả

Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng chưa được thực hiện một cách hệ thống. Việc áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro như mô hình điểm số Z cần được cải thiện để nâng cao độ chính xác.

III. Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả tại ngân hàng Đại Tín

Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín cần áp dụng các phương pháp quản lý hiện đại và hiệu quả.

3.1. Xây dựng quy trình cho vay chặt chẽ

Ngân hàng cần xây dựng quy trình cho vay rõ ràng, bao gồm việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và các điều kiện cho vay. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng.

3.2. Đào tạo nhân viên về quản trị rủi ro

Đào tạo nhân viên về các kỹ năng quản lý rủi ro tín dụng là rất quan trọng. Nhân viên cần được trang bị kiến thức để nhận diện và xử lý rủi ro một cách hiệu quả.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng

Nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín đã chỉ ra nhiều kết quả tích cực và những điểm cần cải thiện.

4.1. Kết quả đạt được từ việc cải thiện quản trị rủi ro

Việc áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro đã giúp ngân hàng giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Các chỉ số tài chính đã có sự cải thiện rõ rệt.

4.2. Những hạn chế và bài học kinh nghiệm

Mặc dù đã đạt được nhiều kết quả tích cực, ngân hàng vẫn gặp phải một số hạn chế trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Những bài học kinh nghiệm từ thực tiễn sẽ giúp ngân hàng cải thiện hơn nữa trong tương lai.

V. Kết luận và triển vọng tương lai của quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín cần được tiếp tục cải thiện để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường.

5.1. Tương lai của quản trị rủi ro tín dụng

Trong bối cảnh kinh tế biến động, ngân hàng cần phải linh hoạt trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Việc áp dụng công nghệ thông tin và các mô hình phân tích hiện đại sẽ là xu hướng tất yếu.

5.2. Đề xuất giải pháp cho ngân hàng

Ngân hàng cần xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng toàn diện, bao gồm việc cải thiện quy trình cho vay, nâng cao năng lực nhân viên và áp dụng công nghệ mới để quản lý rủi ro hiệu quả hơn.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Ngân hàng thương mại đóng vai trò trung tâm trong nền kinh tế, đặc biệt trong việc cung cấp vốn cho sản xuất và tiêu dùng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, trong đó rủi ro tín dụng là một trong những thách thức lớn nhất. Theo báo cáo của ngành ngân hàng, tỷ lệ nợ xấu trung bình của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2007-2009 dao động khoảng 1-3%, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh và sự ổn định của hệ thống tài chính. Luận văn tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Tín trong giai đoạn 2007-2009, nhằm phân tích thực trạng, đánh giá hạn chế và đề xuất giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng.

Mục tiêu nghiên cứu gồm: (1) xây dựng cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại; (2) phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đại Tín; (3) đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với đặc thù ngân hàng. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đại Tín từ năm 2007 đến 2009, giai đoạn ngân hàng chuyển đổi mô hình hoạt động và mở rộng mạng lưới.

Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc giúp ngân hàng nâng cao năng lực kiểm soát rủi ro tín dụng, giảm thiểu tổn thất tài chính, đồng thời góp phần ổn định hệ thống ngân hàng và thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương. Các chỉ số như tỷ lệ nợ quá hạn 0,27% và tỷ lệ nợ xấu 0,04% năm 2009 tại Ngân hàng Đại Tín cho thấy hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng có thể được cải thiện hơn nữa thông qua các giải pháp đề xuất.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn vận dụng các lý thuyết và mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại, bao gồm:

• Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn, gây thiệt hại cho ngân hàng. Rủi ro này được phân loại thành rủi ro giao dịch (lựa chọn, bảo đảm, nghiệp vụ) và rủi ro danh mục (nội tại, tập trung).

• Mô hình chất lượng 6C: Đánh giá khách hàng dựa trên 6 yếu tố: Tính cách (Character), Năng lực (Capacity), Tài sản đảm bảo (Collateral), Điều kiện kinh doanh (Conditions), Khả năng kiểm soát (Control), và các yếu tố khác nhằm xác định mức độ rủi ro tín dụng.

