Luận Văn Thạc Sĩ Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng VietinBank Chi Nhánh Đông Hà Nội

Luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh đông hà nội, khảo sát thực trạng, phân tích nguyên nhân, đề

• Tác giả: Bùi Thanh Nam
• Người hướng dẫn: PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – chi nhánh Đông Hà Nội
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Tổng Quan Rủi Ro Tín Dụng VietinBank Đông Hà Nội 50 60 Ký Tự

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, quản lý rủi ro tín dụng trở thành yếu tố sống còn đối với các ngân hàng thương mại, đặc biệt là VietinBank Đông Hà Nội. Hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chính, nhưng đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro. Việc phòng ngừa rủi ro không chỉ giúp bảo toàn vốn, mà còn nâng cao uy tín và vị thế của ngân hàng. Luận văn này tập trung phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank Đông Hà Nội, từ đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện. Theo báo cáo quý 4/2018, nợ xấu của VietinBank tăng vọt, cho thấy tầm quan trọng cấp thiết của việc tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng.

1.1. Khái Niệm và Đặc Điểm Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng

Rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng không có khả năng trả nợ gốc và lãi theo cam kết. Rủi ro này có thể do nhiều nguyên nhân khác nhau, như năng lực tài chính yếu kém của khách hàng, biến động kinh tế vĩ mô, hoặc yếu tố chủ quan từ phía ngân hàng trong quá trình thẩm định và quản lý khoản vay. Đánh giá rủi ro tín dụng là một quá trình phức tạp, đòi hỏi sự kết hợp giữa phân tích định lượng và định tính. Theo tác giả Bùi Thanh Nam, "Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề khó khăn, phức tạp. Rủi ro tín dụng thường khó kiểm soát và dẫn đến những thiệt hại, thất thoát về vốn và thu nhập của ngân hàng."

1.2. Phân Loại Rủi Ro Tín Dụng VietinBank Chi Tiết và Cụ Thể

Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, bao gồm rủi ro tập trung (khi ngân hàng cho vay quá nhiều vào một ngành hoặc một nhóm khách hàng), rủi ro giao dịch (liên quan đến từng khoản vay cụ thể), và rủi ro hệ thống (do các yếu tố kinh tế vĩ mô tác động). Việc phân loại rủi ro giúp ngân hàng có cái nhìn toàn diện hơn về mức độ rủi ro của danh mục cho vay, từ đó đưa ra các biện pháp quản lý phù hợp. VietinBank cần chú trọng đến việc đa dạng hóa danh mục cho vay để giảm thiểu rủi ro tập trung, theo khuyến nghị của tác giả Bùi Thanh Nam.

II. Thách Thức Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại VietinBank 55 Ký Tự

Mặc dù đã có nhiều nỗ lực trong việc quản trị rủi ro tín dụng, VietinBank Đông Hà Nội vẫn đối mặt với nhiều thách thức. Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh chóng có thể dẫn đến việc lỏng lẻo trong khâu thẩm định, giám sát. Bên cạnh đó, trình độ cán bộ tín dụng chưa đồng đều, thông tin tín dụng còn hạn chế cũng là những yếu tố cản trở hiệu quả quản lý rủi ro. Theo báo cáo, nợ xấu VietinBank Đông Hà Nội tăng, cho thấy cần có những giải pháp quyết liệt hơn. Luận văn này sẽ đi sâu vào phân tích các thách thức cụ thể và đề xuất các giải pháp khắc phục. Nợ quá hạn là một vấn đề đáng quan ngại.

2.1. Yếu Tố Khách Quan Ảnh Hưởng Rủi Ro Tín Dụng VietinBank

Các yếu tố khách quan như biến động kinh tế vĩ mô (lạm phát, lãi suất), thay đổi chính sách pháp luật, và tình hình cạnh tranh trên thị trường đều có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của VietinBank Đông Hà Nội. Khi kinh tế suy thoái, khả năng trả nợ của khách hàng giảm sút, dẫn đến nợ xấu gia tăng. Ngân hàng cần chủ động theo dõi và đánh giá các yếu tố này để có những điều chỉnh kịp thời trong chính sách tín dụng.

