Luận văn: Quản trị rủi ro tín dụng cho vay cá nhân tại LienVietPostBank Kon Tum

Luận văn thạc sĩ phân tích quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Postbank.

• Tác giả: Nguyễn Văn Kiệt
• Người hướng dẫn: TS. Lê Thị Minh Hằng
• Trường học: Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
• Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt Postbank - Chi nhánh Kon Tum
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Đà Nẵng

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG
• 1.1. TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG
• 1.1.1. Tín dụng
• 1.1.2. Rủi ro tín dụng
• 1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
• 1.2.1. Mục tiêu và nhiệm vụ của công tác quản lý rủi ro
• 1.3. NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
• 1.3.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
• 1.3.2. Đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng
• 1.3.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
• 1.3.4. Tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT POSTBANK - CHI NHÁNH KON TUM
• 2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT POSTBANK
• 2.1.1. Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt
• 2.1.2. Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt PostBank - Chi nhánh Kon Tum
• 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt PostBank - Chi nhánh Kon Tum
• 2.2. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT POSTBANK - CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN (2017-2019)
• 2.2.1. Tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt PostBank - Chi nhánh Kon Tum
• 2.2.2. Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu ngắn hạn khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt PostBank - Chi nhánh Kon Tum
• 2.2.3. Phân quyền trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt PostBank - Chi nhánh Kon Tum
• 2.3. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT POSTBANK - CHI NHÁNH KON TUM
• 2.3.1. Công tác nhận diện rủi ro
• 2.3.2. Công tác đo lường rủi ro tín dụng
• 2.3.3. Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
• 2.3.4. Công tác tài trợ rủi ro tín dụng
• 2.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT POSTBANK - CHI NHÁNH KON TUM
• 2.4.1. Những thành công và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro và nguyên nhân
• 2.4.2. Những nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt PostBank - Chi nhánh Kon Tum trong thời gian qua
• 3. CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT POSTBANK - CHI NHÁNH KON TUM
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG TRONG HOẠT ĐỌNG CHO VAY VÀ MỤC TIÊU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT POSTBANK - CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2020-2025
• 3.1.1. Căn cứ Định hướng phát triển và chính sách quản trị RRTD
• 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT POSTBANK - CHI NHÁNH KON TUM
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Tóm tắt

I. Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng cho vay cá nhân

Trong bối cảnh ngành ngân hàng cạnh tranh gay gắt, hoạt động cho vay khách hàng cá nhân là một thị trường tiềm năng nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trở thành yếu tố sống còn, quyết định sự an toàn và hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại. Luận văn của Nguyễn Văn Kiệt (2020) đã hệ thống hóa cơ sở lý luận và phân tích thực trạng công tác này tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) - Chi nhánh Kon Tum, đặc biệt trong mảng cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân. Việc hiểu rõ bản chất của rủi ro tín dụng và xây dựng một quy trình quản trị bài bản là nền tảng để ngân hàng vừa mở rộng thị phần, vừa đảm bảo phát triển bền vững. Một quy trình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả không chỉ giúp giảm thiểu tổn thất từ các khoản nợ xấu, mà còn nâng cao chất lượng danh mục tín dụng, tối ưu hóa lợi nhuận và củng cố uy tín của ngân hàng trên thị trường. Quy trình này bao gồm bốn nội dung cốt lõi, từ việc xác định các nguy cơ tiềm ẩn đến việc xử lý khi rủi ro xảy ra, tạo thành một vòng tròn khép kín và liên tục được cải tiến. Đây là hoạt động đòi hỏi sự kết hợp chặt chẽ giữa chính sách vĩ mô của ngân hàng và năng lực chuyên môn của từng cán bộ tín dụng.

1.1. Định nghĩa và tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng

Theo Ủy ban Basel, rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay không thực hiện được nghĩa vụ của mình theo các điều khoản đã thỏa thuận, gây ra tổn thất tài chính cho ngân hàng. Luận văn định nghĩa rủi ro tín dụng là "tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng... do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết" (Nguyễn Văn Kiệt, 2020). Tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận đã điều chỉnh theo rủi ro bằng cách duy trì mức độ rủi ro trong phạm vi chấp nhận được. Mục tiêu chính là bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất không dự tính, đảm bảo rủi ro không vượt quá khả năng tài chính và không ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh.

1.2. Bốn nội dung cốt lõi trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng

Một quy trình quản trị rủi ro tín dụng toàn diện bao gồm bốn giai đoạn chính. Thứ nhất là nhận diện rủi ro, quá trình xác định một cách hệ thống các nguồn rủi ro và nguyên nhân tiềm ẩn. Thứ hai là đo lường rủi ro, sử dụng các mô hình định tính và định lượng để lượng hóa mức độ rủi ro của từng khoản vay. Thứ ba là kiểm soát rủi ro, áp dụng các biện pháp như đa dạng hóa danh mục, giám sát sau cho vay để ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất. Cuối cùng là tài trợ rủi ro, sử dụng các nguồn quỹ dự phòng và vốn tự có để bù đắp các tổn thất, đảm bảo an toàn hoạt động cho ngân hàng. Bốn giai đoạn này tạo thành một chu trình liên tục, giúp ngân hàng chủ động đối phó với các biến động của thị trường.