• Mô hình điểm số Z của Altman: Sử dụng các chỉ số tài chính để đánh giá xác suất vỡ nợ của khách hàng doanh nghiệp, giúp phân loại rủi ro tín dụng.

• Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Bao gồm nhận dạng, phân tích, đo lường, kiểm soát, phòng ngừa và tài trợ rủi ro nhằm giảm thiểu tổn thất và tối đa hóa lợi nhuận.

• Nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu: Đề xuất các nguyên tắc xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, cấp tín dụng lành mạnh và duy trì hệ thống quản lý, đo lường, theo dõi tín dụng hiệu quả.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp tổng hợp, so sánh và phân tích số liệu thực tế từ Ngân hàng Đại Tín giai đoạn 2007-2009. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ dữ liệu tài chính, báo cáo tín dụng và hồ sơ quản trị rủi ro của ngân hàng trong giai đoạn này.

Phương pháp chọn mẫu là phương pháp chọn mẫu toàn bộ (census) nhằm đảm bảo tính đầy đủ và chính xác của dữ liệu. Phân tích số liệu được thực hiện bằng các công cụ thống kê mô tả, phân tích tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, hệ số rủi ro tín dụng, cùng với so sánh các chỉ số qua các năm để đánh giá xu hướng và hiệu quả quản trị rủi ro.

Timeline nghiên cứu kéo dài từ tháng 1/2007 đến tháng 12/2009, tập trung vào thu thập dữ liệu, phân tích thực trạng, đánh giá hạn chế và đề xuất giải pháp phù hợp với điều kiện hoạt động của Ngân hàng Đại Tín.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ: Dư nợ cho vay tăng từ 831 tỷ đồng năm 2007 lên 5.214 tỷ đồng năm 2009, tương đương mức tăng 521%, trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm 78% tổng dư nợ năm 2009. Tăng trưởng tín dụng nhanh tạo áp lực lớn lên công tác quản trị rủi ro.

2. Chất lượng tín dụng tương đối tốt: Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2009 là 0,27%, tăng nhẹ so với 0,18% năm 2008 nhưng vẫn thấp; tỷ lệ nợ xấu giảm từ 0,12% năm 2008 xuống còn 0,04% năm 2009. Hệ số rủi ro tín dụng giảm từ mức cao năm 2007 xuống còn 0,61% năm 2009, cho thấy ngân hàng đã kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn.

3. Cơ cấu tín dụng đa dạng hóa: Tỷ trọng dư nợ cho vay cá nhân và hộ gia đình chiếm 73% năm 2009, tăng so với 66% năm 2008; cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm 27%. Ngân hàng đã điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo hướng giảm tỷ trọng cho vay ngành nông nghiệp từ 76% năm 2007 xuống 8% năm 2009, tăng cường cho vay ngành xây dựng, thương nghiệp và dịch vụ.

4. Hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng: Ngân hàng chưa xây dựng đầy đủ chính sách quản trị rủi ro tín dụng bằng văn bản; mô hình quản trị chưa áp dụng đầy đủ nguyên tắc Basel; hệ thống xếp hạng tín dụng chưa được triển khai chính thức; công tác kiểm tra sau cho vay còn yếu; nhân lực quản trị rủi ro thiếu chuyên nghiệp; tốc độ tăng trưởng tín dụng cao gây áp lực quản lý.

Thảo luận kết quả

Ngân hàng Đại Tín đã đạt được kết quả tích cực trong việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn ở mức thấp, phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước. Việc đa dạng hóa cơ cấu tín dụng và điều chỉnh tỷ trọng cho vay theo ngành kinh tế giúp giảm thiểu rủi ro tập trung, phù hợp với lý thuyết rủi ro danh mục.

Tuy nhiên, hạn chế trong chính sách quản trị rủi ro và mô hình tổ chức khiến ngân hàng chưa phát huy tối đa hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng. So với các nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng khác trong khu vực, việc chưa áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và thiếu sự phân tách chức năng rõ ràng là điểm yếu cần khắc phục.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu qua các năm, biểu đồ cơ cấu dư nợ theo ngành và bảng phân tích hạn mức tín dụng để minh họa rõ nét hơn về thực trạng và xu hướng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Xây dựng và hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng: Ban hành văn bản chính thức về quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm quy trình, tiêu chuẩn và trách nhiệm rõ ràng. Mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 0,03% trong vòng 2 năm. Chủ thể thực hiện: Ban lãnh đạo ngân hàng.