2.2. Hạn Chế Chủ Quan Trong Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Nội Bộ

Các hạn chế chủ quan trong quản lý rủi ro tín dụng của VietinBank Đông Hà Nội có thể bao gồm quy trình thẩm định chưa chặt chẽ, giám sát sau cho vay còn lỏng lẻo, và năng lực của cán bộ tín dụng còn hạn chế. Việc tuân thủ quy trình tín dụng chưa nghiêm, áp lực về chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng cũng có thể dẫn đến việc bỏ qua các dấu hiệu rủi ro. Giải quyết các hạn chế này đòi hỏi sự quyết tâm và đầu tư từ phía ngân hàng.

III. Giải Pháp Nâng Cao Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng 52 Ký Tự

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, VietinBank Đông Hà Nội cần áp dụng một loạt các giải pháp đồng bộ. Các giải pháp này bao gồm hoàn thiện quy trình thẩm định, tăng cường giám sát sau cho vay, nâng cao năng lực cán bộ tín dụng, và áp dụng các công cụ quản lý rủi ro tiên tiến. Việc phòng ngừa rủi ro phải được coi là ưu tiên hàng đầu. Ngân hàng cũng cần chú trọng đến việc xây dựng văn hóa quản trị rủi ro trong toàn hệ thống.

3.1. Hoàn Thiện Quy Trình Thẩm Định Tín Dụng VietinBank

Quy trình thẩm định tín dụng cần được hoàn thiện theo hướng chặt chẽ, khách quan và minh bạch. Ngân hàng cần thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng, bao gồm thông tin tài chính, phi tài chính, và lịch sử tín dụng. Quá trình thẩm định cần có sự tham gia của nhiều bộ phận khác nhau để đảm bảo tính độc lập và khách quan. Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng cần được cập nhật thường xuyên.

3.2. Tăng Cường Giám Sát Sau Cho Vay và Xử Lý Nợ Xấu

Giám sát sau cho vay là khâu quan trọng để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời. Ngân hàng cần thiết lập hệ thống theo dõi và đánh giá tình hình tài chính của khách hàng thường xuyên. Khi phát hiện nợ xấu, ngân hàng cần chủ động làm việc với khách hàng để tìm ra các giải pháp thu hồi nợ hiệu quả. Xử lý nợ xấu là một thách thức lớn.

IV. Ứng Dụng Basel II Vào Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng 59 Ký Tự

Việc áp dụng chuẩn mực Basel II là một bước tiến quan trọng trong việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro của VietinBank Đông Hà Nội. Basel II yêu cầu ngân hàng phải có đủ vốn để đối phó với các rủi ro, đồng thời tăng cường minh bạch thông tin và giám sát hoạt động. Việc tuân thủ Basel II sẽ giúp ngân hàng hoạt động an toàn và hiệu quả hơn. Tuy nhiên, quá trình triển khai Basel II đòi hỏi sự đầu tư lớn về nguồn lực và công nghệ.

4.1. Yêu Cầu Về Vốn Tối Thiểu Theo Chuẩn Basel II VietinBank

Theo Basel II, ngân hàng phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu để đảm bảo khả năng thanh toán. Tỷ lệ này được tính toán dựa trên mức độ rủi ro của các tài sản có trên bảng cân đối kế toán. Việc tuân thủ yêu cầu về vốn tối thiểu giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro phá sản. ICAAP VietinBank cần được xây dựng bài bản.

4.2. Minh Bạch Thông Tin và Giám Sát Theo Basel II Lợi Ích

Basel II yêu cầu ngân hàng phải công khai thông tin về tình hình tài chính, hoạt động, và rủi ro. Điều này giúp tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm giải trình của ngân hàng. Giám sát theo Basel II giúp các cơ quan quản lý có thể đánh giá và kiểm soát rủi ro của ngân hàng một cách hiệu quả hơn.

V. Kết Quả Nghiên Cứu Triển Vọng Quản Trị Rủi Ro 58 Ký Tự

Luận văn đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank Đông Hà Nội, chỉ ra những điểm mạnh, điểm yếu, và đề xuất các giải pháp hoàn thiện. Kết quả nghiên cứu cho thấy, việc tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt để đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng. Trong tương lai, VietinBank Đông Hà Nội cần tiếp tục đầu tư vào công nghệ, nâng cao năng lực cán bộ, và áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro.

5.1. Đánh Giá Hiệu Quả Các Giải Pháp Quản Trị Rủi Ro

Cần có một hệ thống đánh giá hiệu quả các giải pháp quản trị rủi ro để đảm bảo rằng các giải pháp này đang mang lại những kết quả mong muốn. Các chỉ số đánh giá có thể bao gồm tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ thu hồi nợ, và mức độ tuân thủ quy trình tín dụng. Phân tích nợ xấu VietinBank Đông Hà Nội cần được thực hiện thường xuyên.

5.2. Hướng Phát Triển Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tương Lai

Trong tương lai, quản trị rủi ro tín dụng sẽ ngày càng trở nên phức tạp và đòi hỏi sự chuyên nghiệp cao. Các ngân hàng cần chủ động nghiên cứu và áp dụng các công nghệ mới, như trí tuệ nhân tạo (AI) và học máy (Machine Learning), để nâng cao hiệu quả đánh giá rủi ro và dự báo nợ xấu.

VI. Kiến Nghị Hoàn Thiện Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng 53 Ký Tự

Dựa trên phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank Đông Hà Nội, luận văn đưa ra một số kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói chung, chi nhánh Đông Hà Nội nói riêng, Ngân hàng Nhà nước, và các cơ quan ban ngành liên quan. Các kiến nghị này tập trung vào việc hoàn thiện khuôn khổ pháp lý, nâng cao năng lực giám sát, và khuyến khích các ngân hàng áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro.

6.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Cần ban hành các quy định chi tiết, rõ ràng về quy trình thẩm định, giám sát tín dụng và xử lý nợ xấu, đồng thời tăng cường kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các quy định này tại các chi nhánh. Bên cạnh đó, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cần đầu tư vào đào tạo, bồi dưỡng cán bộ tín dụng để nâng cao năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp.

6.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước

Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về quản trị rủi ro tín dụng, tăng cường giám sát hoạt động của các ngân hàng thương mại, đồng thời khuyến khích các ngân hàng áp dụng các chuẩn mực quốc tế. NHNN cần tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng tiếp cận thông tin tín dụng và sử dụng các công cụ phái sinh để quản lý rủi ro.

Trích đoạn nội dung tài liệu

LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong nền kinh tế ngày càng phát triển, đặc biệt là trong xu thế hội nhập, cạnh tranh quốc tế, nhu cầu về dịch vụ Ngân hàng ngày càng cao, hoạt động tín dụng luôn là một trong những hoạt động truyền thống góp phần quan trọng vào lợi nhuận của các NHTM. Tuy nhiên, càng cho vay nhiều thì rủi ro đi kèm với hoạt động cho vay cũng sẽ tăng cao.Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề khó khăn, phức tạp. Rủi ro tín dụng thường khó kiểm soát và dẫn đến những thiệt hại, thất thoát về vốn và thu nhập của ngân hàng.

Trong thời gian qua, vấn đề rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng ở Việt Nam đã trở nên cấp thiết khi có các con số về nợ xấu được công bố. Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập như hiện nay, một trong những vấn đề đặt ra cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại (NHTM) là khả năng quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng (RRTD) một cách toàn diện và hệ thống. Phòng ngừa hạn chế RRTD là vấn đề khó khăn, phức tạp. RRTD thường khó kiểm soát và dẫn đến những thiệt hại, thất thoát về vốn và thu nhập của ngân hàng.

Hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD được thực hiện tốt sẽ đem lại những lợi ích cho ngân hàng như: (i) Giảm chi phí, nâng cao được thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM; (ii) Tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư; (iii) Tạo tiền đề để mở rộng thị trường và tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng. Thời gian qua, ở Việt Nam hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) đã giữ được ổn định một bước căn bản, năng lực tài chính quản trị của các NHTM, nhất là quản trị rủi ro đã có chuyển biến mạnh mẽ và tích cực, từng bước đáp 1 (LUAN.noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] ứng được yêu cầu của hội nhập quốc tế. Khuôn khổ pháp lý về chuẩn mực an toàn lành mạnh, an toàn của các TCTD được cải thiện, tiến gần hơn tới thông lệ, chuẩn mực ngân hàng quốc tế, tạo nền tảng cho các TCTD hoạt động an toàn hơn và thúc đẩy cơ cấu lại theo các mục tiêu, định hướng đã đề ra. Các NHTM Việt Nam từng bước triển khai, áp dụng chuẩn an toàn vốn Basel II theo đúng lộ trình.

Tuy nhiên, quản trị rủi ro trên thị trường tài chính vẫn là vấn đề cần đặc biệt chú trọng của các NHTM Việt Nam, bởi hệ thống ngân hàng đang gánh số nợ xấu cao so với chuẩn quốc tế… Trong thời gian qua, mặc dù các NHTM đã có những nỗ lực lớn trong việc xử lý nợ xấu nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức cao. Theo Báo cáo quý 4/2018 cho thấy, đến cuối năm 2018 khối nợ xấu của Vietinbank đã tăng vọt lên tới 13. Đáng ngại nhất là nợ xấu nhóm 5- có nguy cơ mất vốn chiếm tới hơn 70%, tương đương gần 9.470 tỷ đồng và đã tăng thêm hơn 4.253 tỷ đồng nợ mất vốn trong năm vừa qua. Nợ xấu còn lớn hơn cả lợi nhuận làm ra trong năm của Vietinbank.

Do khối nợ xấu "phình" to quá nhanh đã khiến Vietinbank phải tăng trích lập dự phòng rủi ro đến cuối năm 2018 lên tới 7. Điều này khiến cho lợi nhuận kinh doanh vốn đã sụt giảm nhiều năm qua, lại càng teo tóp hơn. Luỹ kế lợi nhuận trước thuế cả năm 2018 chỉ đạt 6.742 tỷ đồng và lãi sau thuế 5.427 tỷ đồng, giảm 27,2% so với năm trước. Ngoài nợ xấu, Vietinbank cũng có lượng nợ xấu rất lớn đã bán cho VAMC, nhận về trái phiếu đặc biệt và tiếp tục trích dự phòng rủi ro.

Ngân hàng không bóc tách chi tiết số trái phiếu VAMC mà "ẩn nấp" trong khối Chứng khoán nợ đầu tư lên tới 13.933 tỷ đồng, tăng thêm hơn 11.055 tỷ đồng so với đầu năm. Dự phòng rủi ro cho khoản mục này đến cuối kỳ là hơn 2.233 tỷ đồng… 2 (LUAN.noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Tại ngân hàng Vietinbank - Chi nhánh Đông Hà Nộicũng thuộc nhóm ngân hàng có tốc độ tăng trưởng nợ xấu cao, khi kết thúc năm 2018 có khoảng 93 tỷ đồng nợ quá ha ̣n , tăng tới 70% so với 31/12/2017, về số tuyê ̣t đố i Chi nhánh tăng 33 tỷ đồng nợ quá hạn. Trong đó, nợ có khả năng mất vốn ở mức 70 tỷ đồng, tăng 48,9% so với 31/12/2017 và chiếm 75,2% tổng nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng hiện ở mức 1,3%/tổng cho vay, tăng khá mạnh so với mức 1%.

Tuy nhiên so với mức chung của Vietinbank và toàn ngành Ngân hàng, Vietinbank Chi nhánh Đông Hà Nô ̣i có chấ t lươ ̣ng tín du ̣ng trong các năm trở la ̣i đây là tương đố i tố t. Hạn chế trong quản trị RRTD ngân hàng hiện nay là do việc mở rộng tín dụng quá mức, đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng giám sát việc sử dụng khoản vay yếu. Việc tuân thủ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng. Bên cạnh đó, sự yếu kém của đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng cũng dễ dẫn tới nguy cơ RRTD.

Một nguyên nhân khác dẫn đến RRTD cho NHTM là tình trạng một số công ty, tổng công ty đứng ra bảo lãnh hoặc uỷ quyền cho các chi nhánh trực thuộc thực hiện vay vốn của NHTM để tránh sự kiểm tra, giám sát của ngân hàng cho vay. Khi đơn vị vay vốn mất khả năng thanh toán, bên bảo lãnh và uỷ quyền không chịu thực hiện việc trả nợ thay. Xuất phát từ thực tiễn đó tôi đã lựa chọn đề tài: "Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội" với mong muốn phân tích rõ hơn về quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng này để từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Đông Hà Nội. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Vietinbank - Chi nhánh Đông Hà Nội, những mặt đạt được và những hạn chế.

Trên cơ sở 3 (LUAN.noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] đó đưa ra những kiến nghị, giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với xu hướng phát triển của Vietinbank nói chung và Chi nhánh Đông Hà nội nói riêng 2. Nhiệm vụ nghiên cứu: - Hệ thống hóa những vấn đề lý luận chung về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại; - Phân tích đánh giá thực trạng quản tri ̣rủi ro ta ̣i Ngân hàng thương m ại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nô ̣i. - Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản tri ̣rủi ro tin ́ dụng tại Ngân hàng th ương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nô ̣i. Câu hỏi nghiên cứu - Câu hỏi 1: Hoạt động quản tri ̣rủi ro tiń du ̣ng ta ̣i Ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nô ̣i còn nh ững tồn tại, hạn chế gì? Do những nguyên nhân nào? - Câu hỏi 2: Những giải pháp nào để hoàn thiện hoạt động quản tri ̣rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nô ̣i trong giai đoạn tiếp theo? 4.

Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của luâ ̣n văn là quản tri ̣ tín dụng tại ngân hàng thương mại. Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nô ̣i. - Về thời gian: Số liệu nghiên cứu được giới hạn từ năm 2012-2018, đinh ̣ hướng đến năm 2020 vì đây là giai đoa ̣n Vietinbank bắ t đầ u áp du ̣ng mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế , đồ ng thời gắ n với kế hoa ̣ch xử lý rủi ro tín dụng giai đoạn 2016 - 2020.noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ SƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.

Một số công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế, hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, nó cung cấp một số dịch vụ cho khách hàng và ngược lại nó nhận tiền gửi của khách hàng với các hình thức khác nhau. Nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng thương mại rất phong phú và đa dạng cùng với sự phát triển của khách hàng, khoa học kỹ thuật kinh tế và xã hội, hoạt động của Ngân hàng thương mại cũng có nhiều phương pháp mới, nhưng các nghiệp vụ kinh doanh về cơ bản không thay đổi là nhận tiền gửi và hoạt động cho vay, đầu tư. Qua Ngân hàng thương mại, các chính sách tài chính tiền tệ của Quốc gia sẽ được thực hiện một cách nhanh chóng và cũng nhờ nó mà việc kiểm soát hoạt động của các doanh nghiệp theo đúng luật pháp được dễ dàng hơn. Sự ra đời, tồn tại và phát triển của Ngân hàng luôn gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế và đời sống xã hội.

Trong cơ chế thị trường, các Ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng cũng là các doanh nghiệp nhưng chúng là những doanh nghiệp đặc biệt vì tài sản trong quá trình kinh doanh của các Ngân hàng thương mại đều phụ thuộc vào các khách hàng. Quản lý rủi ro tín dụng là vấn đề được sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu cũng như các nhà lãnh đạo Ngân hàng. Hiện tại, có nhiều công trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản lý rủi ro nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng. Luận án tiến sỹ kinh tế của tác giả Nguyễn Đức Tú với đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Cổ phần Công thương Việt 5 (LUAN.noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Nam” năm 2013 [16]: Luận án đã khái quát những nguyên lý cơ bản về rủi ro và quản lý rủi tín dụng tại Ngân hàng thương mại.