II. Thách thức quản trị rủi ro tín dụng tại LienVietPostBank

Nghiên cứu tại LienVietPostBank - Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2017-2019 cho thấy nhiều thách thức trong công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân. Mặc dù dư nợ cho vay khách hàng cá nhân tăng trưởng ổn định, chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ, nhưng tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn cũng có xu hướng gia tăng. Cụ thể, tỷ lệ cho vay ngắn hạn đối với khách hàng cá nhân chiếm tới 80% tổng dư nợ của chi nhánh, cho thấy sự phụ thuộc lớn vào mảng bán lẻ. Tuy nhiên, sự tăng trưởng này đi kèm với rủi ro ngày càng lớn. Dữ liệu cho thấy tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của khách hàng cá nhân đã tăng liên tục trong ba năm, từ 1,3% năm 2017 lên 1,8% vào năm 2019. Mặc dù con số này vẫn nằm trong ngưỡng an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (<3%), nhưng xu hướng tăng liên tục là một dấu hiệu đáng báo động. Điều này cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh "chưa được chú trọng và quan tâm đúng mức", chủ yếu tập trung vào xử lý hậu quả (xử lý nợ xấu) thay vì phòng ngừa một cách có hệ thống.

2.1. Phân tích thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng 2017 2019

Số liệu từ luận văn cho thấy một bức tranh đáng lo ngại. Năm 2017, số dư nợ xấu ngắn hạn của khách hàng cá nhân là 2,4 tỷ đồng (tỷ lệ 1,3%). Con số này tăng lên 3,1 tỷ đồng (1,5%) vào năm 2018 và đạt 4,0 tỷ đồng (1,8%) vào cuối năm 2019. Nợ quá hạn và nợ xấu tập trung chủ yếu ở hai nhóm sản phẩm chính: cho vay chăm sóc cây công nghiệp (cà phê, cao su, hồ tiêu) và cho vay sản xuất kinh doanh. Đây là hai lĩnh vực chiếm tỷ trọng dư nợ lớn nhất, phản ánh đặc thù kinh tế của địa phương nhưng cũng là nơi tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất do phụ thuộc vào giá cả nông sản và tính ổn định của các hộ kinh doanh nhỏ lẻ.

2.2. Các nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng cho vay cá nhân

Luận văn đã chỉ ra các nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng gia tăng rủi ro tín dụng. Về phía khách hàng, các nguyên nhân bao gồm việc sử dụng vốn vay sai mục đích, hoạt động kinh doanh gặp khó khăn do biến động giá nông sản. Về phía ngân hàng, tồn tại những hạn chế trong công tác thẩm định tín dụng, đặc biệt là việc cán bộ tín dụng đánh giá chưa đúng về năng lực tài chính và phương án trả nợ của khách hàng. Thêm vào đó, việc thiếu một hệ thống dự báo, đánh giá và đề xuất phương án xử lý rủi ro một cách chủ động đã khiến công tác quản trị trở nên bị động, chỉ tập trung vào việc giải quyết các khoản nợ đã phát sinh vấn đề.

III. Phương pháp nhận diện và đo lường rủi ro tín dụng tối ưu

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, việc áp dụng các phương pháp nhận diện và đo lường một cách khoa học là vô cùng cần thiết. Nhận diện rủi ro là bước đầu tiên và quan trọng nhất, giúp ngân hàng xác định các nguy cơ tiềm ẩn trước khi cấp tín dụng. Các phương pháp này bao gồm việc phân tích hồ sơ, thẩm định thực tế và sử dụng các công cụ sàng lọc thông tin. Sau khi nhận diện, việc đo lường mức độ rủi ro giúp ngân hàng định giá khoản vay một cách hợp lý và đưa ra các quyết định tín dụng chính xác. Quá trình đo lường rủi ro có thể sử dụng cả mô hình định tính dựa trên kinh nghiệm chuyên gia và mô hình định lượng dựa trên số liệu thống kê. Tại LienVietPostBank, việc kết hợp các phương pháp này trong quy trình thẩm định tín dụng giúp sàng lọc những khách hàng cá nhân có độ rủi ro cao, từ đó hạn chế phát sinh nợ xấu trong tương lai. Việc áp dụng nhất quán các công cụ này không chỉ giúp bảo vệ ngân hàng mà còn tạo ra một quy trình cấp tín dụng minh bạch và công bằng hơn, nâng cao chất lượng danh mục cho vay khách hàng cá nhân.

3.1. Các kỹ thuật nhận diện rủi ro từ hồ sơ và thẩm định thực tế

Công tác nhận diện rủi ro bắt đầu ngay từ khâu tiếp nhận hồ sơ vay vốn. Cán bộ tín dụng cần phân tích kỹ lưỡng các thông tin tài chính và phi tài chính. Thông tin phi tài chính bao gồm tư cách đạo đức, lịch sử tín dụng tại Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC), và mục đích vay vốn. Song song đó, thẩm định thực tế là bước không thể thiếu, giúp kiểm tra tính xác thực của thông tin khách hàng cung cấp về công việc, nguồn thu nhập, và tình trạng tài sản bảo đảm. Phương pháp này giúp phát hiện sớm các dấu hiệu gian lận hoặc những rủi ro tiềm ẩn mà hồ sơ giấy tờ không thể hiện hết.

3.2. Ứng dụng mô hình định tính và định lượng để đo lường rủi ro

Để lượng hóa rủi ro, ngân hàng có thể áp dụng nhiều mô hình khác nhau. Mô hình định tính phổ biến là mô hình 6C (Character, Capacity, Cash, Collateral, Conditions, Control), tập trung đánh giá toàn diện các yếu tố liên quan đến người vay. Về định lượng, các mô hình chấm điểm tín dụng (Credit Scoring) ngày càng được sử dụng rộng rãi cho các khoản vay cá nhân. Hệ thống này tự động cho điểm khách hàng dựa trên các thông tin đầu vào, giúp đưa ra quyết định nhanh chóng và khách quan. Mặc dù các mô hình như Z-score thường dùng cho doanh nghiệp, nguyên tắc phân tích các chỉ số tài chính vẫn có thể được áp dụng để đánh giá sức khỏe tài chính của các hộ kinh doanh cá thể.

IV. Bí quyết kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng một cách toàn diện

Sau khi đã nhận diện và đo lường, giai đoạn kiểm soát rủi ro tín dụng và tài trợ rủi ro đóng vai trò quyết định trong việc giảm thiểu tổn thất thực tế. Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các công cụ, chính sách để ngăn chặn rủi ro xảy ra hoặc hạn chế tác động của nó. Các biện pháp này cần được thực hiện một cách đồng bộ, từ việc xây dựng chính sách tín dụng an toàn, giám sát chặt chẽ khoản vay sau giải ngân, đến việc đa dạng hóa danh mục đầu tư để phân tán rủi ro. Song song với đó, tài trợ rủi ro là bước chuẩn bị nguồn lực tài chính để đối phó với những tổn thất không thể tránh khỏi. Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro đầy đủ và kịp thời theo quy định của Ngân hàng Nhà nước là một yêu cầu bắt buộc. Tại LienVietPostBank - Chi nhánh Kon Tum, việc củng cố cả hai khâu này là giải pháp then chốt để xử lý tình trạng nợ xấu gia tăng và hướng tới hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân an toàn hơn.

4.1. Xây dựng và thực thi chính sách kiểm soát rủi ro tín dụng chặt chẽ

Một chính sách kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả bắt đầu bằng việc thiết lập các giới hạn tín dụng phù hợp cho từng phân khúc khách hàng và từng ngành nghề. Biện pháp đa dạng hóa danh mục, tránh tập trung cho vay quá nhiều vào một lĩnh vực (như nông nghiệp) là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro hệ thống. Ngoài ra, công tác giám sát sau cho vay cần được tăng cường, bao gồm việc kiểm tra định kỳ tình hình sử dụng vốn và khả năng tài chính của khách hàng. Khi phát hiện các dấu hiệu bất thường, ngân hàng cần có biện pháp can thiệp sớm để ngăn ngừa khoản vay chuyển thành nợ quá hạn.

4.2. Nguyên tắc và biện pháp tài trợ rủi ro trích lập quỹ dự phòng

Theo quy định, các ngân hàng phải trích lập quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp các tổn thất tín dụng. Quỹ này được trích từ chi phí hoạt động và bao gồm dự phòng chung (tính theo tỷ lệ % tổng dư nợ) và dự phòng cụ thể (tính cho từng khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 theo tỷ lệ phân loại nợ). Việc trích lập đầy đủ quỹ dự phòng không chỉ là tuân thủ pháp luật mà còn là "bộ đệm" tài chính, giúp ngân hàng hấp thụ các cú sốc khi nợ xấu gia tăng. Ngoài ra, việc quản lý và xử lý tài sản bảo đảm một cách hiệu quả cũng là một nguồn quan trọng để thu hồi nợ và giảm thiểu tổn thất cuối cùng.

V. Phân tích thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại LienVietPostBank

Luận văn của Nguyễn Văn Kiệt (2020) đã đi sâu phân tích quy trình quản trị rủi ro tín dụng thực tế tại LienVietPostBank - Chi nhánh Kon Tum. Quy trình này được tổ chức khá bài bản với sự phân tách rõ ràng trách nhiệm giữa các bộ phận, từ khâu tiếp thị, thẩm định đến phê duyệt và hỗ trợ tín dụng. Một điểm đáng chú ý là cơ chế thẩm định độc lập, trong đó cán bộ thẩm định khoản vay và thẩm định tài sản trực thuộc quản lý của Hội sở, hoạt động độc lập với chi nhánh. Đây là một cơ chế kiểm soát chéo hiệu quả nhằm đảm bảo tính khách quan trong quyết định tín dụng. Tuy nhiên, thực tế vận hành vẫn còn bộc lộ những hạn chế. Công tác quản trị rủi ro tín dụng vẫn còn mang tính thụ động, chưa có một hệ thống cảnh báo sớm và phòng ngừa rủi ro một cách chủ động. Hoạt động cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân dù tăng trưởng tốt nhưng chất lượng tín dụng chưa thực sự bền vững, thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng. Việc nhìn nhận đúng các thành công và hạn chế là cơ sở quan trọng để chi nhánh đưa ra các giải pháp cải tiến phù hợp.

5.1. Đánh giá quy trình thẩm định và phê duyệt tín dụng tại chi nhánh

Quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại chi nhánh được chia thành 4 bộ phận riêng biệt: Quan hệ khách hàng, Thẩm định tín dụng, Kiểm soát và phê duyệt tín dụng, Hỗ trợ tín dụng. Sự phân quyền này nhằm đảm bảo tính chuyên môn hóa và kiểm soát lẫn nhau. Đặc biệt, bộ phận thẩm định độc lập với bộ phận kinh doanh (quan hệ khách hàng) giúp giảm thiểu rủi ro do áp lực chỉ tiêu. Tuy nhiên, hạn chế nằm ở khâu thu thập và phân tích thông tin. Luận văn chỉ ra rằng việc đánh giá khả năng tài chính của khách hàng đôi khi còn chưa sâu sát, dẫn đến những quyết định tín dụng chưa tối ưu.

5.2. Các thành công và hạn chế trong công tác quản trị rủi ro hiện tại

Thành công lớn nhất của chi nhánh là duy trì tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân ổn định và giữ tỷ lệ nợ xấu trong ngưỡng an toàn cho phép. Tuy nhiên, hạn chế lớn nhất là công tác quản trị còn thiếu tính hệ thống và chủ động. Theo tác giả, "thực tế tại Chi nhánh từ trước đến nay chủ yếu chú trọng công tác xử lý nợ xấu, thiếu việc quản trị một cách hệ thống từ việc dự báo rủi ro, đánh giá mức tác động cũng như đề xuất trước các phương án xử lý một cách chủ động" (Nguyễn Văn Kiệt, 2020). Điều này cho thấy sự cần thiết phải chuyển đổi từ tư duy "xử lý sự cố" sang "phòng ngừa rủi ro".

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong xu thế tái cơ cấu hệ thống tài chính và đa dạng hóa danh mục đầu tư, hoạt động cho vay bán lẻ đối với khách hàng cá nhân đã trở thành động lực tăng trưởng cốt lõi của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, với tốc độ tăng trưởng tín dụng bán lẻ toàn ngành đạt bình quân từ 15% đến 20% mỗi năm. Tại tỉnh Kon Tum – một địa bàn miền núi có nền kinh tế phụ thuộc chủ yếu vào nông nghiệp và kinh doanh nông sản – thị trường cho vay khách hàng cá nhân chứng kiến sự cạnh tranh quyết liệt giữa các tổ chức tín dụng.

Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) – Chi nhánh Kon Tum giữ vai trò chủ đạo khi chiếm tỷ trọng bình quân trên 55% tổng dư nợ khách hàng cá nhân và đóng góp hơn 63,89% trong tổng cơ cấu dư nợ ngắn hạn toàn chi nhánh. Tuy nhiên, quy mô mở rộng tín dụng nhanh chóng luôn đi kèm những nguy cơ tiềm ẩn. Trong giai đoạn 2017 - 2019, tổng dư nợ cho vay ngắn hạn cá nhân tăng từ 185,8 tỷ đồng lên 224,8 tỷ đồng (tương ứng mức tăng trưởng 21%), nhưng tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của phân khúc này cũng gia tăng đáng lo ngại từ 1,3% (3,7 tỷ đồng năm 2017) lên mức 1,8% (6,3 tỷ đồng năm 2019), ghi nhận tốc độ tăng nợ xấu lên đến 72,4%.

Đề tài tập trung nghiên cứu toàn diện quy trình quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân vay ngắn hạn tại chi nhánh qua 4 khâu nghiệp vụ cốt lõi: nhận diện, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro. Mục tiêu của công trình là đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng trong giai đoạn 2017 - 2019, vạch rõ những lỗ hổng trong công tác thẩm định, giám sát dòng tiền và định giá tài sản bảo đảm, từ đó xây dựng hệ thống giải pháp ứng dụng thiết thực cho giai đoạn 2020 - 2025. Kết quả nghiên cứu không chỉ giúp chi nhánh duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng kiểm soát an toàn 3% của Ngân hàng Nhà nước mà còn tối ưu hóa hệ số sinh lời trên tài sản, bảo toàn vốn kinh doanh và củng cố năng lực cạnh tranh bền vững trên địa bàn tỉnh Kon Tum.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng trên nền tảng lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hiện đại theo các chuẩn mực của Ủy ban Basel (Hiệp ước Basel II) kết hợp với khung pháp lý hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trọng tâm là Thông tư 02/2013/TT-NHNN về phân loại tài sản có, mức trích lập và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro. Theo chuẩn mực Basel II, quản trị rủi ro tín dụng là một hệ thống khép kín gồm bốn trụ cột: nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro, nhằm tối đa hóa lợi nhuận đã điều chỉnh theo rủi ro thông qua mô hình tính toán tổn thất dự kiến:

$$EL = PD \times EAD \times LGD$$

Trong đó, $PD$ đại diện cho xác suất vỡ nợ, $EAD$ là tổng dư nợ tại thời điểm vỡ nợ và $LGD$ là tỷ trọng tổn thất ước tính khi xảy ra biến cố.

Khung lý thuyết của đề tài tích hợp mô hình định tính 6C bao gồm 6 yếu tố trọng yếu: Tư cách người vay (Character), Năng lực tài chính (Capacity), Thu nhập và dòng tiền (Cash), Tài sản bảo đảm (Collateral), Điều kiện kinh tế - môi trường (Conditions), và Khả năng kiểm soát pháp lý (Control). Song song đó, các mô hình định lượng như mô hình điểm số Altman Z-Score và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (Credit Scoring) được áp dụng nhằm lượng hóa mức độ an toàn tài chính. Luận văn làm sáng tỏ 5 khái niệm chuyên sâu: rủi ro tín dụng cá biệt, rủi ro tín dụng hệ thống, rủi ro đọng vốn, rủi ro mất vốn và quỹ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu

Luận văn kết hợp hài hòa phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng trên chuỗi dữ liệu thứ cấp và sơ cấp được thu thập đồng bộ trong mốc thời gian 3 năm liên tục từ 2017 đến 2019:

• Cỡ mẫu và phương pháp chọn mẫu: Nghiên cứu phân tích toàn bộ dữ liệu thứ cấp từ 100% hồ sơ tín dụng ngắn hạn khách hàng cá nhân tại chi nhánh với quy mô tổng dư nợ đạt 635,6 tỷ đồng vào thời điểm cuối năm 2019. Đồng thời, tác giả thực hiện chọn mẫu định mức chuyên sâu đối với 2 nhóm sản phẩm vay có dư nợ và rủi ro lớn nhất: nhóm hộ gia đình trồng cây công nghiệp (chiếm 57% dư nợ) và nhóm hộ kinh doanh thương mại dịch vụ (chiếm 20,7% dư nợ). Cùng với đó, phương pháp khảo sát ý kiến chuyên gia được thực hiện thông qua phỏng vấn sâu toàn bộ đội ngũ cán bộ quản lý và tác nghiệp tín dụng gồm 93 cán bộ nhân viên của chi nhánh.
• Phương pháp phân tích: Tác giả sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phân tích so sánh chuỗi thời gian biến động qua các năm, phân tích tỷ số tài chính tín dụng và phương pháp lập bảng kiểm soát (check-list). Lý do lựa chọn các phương pháp này xuất phát từ đặc thù cho vay khách hàng cá nhân tại vùng miền núi: dữ liệu kế toán thường không chuẩn hóa như khối doanh nghiệp, đòi hỏi phải đối chiếu chéo giữa số liệu báo cáo tài chính nội bộ với việc khảo sát thực địa hiện trường nhằm phản ánh chân thực các điểm nghẽn của quy trình cấp tín dụng.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình xử lý và phân tích số liệu thực tế tại LienVietPostBank - Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2017 - 2019 đã chỉ ra 4 phát hiện quan trọng:

• Tăng trưởng dư nợ ngắn hạn cá nhân đóng vai trò trụ cột: Tổng dư nợ toàn chi nhánh tăng từ 491,8 tỷ đồng (năm 2017) lên 529,7 tỷ đồng (năm 2018) và đạt 635,6 tỷ đồng (năm 2019). Dư nợ ngắn hạn khách hàng cá nhân tăng trưởng đều đặn qua các năm, từ mức 185,8 tỷ đồng năm 2017 lên 204,4 tỷ đồng năm 2018 và đạt 224,8 tỷ đồng năm 2019, đạt tốc độ tăng trưởng 21% sau 3 năm và chiếm tới 63,89% trong tổng dư nợ ngắn hạn toàn chi nhánh.
• Cơ cấu tín dụng mang tính tập trung cao theo đặc thù địa phương: Dư nợ cho vay ngắn hạn cá nhân phụ thuộc quá lớn vào lĩnh vực nông nghiệp nông thôn. Tính đến năm 2019, sản phẩm cho vay chăm sóc cây công nghiệp (cà phê, cao su, hồ tiêu) đạt 200,6 tỷ đồng, chiếm tới 57% tổng dư nợ ngắn hạn cá nhân; sản phẩm cho vay sản xuất kinh doanh và tài trợ vốn lưu động đạt 72,8 tỷ đồng, chiếm 20,7%. Hai nhóm này chiếm gộp tới 77,7% tổng danh mục cho vay ngắn hạn cá nhân.
• Nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng nhanh chóng: Dù tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ vẫn nằm dưới ngưỡng trần quy định của Ngân hàng Nhà nước (< 3%), xu hướng nợ quá hạn và nợ xấu ngắn hạn cá nhân tăng mạnh qua từng năm. Từ mức 3,7 tỷ đồng (tỷ lệ 1,3%) năm 2017, nợ xấu đã tăng lên 4,6 tỷ đồng (tỷ lệ 1,5%) năm 2018 và đạt 6,3 tỷ đồng (tỷ lệ 1,8%) vào năm 2019, tương ứng mức tăng ròng 72,4% sau 3 năm.
• Tổn thất tín dụng khu biệt rõ nét ở nhóm khách hàng nông nghiệp: Trong tổng số 6,3 tỷ đồng nợ quá hạn và nợ xấu năm 2019, nợ xấu từ các khoản vay trồng cây công nghiệp chiếm tỷ trọng lớn nhất với 2,9 tỷ đồng (chiếm 45,78% tổng nợ xấu, tăng 70,58% so với năm 2017); nợ xấu từ cho vay sản xuất kinh doanh cá thể là 1,9 tỷ đồng (chiếm 30% tổng nợ xấu). Như vậy, hơn 75% nợ xấu của chi nhánh bắt nguồn từ hai lĩnh vực kinh tế nông hộ này.

Thảo luận kết quả

Các số liệu phân tích chứng minh sự đánh đổi trực tiếp giữa tốc độ tăng trưởng tín dụng nóng và mức độ rủi ro tiềm ẩn. Việc dữ liệu nợ xấu tăng 72,4% xuất phát từ ba nguyên nhân căn bản:

Thứ nhất, rủi ro hệ thống đến từ biến động giá cả nông sản thế giới và tính bấp bênh của thời tiết vùng Tây Nguyên. Trong các năm 2017 - 2019, giá cà phê và hồ tiêu sụt giảm mạnh, dẫn đến việc người nông dân mất cân đối dòng tiền trả nợ đúng hạn.

Thứ hai, công tác thẩm định định tính và nhận diện rủi ro tại chi nhánh còn nhiều bất cập. Cán bộ tín dụng có xu hướng dựa dẫm quá nhiều vào giá trị tài sản thế chấp (quyền sử dụng đất nông nghiệp) mà xem nhẹ việc thẩm định thực tế dòng tiền tạo ra từ phương án sản xuất kinh doanh. Khi nông sản rớt giá, giá trị thanh lý của đất nông nghiệp tại địa phương cũng giảm sút mạnh, khiến công tác thu hồi nợ gặp bế tắc.

Thứ ba, cơ chế phê duyệt còn cồng kềnh. 100% hồ sơ cho vay không có tài sản bảo đảm (vay tín chấp tiêu dùng theo lương) đều phải chuyển về Hội sở phê duyệt, làm kéo dài thời gian xử lý và giảm khả năng cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác trên cùng địa bàn.

Các dữ liệu nghiên cứu này có thể được mô hình hóa trực quan qua biểu đồ cơ cấu nợ xấu dạng hình tròn (thể hiện 45,78% nợ xấu thuộc nhóm cây công nghiệp và 30% thuộc sản xuất kinh doanh) và bảng tổng hợp ma trận phân loại nợ theo nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 theo quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN. Kết quả này hoàn toàn tương thích với các nghiên cứu thực nghiệm tài chính khu vực nông thôn tại Việt Nam, khẳng định tính tất yếu của việc phải tái cấu trúc danh mục cho vay để phân tán rủi ro.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngắn hạn đối với khách hàng cá nhân tại LienVietPostBank - Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2020 - 2025, bốn nhóm giải pháp hành động được đề xuất cụ thể:

• Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ và chuẩn hóa quy trình thẩm định dòng tiền: Phòng Khách hàng cá nhân cần chủ động ứng dụng bảng tiêu chí chấm điểm tự động (Credit Scoring) thích ứng riêng cho khách hàng nông hộ, tập trung kiểm tra lịch sử tín dụng qua hệ thống thông tin tín dụng CIC và đánh giá tối thiểu 3 nguồn thu nhập thực tế thay vì chỉ phụ thuộc vào tài sản bảo đảm. Mục tiêu hành động: Giảm thiểu tỷ lệ sai lệch trong đánh giá năng lực trả nợ của khách hàng xuống dưới 1,5% trong giai đoạn 2021 - 2023.
• Tái cơ cấu danh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro tập trung ngành nghề: Ban Giám đốc chi nhánh cần ban hành hạn mức trần tín dụng đối với ngành cây công nghiệp ở mức dưới 50% tổng dư nợ ngắn hạn cá nhân (thay vì mức 57% như năm 2019); đồng thời đẩy mạnh các gói vay tiêu dùng có tài sản bảo đảm và gói thấu chi trả lương qua tài khoản cho cán bộ công chức trên địa bàn, nâng tỷ trọng nhóm sản phẩm an toàn này từ 7% lên 15% vào cuối năm 2024.
• Nâng cao năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ tín dụng: Phòng Hành chính - Nhân sự phối hợp với Trung tâm Đào tạo Hội sở triển khai bắt buộc 4 khóa đào tạo chuyên sâu mỗi năm cho 100% cán bộ tín dụng và thẩm định viên. Nội dung tập trung vào kỹ năng thẩm định thực địa nông thôn, phát hiện gian lận trong hồ sơ chứng minh thu nhập và nhận diện các dấu hiệu cảnh báo sớm nợ quá hạn từ nhóm 2, lộ trình thực hiện liên tục từ quý 1/2021 đến năm 2025.
• Tối ưu hóa công tác tài trợ rủi ro và trích lập quỹ dự phòng: Bộ phận Kế toán và Quản lý rủi ro cần trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ 100% theo đúng tiến độ của Thông tư 02/2013/TT-NHNN, duy trì hệ số bao phủ nợ xấu tối thiểu trên 100%. Đồng thời, chi nhánh cần liên kết với các công ty bảo hiểm uy tín để triển khai gói bảo hiểm tín dụng nông nghiệp đối với tối thiểu 35% tổng dư nợ vay trồng cây công nghiệp nhằm chuyển giao tổn thất khi xảy ra thiên tai hoặc dịch bệnh.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Công trình nghiên cứu mang giá trị học thuật và thực tiễn phong phú, là tài liệu tham khảo giá trị cho 4 nhóm đối tượng sau:

• Ban lãnh đạo và nhà quản lý rủi ro tại các chi nhánh ngân hàng thương mại: Đặc biệt là hệ thống LienVietPostBank và các ngân hàng đang mở rộng mạng lưới tại khu vực Tây Nguyên. Nghiên cứu cung cấp bức tranh thực tế về cấu trúc rủi ro tín dụng nông thôn, giúp các nhà quản trị hoạch định chính sách cấp tín dụng phù hợp với quy mô địa phương.
• Cán bộ tín dụng và chuyên viên thẩm định độc lập: Tài liệu cung cấp cẩm nang chi tiết về các phương pháp nhận diện sớm rủi ro, kỹ thuật kiểm tra thực địa tài sản và cách lập bảng kiểm tra đánh giá khách hàng cá nhân không có báo cáo tài chính chuẩn mực.
• Học viên cao học và nghiên cứu sinh chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị Kinh doanh: Luận văn là hình mẫu điển hình về việc ứng dụng lý thuyết quản trị rủi ro của Basel II và quy định pháp lý của Ngân hàng Nhà nước vào giải quyết bài toán thực tế của một chi nhánh ngân hàng cụ thể với phương pháp luận và dữ liệu thống kê minh bạch.
• Các cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Kon Tum: Nghiên cứu cung cấp luận cứ thực chứng về mối liên hệ giữa tín dụng ngân hàng và sức khỏe ngành nông sản chủ lực của địa phương, hỗ trợ việc ban hành các chính sách điều tiết tín dụng vùng hợp lý.

Câu hỏi thường gặp

1. Vì sao nợ xấu ngắn hạn khách hàng cá nhân tại Kon Tum lại tăng mạnh 72,4% trong giai đoạn 2017 - 2019?

Nguyên nhân chính là do danh mục tín dụng tập trung quá mức vào ngành nông nghiệp (chiếm 57% dư nợ năm 2019). Giai đoạn này, giá các loại nông sản chủ lực như cà phê, cao su và hồ tiêu biến động giảm mạnh làm suy giảm nghiêm trọng dòng tiền trả nợ của các hộ nông dân, kết hợp với việc thẩm định dòng tiền của ngân hàng chưa sát sao.

2. Tỷ lệ nợ xấu 1,8% tại LienVietPostBank Kon Tum năm 2019 có nằm trong ngưỡng an toàn không?

Mặc dù tỷ lệ nợ xấu 1,8% vẫn nằm dưới trần kiểm soát 3% theo quy định an toàn của Ngân hàng Nhà nước, nhưng tốc độ tăng liên tục từ 1,3% lên 1,8% chỉ trong 3 năm cùng số dư nợ xấu tăng từ 3,7 tỷ đồng lên 6,3 tỷ đồng là dấu hiệu cảnh báo cần áp dụng biện pháp phòng ngừa khẩn cấp.

3. Mô hình thẩm định 6C có điểm hạn chế nào khi áp dụng cho khách hàng cá nhân nông thôn?

Mô hình 6C phụ thuộc rất lớn vào tính chính xác của dữ liệu thu thập và năng lực phán đoán chủ quan của cán bộ tín dụng. Đối với khách hàng cá nhân nông thôn không có sổ sách kế toán, việc đánh giá các tiêu chí như Năng lực dòng tiền (Cash) thường gặp sai số lớn nếu không kết hợp khảo sát thực địa.

4. Bất cập lớn nhất trong cơ chế phân quyền tín dụng tại chi nhánh hiện nay là gì?

Chi nhánh bị hạn chế quyền tự chủ trong các sản phẩm tín dụng tín chấp tiêu dùng. Việc 100% hồ sơ cho vay không có tài sản bảo đảm phải chuyển về Hội sở phê duyệt đã làm kéo dài thời gian cấp tín dụng từ 3 - 5 ngày, làm suy giảm năng lực cạnh tranh bán lẻ của chi nhánh trên địa bàn.

5. Đâu là giải pháp cấp bách nhất để hạn chế tổn thất tín dụng cá nhân đến năm 2025?

Giải pháp cấp bách nhất là tái cơ cấu danh mục dư nợ, hạ tỷ trọng cho vay cây công nghiệp xuống dưới 50% tổng dư nợ ngắn hạn, đồng thời áp dụng giải pháp tài trợ rủi ro thông qua việc bắt buộc mua bảo hiểm tín dụng nông nghiệp nhằm chuyển giao tổn thất khi thị trường nông sản biến động.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa và làm sâu sắc cơ sở lý luận về 4 trụ cột quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân theo chuẩn mực Basel II và quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
• Phân tích thực chứng toàn diện kết quả kinh doanh tại LienVietPostBank - Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2017 - 2019 với quy mô dư nợ ngắn hạn cá nhân đạt 224,8 tỷ đồng và nhận diện mức độ gia tăng nợ xấu lên tới 1,8%.
• Xác định rõ nguyên nhân cốt lõi gây rủi ro tín dụng xuất phát từ việc mất cân đối cơ cấu danh mục vay khi tỷ trọng ngành cây công nghiệp chiếm tới 57% dư nợ và chiếm 45,78% tổng nợ xấu.
• Xây dựng hệ sinh thái 4 giải pháp đồng bộ và khả thi nhằm tái thiết quy trình thẩm định, cơ cấu lại danh mục khách hàng, chuẩn hóa chất lượng nhân sự và tăng cường nguồn vốn dự phòng giai đoạn 2020 - 2025.
• Đóng góp nguồn tư liệu học thuật và thực tiễn có giá trị cao cho các ngân hàng thương mại hoạt động trên địa bàn khu vực Tây Nguyên trong tiến trình mở rộng tín dụng bán lẻ an toàn.

Lộ trình triển khai tiếp theo đòi hỏi Ban lãnh đạo LienVietPostBank - Chi nhánh Kon Tum cần khẩn trương số hóa quy trình chấm điểm tín dụng và phân tán danh mục đầu tư ngay từ quý đầu năm tài chính. Hãy cùng tham khảo và áp dụng các giải pháp trong luận văn để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng một cách toàn diện và bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương I: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của ngân hàng. thương mại. Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn. khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại cỗ phần Bưu Điện Liên Việt PostBank - Chỉ nhánh Kon Tum Chương 3: Định hướng và Giải pháp trong hoạt đông quản trị rủi ro tin dung trong cho vay ngắn hạn khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu Điện Liên Việt PostBank - Chi nhánh Kon Tum.

Tổng quan iệu nghiên cứ ĐỂ hoàn thành luận văn, tác giả đã tiến hành thu thập dữ liệu, thông tin, tìm hiểu cách tiếp cận, giải quyết vấn đề của các công trình nghiên cứu đã công bố, tham khảo luận văn thạc sĩ có nội dung tương tự đã được công nhận. Các công trình nghiên cứu tham khảo chủ yếu được lược khảo như sau: [1] Trong dé tài “Quản trị rủi ro tin dụng tại ngân hàng thương mại cô phần Phương Đông ~ Chỉ nhánh TrungUiệt, Trương Hữu Huy (2012)”. Tác giả đã khái quát được những nội dung cơ bản như: khái niệm về rủi ro tín dụng, đặc điểm, phân loại rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và những ảnh hưởng của nó đến hoạt động ngân hàng và nên kinh tế. Tác giả đã trình bày được khái niệm, nhiệm vụ và quy trình quản trị rủi ro tin dụng.

Với những lý luận trên, tác giá đã tổng hợp, phân tích được hoạt động quan tr tri rii ro tin dụng tại ngân hàng thương. Phương Đông ~ Chi nhánh Trung Việt. Tuy nhiên, tác giả chưa làm rõ về mặt cơ sở lý luận cũng như hoạt động thực tiễn theo các nội dụng của quản trị rủi ro tin dung, cụ thể; chưa đưa ra các bước nhận diện, đánh giá và kiểm soát rủi ro tại Ngân hàng TMCP Phương Đông - Chỉ nhánh Trung Việt [2] Ths Nguyễn Duong Hing, Khoa HTTTQL ~ Học viện ngân hàng, “Phát hiện rủi ro từ quy trình tín dụng”. Trong bài báo, tác giả Nguyễn Dương Hùng đã nêu ra một cách tông quát các quy trình tín dụng tại các NHTM, cách thức phát hiện rủi ro trong các quy trình tín dụng và một số giải pháp kiến nghị nhằm ngăn ngừa và.

hạn chế rủi ro. Luận văn chỉ tham khảo một phân trong tài liệu này để phát triển và phân tích sâu hơn về công tác phát hiện rủi ro tín dụng tại chỉ nhánh. Trong nội dung phần cơ sở lý luận, tác giả đã làm rõ các đặc trưng của tín dụng khách hàng cá nhân và rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân. Tuy nhiện, hạn chế của đề tài là chưa phân tích làm rõ nội dung Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, cụ thể là công tác nhận diện, đo lường, kiểm soát và tải trợ rủi ro.

[4] Trong đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Chỉ nhánh Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Kon Tưm, Dương Hoàng Tiến"(2012), tác giả làm rõ cơ sở lý luận về công tác quản trị rủi ro tín dụng từ khâu nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro đến khâu tải trợ rủi ro. Nêu lên thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Chỉ nhánh Kon Tum đội, những giải pháp để phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng. Mặt hạn chế đề tài phân tích, đánh một cách tổng thể chung về công tác quản trị rủi ro tín dụng, chưa đi sâu phân tích một mảng. khách hàng, cụ thể là khách hàng cá nhân hay khách hàng Doanh nghiệp.

Đỗ Doan Trang - Đại học Bình Dương “VÈ quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam ” Tạp chí Tài chính, tháng 02 năm 2019.