2. Áp dụng mô hình quản trị rủi ro theo nguyên tắc Basel: Phân tách chức năng bán hàng, thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng; xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và áp dụng thường xuyên. Mục tiêu nâng cao tính khách quan và hiệu quả quản lý rủi ro trong 18 tháng. Chủ thể thực hiện: Phòng quản lý rủi ro và phòng thẩm định.

3. Nâng cao năng lực và chuyên môn cho cán bộ quản trị rủi ro: Tổ chức đào tạo chuyên sâu về phân tích tài chính, đánh giá tín dụng và quản trị rủi ro; xây dựng tiêu chuẩn tuyển dụng và đánh giá năng lực. Mục tiêu hoàn thiện đội ngũ chuyên nghiệp trong 1 năm. Chủ thể thực hiện: Phòng nhân sự và đào tạo.

4. Tăng cường kiểm tra, giám sát sau cho vay: Thiết lập quy trình kiểm tra định kỳ và đột xuất việc sử dụng vốn vay, đánh giá hiệu quả và phát hiện sớm rủi ro. Mục tiêu giảm thiểu nợ xấu phát sinh trong 12 tháng. Chủ thể thực hiện: Phòng kiểm tra nội bộ và phòng tín dụng.

5. Phát triển hệ thống thông tin tín dụng nội bộ và phối hợp với CIC: Xây dựng hệ thống quản lý thông tin khách hàng, cập nhật dữ liệu tài chính và tín dụng liên tục; tăng cường khai thác thông tin từ Trung tâm Thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước. Mục tiêu nâng cao độ chính xác trong đánh giá tín dụng trong 2 năm. Chủ thể thực hiện: Phòng công nghệ thông tin và phòng quản lý rủi ro.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Ban lãnh đạo ngân hàng thương mại: Nhận diện các điểm mạnh, hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng, từ đó xây dựng chiến lược phát triển bền vững và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

2. Phòng quản lý rủi ro và tín dụng ngân hàng: Áp dụng các mô hình, quy trình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, nâng cao năng lực thẩm định và kiểm soát rủi ro trong quá trình cấp tín dụng.

3. Các nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành kinh tế tài chính – ngân hàng: Tham khảo cơ sở lý luận, phương pháp nghiên cứu và kết quả thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam.

4. Cơ quan quản lý nhà nước về ngân hàng và tài chính: Hiểu rõ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại, từ đó hoàn thiện chính sách, quy định và giám sát hoạt động tín dụng hiệu quả hơn.

Câu hỏi thường gặp

1. Rủi ro tín dụng là gì và tại sao cần quản trị?
   Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không trả được nợ hoặc trả chậm, gây thiệt hại cho ngân hàng. Quản trị rủi ro giúp giảm thiểu tổn thất, bảo vệ vốn và đảm bảo hoạt động kinh doanh bền vững.

2. Ngân hàng Đại Tín đã áp dụng những mô hình quản trị rủi ro nào?
   Ngân hàng sử dụng mô hình chất lượng 6C và mô hình điểm số Z để đánh giá khách hàng, đồng thời áp dụng quy trình quản trị rủi ro gồm nhận dạng, phân tích, đo lường và kiểm soát rủi ro.

3. Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Đại Tín trong giai đoạn nghiên cứu ra sao?
   Tỷ lệ nợ xấu giảm từ 0,12% năm 2008 xuống còn 0,04% năm 2009, cho thấy hiệu quả quản lý tín dụng được cải thiện dù dư nợ tăng mạnh.

4. Những hạn chế chính trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đại Tín là gì?
   Chính sách quản trị chưa hoàn chỉnh, mô hình quản trị chưa theo chuẩn Basel, hệ thống xếp hạng tín dụng chưa triển khai, kiểm tra sau cho vay yếu và nhân lực quản trị rủi ro thiếu chuyên môn.

5. Làm thế nào để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng?
   Cần xây dựng chính sách quản trị rõ ràng, áp dụng mô hình quản trị theo Basel, đào tạo cán bộ chuyên nghiệp, tăng cường kiểm tra sau cho vay và phát triển hệ thống thông tin tín dụng nội bộ.

Kết luận

• Luận văn đã làm rõ cơ sở lý luận và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Tín giai đoạn 2007-2009, với các chỉ số nợ xấu và nợ quá hạn ở mức thấp.
• Phân tích chi tiết các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, bao gồm nguyên nhân từ phía ngân hàng, khách hàng và môi trường kinh tế.
• Đánh giá các hạn chế trong chính sách, mô hình quản trị, nhân lực và hệ thống thông tin, từ đó đề xuất giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng.
• Kết quả nghiên cứu có thể áp dụng thực tiễn tại Ngân hàng Đại Tín và các ngân hàng thương mại tương tự nhằm tăng cường an toàn và hiệu quả hoạt động tín dụng.
• Đề xuất các bước tiếp theo gồm hoàn thiện chính sách, áp dụng mô hình quản trị chuẩn quốc tế, đào tạo nhân lực và phát triển hệ thống thông tin để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng trong 1-2 năm tới.

Hành động ngay hôm nay để xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, góp phần phát triển bền vững ngân hàng và nền kinh tế quốc gia.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về rủi ro tín dụng: 1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng:  Tín dụng ngân hàng: Tín dụng NH là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ NH cho KH trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định. Tín dụng NH bao gồm ba nội dung: - Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng. - Sự chuyển nhượng này mang tính tạm thời hay có thời hạn. - Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí.

 Rủi ro tín dụng: RRTD là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của NH, biểu hiện trên thực tế qua việc KH không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho NH. Có thể nói, RRTD có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó NH là chủ nợ, mà khách nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn. RRTD còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của NH.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành các loại sau:  Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá KH. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính, đó là: TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 4  Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.

 Rủi ro bảo đảm: là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như: các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của TSĐB.  Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.  Rủi ro danh mục: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của NH, được phân chia thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.  Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm đang có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế.

Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của KH vay vốn.  Rủi ro tập trung: là trường hợp NH tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số KH, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: Có 3 nhóm nguyên nhân dẫn đến rủi ro:  Nguyên nhân từ phía ngân hàng: - Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho cho vay không hợp lý. - Do cán bộ NH thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu kém về trình độ nghiệp vụ. - Cho vay quá liều lĩnh: trong cho vay NH tập trung cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó,…  Nguyên nhân từ phía người vay: TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 5 - Sử dụng vốn vay sai mục đích.

- Do KH vay bị thua lỗ liên tục trong kinh doanh. - Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, lừa đảo, …  Nguyên nhân khách quan có liên quan đến môi trường hoạt động kinh doanh: - Do thiên tai, hỏa hoạn. - Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát. - Môi trường pháp lý không thuận lợi,… 1.4 Hậu quả do rủi ro tín dụng gây ra:  Đối với ngân hàng: Khi gặp RRTD, NH không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng NH phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho NH mất cân đối trong việc thu chi.

Khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm NH kinh doanh không có hiệu quả. Nếu khoản nợ không thu được với tỷ lệ cao thì có thể dẫn đến thua lỗ, thậm chí phá sản nếu không có biện pháp xử lý và khắc phục kịp thời.  Đối với khách hàng: Khi NH gặp rủi ro: tạo sự không yên tâm đối với KH nên KH sẽ không gửi hoặc rút tiền đã gửi ở NH. Vì thế, khách có nhu cầu xin vay cũng bị hạn chế.

Việc cho vay của NH một phần không có nguồn để cho vay, một phần do xử lý thu hồi đối với những khoản nợ còn rủi ro nên thời gian đầu tư cho mở rộng tín dụng bị hạn chế và dần bị thu hẹp. Mặt khác, nếu có vốn, NH lại dè dặt không dám mạnh dạn mở rộng quan hệ với KH nên KH sẽ không được đáp ứng theo nhu cầu dự án sản xuất kinh doanh. Những KH đã vay dựa vào lúc NH gặp khó khăn nảy sinh tư tưởng không hoàn trả nợ làm cho NH càng bế tắc trong kinh doanh.  Đối với nền kinh tế: Hoạt động NH liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành kinh tế và các cá nhân.

RRTD sẽ khiến NH bị thua lỗ và bị phá sản, sẽ ảnh hưởng đến người gửi tiền vào NH, doanh nghiệp không được đáp ứng nhu cầu vốn … làm cho nền TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 6 kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trật tự xã hội. Hơn nữa, sự phá sản của một NH sẽ kéo theo sự sụp đỗ của hàng loạt các NH khác, ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế. Ngoài ra, RRTD cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới. Kinh nghiệm cho ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính châu Á (1997) và mới đây là cuộc khủng hoảng tài chính ở Mỹ đã làm rung chuyển toàn cầu.

Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên RRTD tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan.5 Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng:  Đo lường rủi ro tín dụng: Một số mô hình được áp dụng tương đối phổ biến như:  Mô hình chất lượng 6C: - Character (Tính cách của người đi vay): được thể hiện qua mục đích xin vay rõ ràng, ý định trả nợ nghiêm túc, trung thực trong việc cung cấp tài liệu liên quan đến tình hình tài chính, có trách nhiệm đối với khoản vay. Để xác định được tính cách này NH sẽ khảo sát thành tích thanh toán của KH trong quá khứ, dựa vào những kinh nghiệm của những NH khác đã từng cho vay đối với KH này thông qua trung tâm CIC của NHNN và NHTM khác hoặc trực tiếp phỏng vấn KH. - Capicity (Năng lực của người đi vay): Năng lực pháp lý: đòi hỏi người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự. Cụ thể: nếu người đi vay là một pháp nhân thì phải có giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề, có quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trưởng, thực hiện hạch toán độc lập, tự chủ về tài chính; nếu người đi vay là thể nhân thì phải trên 18 tuổi, không mắc bệnh tâm thần.

Khả năng trả nợ vay của KH: bất cứ người đi vay có nhu cầu vay vốn để làm gì đều phải chứng minh năng lực trả nợ của mình. Nếu người đi vay chứng tỏ mình có khả năng vay vốn, đồng thời có khả năng tạo nguồn để trả nợ thì mới thỏa mãn điều kiện cho vay của NH. TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. + Khấu hao cơ bản của tài sản (bộ phận tài sản được hình thành từ vốn vay NH) + Thu nhập phát sinh trong quá trình thanh lý tài sản.

Cashflows = lợi nhuận thuần + các khoản phải trả - tồn kho và các khoản phải thu Để đánh giá nguồn trả nợ của người đi vay, NH có thể phán đoán thông qua: + Lịch sử tăng trưởng của KH về lợi nhuận, doanh thu. + Mức tăng trưởng lợi nhuận cao hay thấp. + Thu nhập trong quá khứ cũng như hiện tại của người đi vay. - Collateral (Sự đảm bảo của khoản vay): sự đảm bảo này được đánh giá qua các nội dung sau: + Điều kiện, môi trường kinh doanh của người đi vay.

+ Vị thế của người đi vay trong ngành hoặc lĩnh vực kinh doanh. + Thị phần mà người vay đã có được. + Tình trạng lao động, viễn cảnh dài hạn của ngành nghề mà người đi vay đang hoạt động. + Hệ số TSĐB = vốn vay/TSĐB <= 70% + Sự bảo lãnh của người thứ ba.

+ Quyền sở hữu của người đi vay đối với tài sản kinh doanh. + Tình trạng của tài sản, tuổi đời của tài sản. - Conditions (Điều kiện - môi trường kinh doanh của người đi vay): NH phải đánh giá được mặt hàng sản xuất, ngành nghề hoạt động của người vay xu hướng sẽ được mở rộng hay thu hẹp, những điều kiện kinh tế sẽ ảnh hưởng thế nào đến khoản vay,…Để đánh giá được chính xác, NH phải thu thập các thông tin từ nhiều nguồn TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 8 khác nhau có liên quan đến tình trạng kinh doanh của một số KH có vai trò đại diện trong ngành. - Control (Khả năng kiểm soát): kiểm tra mục đích sử dụng vốn, kiểm tra hiệu quả sử dụng vốn.

 Mô hình điểm số Z: Đây là mô hình do E. Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn. Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người đi vay và phụ thuộc vào: - Trị số của các chỉ số tài chính của người vay. - Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ.