Luận văn quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại VietinBank chi nhánh Kon Tum

Luận văn thạc sĩ phân tích quản trị rủi ro tín dụng cho khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Kon Tum.

• Tác giả: Cao Anh Thao
• Người hướng dẫn: Gs.Ts. Nguyễn Trường Sơn
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế - Đại Học Đà Nẵng
• Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh
• Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Kon Tum
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Đà Nẵng

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• MỞ ĐẦU
• 1. Tính cấp thiết của đề tài
• 2. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài
• 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 4. Phương pháp nghiên cứu
• 5. Bố cục đề tài
• 6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Khái niệm tín dụng
• 1.1.2. Các hình thức tín dụng
• 1.2. RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Nhận thức chung về rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại
• 1.2.2. Phân biệt rủi ro tín dụng và nợ xấu
• 1.2.3. Phân loại rủi ro tín dụng
• 1.2.4. Nguyên nhân rủi ro tín dụng
• 1.2.5. Hậu quả rủi ro tín dụng
• 1.3. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
• 1.3.2. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
• 1.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHCN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM
• 2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM — CHI NHÁNH KON TUM
• 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
• 2.1.2. Cơ cấu bộ máy tổ chức và chức năng nhiệm vụ
• 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh chính của chi nhánh giai đoạn 2016- 2018
• 2.2. TÌNH HÌNH TÍN DỤNG KHCN TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016 - 2018
• 2.2.1. Tổng quan KHCN tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam — Chi nhánh Kon Tum
• 2.2.2. Doanh số cho vay khách hàng cá nhân
• 2.2.3. Cơ cấu cho vay khách hàng cá nhân
• 2.2.4. Chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân
• 2.3. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHCN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM GIAI ĐOẠN 2016-2018
• 2.3.1. Phân cấp trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại chi nhánh
• 2.3.2. Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại chi nhánh
• 2.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM
• 2.4.1. Hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng
• 2.4.2. Hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng
• 2.4.3. Hoạt động kiểm soát rủi ro
• 2.4.4. Hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng
• 2.4.5. Những hạn chế khác trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Chi nhánh
• 2.4.6. Nguyên nhân của những hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Chi nhánh
• 2.5. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM TRONG THỜI GIAN TỚI
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM TRONG THỜI GIAN TỚI
• 3.1.1. Định hướng chung trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại chi nhánh
• 3.1.2. Mục tiêu trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại chi nhánh
• 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH KON TUM
• 3.2.1. Hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro tín dụng
• 3.2.2. Giải pháp hoàn thiện cơ cấu, bộ máy tổ chức trong quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
• 3.2.3. Xem xét và quan tâm đúng mức đến quản lý danh mục tín dụng đối với khách hàng cá nhân
• 3.2.4. Hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro tín dụng
• 3.2.5. Kiểm soát rủi ro tín dụng thông qua tăng cường giám sát rủi ro tín dụng trong suốt quá trình cấp tín dụng bán lẻ, tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ
• 3.2.6. Giải pháp về xử lý nợ
• 3.2.7. Các giải pháp hỗ trợ
• 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
• 3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
• 3.3.2. Kiến nghị với chính quyền tỉnh Kon Tum
• 3.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG
• DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ

Tóm tắt

I. Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân

Trong bối cảnh nền kinh tế đối mặt với nhiều biến động, hoạt động tín dụng, đặc biệt là cho vay khách hàng cá nhân (KHCN), vừa là cơ hội tăng trưởng vừa là nguồn rủi ro tiềm ẩn lớn nhất đối với các ngân hàng thương mại (NHTM). Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) được định nghĩa là một quy trình toàn diện, bao gồm các hoạt động hoạch định, tổ chức, triển khai và giám sát nhằm xác định, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu các tổn thất tiềm tàng phát sinh từ việc khách hàng không có khả năng hoặc không sẵn lòng thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Mục tiêu cốt lõi không phải là loại bỏ hoàn toàn rủi ro, mà là duy trì rủi ro ở mức có thể chấp nhận được, tối đa hóa lợi nhuận điều chỉnh theo rủi ro. Theo luận văn của tác giả Cao Anh Thao (2020), QTRRTD hiệu quả đòi hỏi một hệ thống chính sách, công cụ và quy trình chặt chẽ. Các nội dung chính của hoạt động này bao gồm: nhận diện rủi ro, đánh giá và đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và cuối cùng là tài trợ rủi ro. Việc phát triển phân khúc cho vay tiêu dùng và cho vay mua bất động sản càng làm cho công tác này trở nên cấp thiết. Một chính sách tín dụng ngân hàng rõ ràng, phù hợp với chiến lược kinh doanh và khẩu vị rủi ro sẽ là kim chỉ nam cho mọi hoạt động, từ thẩm định tín dụng cá nhân đến thu hồi nợ vay cá nhân. Nếu không được quản trị tốt, nợ xấu khách hàng cá nhân sẽ gia tăng, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động tín dụng, lợi nhuận và thậm chí là sự tồn vong của ngân hàng.

1.1. Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và nợ xấu

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, rủi ro tín dụng được hiểu là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Cần phân biệt rõ giữa rủi ro tín dụng và nợ xấu. Nợ xấu là một biểu hiện, một hậu quả cụ thể của rủi ro tín dụng, thường được xác định khi một khoản nợ quá hạn trả gốc và/hoặc lãi trên 90 ngày. Trong khi đó, rủi ro tín dụng là một khái niệm rộng hơn, bao gồm tất cả những nguy cơ, khả năng có thể dẫn đến nợ xấu trong tương lai. Như vậy, một khoản nợ chưa chuyển thành nợ xấu vẫn có thể tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao. Rủi ro tín dụng có thể được phân loại thành rủi ro giao dịch (liên quan đến từng khách hàng cụ thể) và rủi ro danh mục (phát sinh từ việc tập trung cho vay quá mức vào một ngành, một khu vực). Nhận thức đúng đắn về mối quan hệ này là nền tảng để xây dựng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả.

1.2. Vai trò của việc quản lý danh mục cho vay cá nhân

Việc quản lý danh mục cho vay đóng vai trò trung tâm trong QTRRTD. Một danh mục cho vay được quản lý tốt sẽ giúp ngân hàng đa dạng hóa, phân tán rủi ro thay vì tập trung vào một số ít khách hàng hoặc một lĩnh vực kinh tế hẹp. Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc thù của ngành nghề khách hàng, ví dụ rủi ro mất mùa trong nông nghiệp) và rủi ro tập trung. Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng dồn vốn quá nhiều cho một khu vực địa lý, một loại hình sản phẩm, hoặc một nhóm khách hàng có liên quan. Nguyên tắc đa dạng hóa là chìa khóa để kiểm soát rủi ro tập trung. Việc thiết lập các hạn mức tín dụng cá nhân và hạn mức cho từng ngành nghề, sản phẩm là công cụ thiết yếu để đảm bảo danh mục cho vay được cân đối, giảm thiểu tổn thất khi một phân khúc cụ thể gặp biến động bất lợi.

II. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Vietinbank Kon Tum 2016 18

Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Vietinbank chi nhánh Kon Tum trong giai đoạn 2016-2018 cho thấy những thách thức đáng kể trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với phân khúc khách hàng cá nhân. Theo số liệu từ luận văn của Cao Anh Thao, tỷ lệ nợ xấu khách hàng cá nhân có xu hướng tăng dần, từ 1,82% năm 2016 lên 2,7% vào cuối năm 2018. Tổng nợ xấu KHCN tại thời điểm 31/12/2018 là 51,1 tỷ đồng, chiếm tới 45% tổng nợ xấu của toàn chi nhánh. Tình hình này phản ánh những khó khăn trong việc kiểm soát chất lượng tín dụng trong bối cảnh đặc thù của địa phương. Nền kinh tế tỉnh Kon Tum phụ thuộc nhiều vào nông, lâm nghiệp, một lĩnh vực chịu ảnh hưởng lớn từ các yếu tố khó lường như thời tiết, dịch bệnh và biến động giá cả nông sản. Phần lớn các khoản vay cá nhân tại chi nhánh đều phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh liên quan đến các ngành này. Khi giá cà phê, cao su, hồ tiêu sụt giảm, nhiều hộ gia đình mất khả năng trả nợ, dẫn đến nợ xấu gia tăng. Điều này đặt ra yêu cầu cấp thiết phải xem xét lại quy trình cấp tín dụng Vietinbank và các biện pháp giám sát sau cho vay để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

2.1. Phân tích xu hướng nợ xấu khách hàng cá nhân

Số liệu thống kê tại Vietinbank Kon Tum giai đoạn 2016-2018 cho thấy một bức tranh đáng lo ngại về chất lượng tín dụng cá nhân. Dư nợ quá hạn và nợ xấu đều tăng qua các năm. Phân tích sâu hơn cho thấy, nợ xấu tập trung chủ yếu ở các khoản vay trung và dài hạn phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh nông nghiệp. Bảng 2.13 trong luận văn gốc chỉ ra rằng, nợ xấu từ mục đích vay vốn kinh doanh chiếm tỷ trọng cao nhất. Điều này cho thấy rủi ro không chỉ đến từ ý thức trả nợ của khách hàng mà còn xuất phát từ các yếu tố khách quan của môi trường kinh doanh. Sự gia tăng liên tục của nợ xấu là dấu hiệu cảnh báo sớm, đòi hỏi chi nhánh phải có những điều chỉnh kịp thời trong chính sách tín dụng ngân hàng.

2.2. Các nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng tại chi nhánh

Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Vietinbank Kon Tum đến từ ba nhóm chính: khách quan, từ phía khách hàng và từ chính ngân hàng. Về mặt khách quan, sự bất ổn của thị trường nông sản và thiên tai là những yếu tố tác động mạnh mẽ nhất. Về phía khách hàng, một số trường hợp sử dụng vốn sai mục đích, năng lực quản lý kinh doanh yếu kém, hoặc thiếu thiện chí trả nợ. Tuy nhiên, các nguyên nhân nội tại từ ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng. Luận văn chỉ ra những hạn chế trong công tác giám sát sau cho vay, việc phân tích và dự báo thị trường chưa sâu sắc. Đôi khi, áp lực cạnh tranh và chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng khiến việc thẩm định tín dụng cá nhân bị nới lỏng. Việc thiếu một hệ thống cảnh báo rủi ro sớm và hiệu quả cũng là một điểm yếu cần khắc phục.

III. Phương pháp nhận diện và đánh giá rủi ro tín dụng hiệu quả

Để cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng, việc áp dụng các phương pháp nhận diện và đánh giá rủi ro một cách khoa học và hệ thống là bước đi nền tảng. Nhận diện rủi ro là quá trình xác định các nguy cơ tiềm ẩn có thể phát sinh trong suốt vòng đời của một khoản vay. Các phương pháp phổ biến bao gồm phân tích tài chính khách hàng, sử dụng checklist, phân tích hợp đồng và thanh tra hiện trường. Sau khi nhận diện, ngân hàng phải tiến hành đánh giá mức độ nghiêm trọng và xác suất xảy ra của rủi ro. Công cụ chính cho bước này là xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và áp dụng các mô hình chấm điểm tín dụng. Hệ thống này cho phép ngân hàng lượng hóa rủi ro của từng khách hàng, từ đó đưa ra quyết định cấp tín dụng, xác định lãi suất và hạn mức tín dụng cá nhân phù hợp. Một quy trình đánh giá chuẩn xác không chỉ dựa vào các chỉ số tài chính mà còn phải xem xét các yếu tố phi tài chính như uy tín, kinh nghiệm quản lý và đặc biệt là lịch sử tín dụng CIC của khách hàng. Việc này giúp giảm thiểu sự phụ thuộc vào cảm tính của cán bộ tín dụng, đảm bảo tính khách quan và nhất quán trong phê duyệt.

3.1. Quy trình thẩm định tín dụng cá nhân chuyên sâu

Một quy trình cấp tín dụng Vietinbank hiệu quả bắt đầu từ khâu thẩm định kỹ lưỡng. Thẩm định tín dụng cá nhân không chỉ dừng lại ở việc kiểm tra hồ sơ giấy tờ. Cán bộ tín dụng cần tiến hành xác minh thực tế thông tin khách hàng cung cấp, đánh giá tính khả thi và hiệu quả của phương án vay vốn. Mô hình 5C (Character - Tư cách, Cash Flow - Dòng tiền, Capital - Vốn, Collateral - Tài sản thế chấp, Conditions - Điều kiện) là một khuôn khổ hữu ích. Trong đó, việc phân tích dòng tiền để đánh giá khả năng trả nợ và kiểm tra chéo thông tin qua Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC) để xác định lịch sử tín dụng CIC là hai bước không thể bỏ qua. Sự kỹ lưỡng trong khâu này giúp ngân hàng sàng lọc được những khách hàng có rủi ro cao ngay từ đầu.

3.2. Ứng dụng mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng nội bộ

Việc xây dựng và áp dụng mô hình chấm điểm tín dụng là một giải pháp hiện đại giúp chuẩn hóa quá trình đánh giá rủi ro. Dựa trên các dữ liệu lịch sử và các biến số đầu vào (thu nhập, độ tuổi, nghề nghiệp, tình trạng nợ...), mô hình sẽ đưa ra một điểm số tín nhiệm cho mỗi khách hàng. Điểm số này, kết hợp với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sẽ phân loại khách hàng vào các nhóm rủi ro khác nhau (ví dụ: hạng AAA, AA, A, B...). Vietinbank Kon Tum đã áp dụng hệ thống này, như được mô tả trong Bảng 2.16 và 2.17 của luận văn. Kết quả xếp hạng là cơ sở quan trọng để hội đồng tín dụng đưa ra quyết định cuối cùng, giúp quá trình phê duyệt nhanh chóng, minh bạch và giảm thiểu rủi ro lựa chọn sai lầm.

IV. Cách kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả theo chuẩn Basel

Kiểm soát rủi ro là giai đoạn hành động, nơi ngân hàng sử dụng các công cụ và chiến lược để biến đổi rủi ro đã được nhận diện và đánh giá. Mục tiêu là đưa rủi ro về mức chấp nhận được. Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro tín dụng chính bao gồm né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất và giảm thiểu tổn thất. Né tránh rủi ro là từ chối cấp tín dụng cho những khách hàng hoặc lĩnh vực quá rủi ro. Ngăn ngừa tổn thất tập trung vào các biện pháp làm giảm khả năng xảy ra rủi ro, chẳng hạn như yêu cầu tài sản đảm bảo (TSĐB) có giá trị và pháp lý rõ ràng, hay quy định tỷ lệ vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án. Giảm thiểu tổn thất là các biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại khi rủi ro đã xảy ra. Một trong những biện pháp quan trọng nhất trong giai đoạn này là trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ và kịp thời. Công tác này không chỉ là yêu cầu bắt buộc của Ngân hàng Nhà nước mà còn là một bộ đệm tài chính quan trọng, đảm bảo hệ số an toàn vốn Basel và giúp ngân hàng hấp thụ các cú sốc tín dụng mà không ảnh hưởng đến hoạt động chung. Việc quản lý và thu hồi nợ vay cá nhân một cách chủ động cũng là một phần không thể thiếu của quá trình giảm thiểu tổn thất.

4.1. Các biện pháp kiểm soát né tránh ngăn ngừa và giảm thiểu

Trong thực tế, các biện pháp kiểm soát được áp dụng linh hoạt. Né tránh rủi ro được thể hiện qua việc ngân hàng xây dựng danh mục các ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay. Ngăn ngừa tổn thất là biện pháp phổ biến nhất, bao gồm việc thẩm định kỹ tài sản đảm bảo, thiết lập các điều khoản ràng buộc chặt chẽ trong hợp đồng tín dụng, và tách bạch chức năng của bộ phận đề xuất tín dụng và thẩm định rủi ro để đảm bảo tính khách quan. Giảm thiểu tổn thất bao gồm việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng gặp khó khăn tạm thời, đồng thời quyết liệt xử lý tài sản đảm bảo đối với các khoản nợ không có khả năng thu hồi.

4.2. Tối ưu hóa công tác dự phòng rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Công tác dự phòng rủi ro tín dụng là bước cuối cùng trong lưới an toàn của ngân hàng. Việc trích lập dự phòng phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước. Bảng 2.18 trong luận văn cho thấy Vietinbank Kon Tum đã thực hiện trích lập dự phòng cho các khoản vay KHCN. Tối ưu hóa công tác này không có nghĩa là trích lập ít đi, mà là phân loại nợ một cách chính xác và kịp thời để mức trích lập phản ánh đúng chất lượng tài sản. Một hệ thống đo lường rủi ro tín dụng tốt sẽ giúp ngân hàng dự báo được tổn thất dự kiến (Expected Loss) và trích lập dự phòng chung một cách phù hợp, đảm bảo nguồn lực tài chính để xử lý nợ xấu khi cần thiết.

V. Top giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank

Trên cơ sở phân tích thực trạng và các hạn chế, luận văn đã đề xuất một hệ thống các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Vietinbank Kon Tum. Các giải pháp này tập trung vào việc cải tiến toàn diện quy trình, từ khâu xây dựng chính sách, thẩm định, giám sát đến xử lý nợ. Trọng tâm là việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, hoàn thiện cơ cấu tổ chức và ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý. Cần xây dựng một chính sách tín dụng ngân hàng linh hoạt hơn, bám sát đặc thù kinh tế địa phương, đặc biệt là đối với các sản phẩm cho vay tiêu dùng và cho vay sản xuất nông nghiệp. Bên cạnh đó, việc tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ và giám sát sau cho vay là yếu tố then chốt để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro. Ngân hàng cần chủ động hơn trong việc theo dõi tình hình sử dụng vốn vay và hoạt động kinh doanh của khách hàng. Cuối cùng, cần xây dựng một cơ chế xử lý và thu hồi nợ vay cá nhân hiệu quả, kết hợp linh hoạt giữa các biện pháp mềm (thương lượng, cơ cấu lại nợ) và các biện pháp cứng (khởi kiện, xử lý tài sản đảm bảo) để tối đa hóa khả năng thu hồi vốn cho ngân hàng và cải thiện hiệu quả hoạt động tín dụng.

5.1. Nâng cao chính sách tín dụng cho vay tiêu dùng và sản xuất

Ngân hàng cần rà soát và điều chỉnh chính sách tín dụng ngân hàng cho phù hợp hơn. Đối với cho vay tiêu dùng, có thể phát triển các sản phẩm trọn gói, đơn giản hóa thủ tục nhưng vẫn đảm bảo kiểm soát rủi ro. Đối với cho vay sản xuất nông nghiệp, cần xây dựng các sản phẩm tín dụng đặc thù theo chu kỳ mùa vụ, đồng thời có cơ chế lãi suất linh hoạt gắn với biến động giá cả thị trường. Việc hợp tác với các chuyên gia nông nghiệp để thẩm định phương án sản xuất kinh doanh sẽ giúp đo lường rủi ro tín dụng chính xác hơn. Chính sách cần rõ ràng về các tiêu chí lựa chọn khách hàng, các giới hạn tín dụng và các yêu cầu về tài sản đảm bảo để cán bộ tín dụng có cơ sở thực hiện nhất quán.

5.2. Tăng cường giám sát và quy trình thu hồi nợ vay cá nhân

Điểm yếu lớn thường nằm ở khâu giám sát sau giải ngân. Vietinbank Kon Tum cần xây dựng một quy trình giám sát chặt chẽ, định kỳ kiểm tra việc sử dụng vốn vay và tình hình tài chính của khách hàng. Cần thiết lập một hệ thống cảnh báo sớm dựa trên các dấu hiệu định tính và định lượng (như khách hàng chậm trả lãi, hoạt động kinh doanh sa sút). Khi phát hiện rủi ro, bộ phận xử lý nợ phải vào cuộc kịp thời. Quy trình thu hồi nợ vay cá nhân cần được chuẩn hóa, phân công trách nhiệm rõ ràng. Ưu tiên các biện pháp đôn đốc, thương lượng để duy trì quan hệ với khách hàng có thiện chí. Đối với các khoản nợ chây ì, cần nhanh chóng hoàn tất thủ tục pháp lý để khởi kiện, tránh để nợ kéo dài gây tổn thất lớn hơn.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Thị trường tài chính khu vực Tây Nguyên ghi nhận quy mô tín dụng toàn địa bàn tỉnh Kon Tum đạt khoảng 28.000 tỷ đồng vào cuối năm 2018. Trong đó, phân khúc khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng chủ đạo với 65% tổng dư nợ, tập trung chủ yếu vào các hoạt động sản xuất, kinh doanh nông nghiệp và lâm nghiệp như cà phê, cao su, hồ tiêu. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu toàn tỉnh đã chạm mốc 1,28%, tương đương 360 tỷ đồng do ảnh hưởng nặng nề từ biến động giá nông sản và thời tiết thất thường. Trong bối cảnh đó, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương và các ngân hàng thương mại nhà nước trên địa bàn chịu áp lực lớn về kiểm soát an toàn vốn, đặc biệt là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank) - Chi nhánh Kon Tum.

Nghiên cứu tập trung giải quyết bài toán nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại VietinBank Chi nhánh Kon Tum. Mục tiêu cụ thể là hệ thống hóa khung lý luận quản trị rủi ro, phân tích toàn diện thực trạng chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân giai đoạn 2016 - 2018, từ đó xây dựng hệ thống giải pháp kiểm soát nợ xấu thực chất. Phạm vi nghiên cứu bao quát dữ liệu tài chính, quy trình thẩm định và xử lý nợ tại hội sở chi nhánh cùng 7 phòng giao dịch trực thuộc trên địa bàn tỉnh Kon Tum.

Ý nghĩa thực tiễn của công trình thể hiện qua việc đưa ra giải pháp bảo vệ danh mục tín dụng cá nhân trị giá 1.790,4 tỷ đồng (chiếm 60% tổng dư nợ chi nhánh), đồng thời kiểm soát và kéo giảm quy mô nợ xấu bán lẻ từ mức 51,1 tỷ đồng (chiếm 45% tổng nợ xấu chi nhánh) xuống dưới ngưỡng an toàn 2,0%. Kết quả nghiên cứu cung cấp cơ sở khoa học giúp chi nhánh củng cố hệ số an toàn vốn, tối ưu hóa lợi nhuận trước thuế từ mức 31,790 tỷ đồng và nâng cao năng suất lao động bình quân 0,235 tỷ đồng/người/năm.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu vận dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng 4 giai đoạn toàn diện bao gồm: nhận diện rủi ro, đo lường/đánh giá rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro. Khung lý thuyết này đảm bảo tính xuyên suốt từ khâu thẩm định trước giải ngân đến khâu xử lý thu hồi nợ xấu. Bên cạnh đó, luận văn áp dụng mô hình đánh giá 5C kinh điển gồm: Tư cách người vay (Character), Năng lực trả nợ/Dòng tiền (Cash Flow/Capacity), Vốn tự có (Capital), Tài sản bảo đảm (Collateral) và Các điều kiện kinh tế xã hội (Conditions). Mô hình này giúp chuẩn hóa quy trình phân loại rủi ro giao dịch đối với từng hồ sơ vay vốn riêng lẻ.

Hệ thống khái niệm nền tảng trong đề tài được chuẩn hóa theo quy chuẩn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:

• Rủi ro tín dụng: Tổn thất tiềm ẩn có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ hoàn trả gốc và lãi theo cam kết tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN.
• Nợ xấu: Các khoản nợ thuộc nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
• Rủi ro danh mục: Tổn thất phát sinh do sự tập trung vốn quá mức vào một ngành nghề, khu vực địa lý nhất định hoặc do các cú sốc nội tại của ngành kinh tế.
• Khung tỷ lệ an toàn vốn và kiểm soát nội bộ: Vận dụng chuẩn mực Basel II theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN (áp dụng mức trần dư nợ bán lẻ tối đa 8 tỷ đồng/khách hàng) và mô hình 3 tuyến phòng thủ độc lập theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu kết hợp chặt chẽ giữa nguồn dữ liệu thứ cấp và dữ liệu sơ cấp nhằm gia tăng tính xác thực:

• Dữ liệu thứ cấp: Trích xuất từ hệ thống báo cáo tài chính, báo cáo thống kê tín dụng định kỳ 36 tháng liên tục (giai đoạn 2016 - 2018) của VietinBank Chi nhánh Kon Tum, bao gồm số liệu dư nợ 2.984 tỷ đồng, doanh số giải ngân, cơ cấu nợ theo thời hạn và mục đích vay.
• Dữ liệu sơ cấp: Thu thập thông qua phỏng vấn chuyên sâu và khảo sát điều tra thực tế với cỡ mẫu gồm 35 cán bộ, nhân viên trực tiếp thực hiện công tác tín dụng và quản trị rủi ro tại 9 phòng nghiệp vụ và 7 phòng giao dịch trực thuộc. Phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên phân tầng được áp dụng nhằm đảm bảo tính đại diện cho cả cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ quản lý rủi ro và ban điều hành chi nhánh.

Phương pháp phân tích số liệu bao gồm: phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh đối chiếu chuỗi thời gian ngang - dọc, và phương pháp phân tích chỉ số tài chính. Việc lựa chọn phương pháp này cho phép bóc tách chi tiết tốc độ biến động nợ quá hạn, tỷ lệ chuyển nhóm nợ và tương quan giữa tỷ lệ nợ xấu với sự biến động doanh thu kinh doanh nông sản qua từng năm. Toàn bộ quá trình thu thập và xử lý số liệu được hoàn thành trong mốc thời gian từ năm 2018 đến đầu năm 2020.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình phân tích thực trạng tín dụng tại VietinBank Chi nhánh Kon Tum giai đoạn 2016 - 2018 chỉ ra 4 phát hiện quan trọng:

1. Tăng trưởng dư nợ gắn liền với sự dịch chuyển mạnh sang phân khúc bán lẻ: Tổng dư nợ tín dụng toàn chi nhánh tăng từ 2.603 tỷ đồng (năm 2016) lên 2.984 tỷ đồng (năm 2018), đạt tốc độ tăng trưởng 14,64%. Trong đó, dư nợ khách hàng cá nhân đạt 1.790,4 tỷ đồng, chiếm 60% tổng dư nợ toàn đơn vị với hơn 10.000 khách hàng có quan hệ tín dụng thường xuyên.

2. Sự gia tăng nhanh chóng của quy mô và tỷ lệ nợ xấu cá nhân: Tỷ lệ nợ xấu cho vay khách hàng cá nhân có xu hướng tăng liên tục qua các năm, từ 1,82% (năm 2016) lên 2,50% (năm 2017) và đạt đỉnh 2,70% (năm 2018). Giá trị nợ xấu bán lẻ năm 2018 ghi nhận 51,1 tỷ đồng, chiếm 45% tổng quy mô nợ xấu của toàn chi nhánh.

3. Mức độ rủi ro tập trung rất cao vào lĩnh vực nông - lâm nghiệp: Ước tính trên 65% dư nợ bán lẻ tại các huyện Đăk Hà, Đăk Tô, Ngọc Hồi và Sa Thầy phục vụ trồng trọt, thu mua nông sản. Biến động sụt giảm giá sâu của cao su, hồ tiêu và cà phê trong giai đoạn này khiến dòng tiền hoàn vốn của người dân bị tắc nghẽn nghiêm trọng.

4. Bất cập trong các khâu quản trị rủi ro nội bộ: Tỷ lệ khách hàng cá nhân vay vốn có tài sản bảo đảm chiếm trên 90%, tuy nhiên công tác định giá lại tài sản định kỳ chưa sát giá thị trường khi bất động sản nông nghiệp giảm giá. Hoạt động kiểm tra sau giải ngân còn hình thức, chưa kịp thời phát hiện việc người vay chuyển hướng sử dụng vốn sai mục đích ban đầu.

Thảo luận kết quả

Diễn biến gia tăng nợ xấu tại chi nhánh bắt nguồn từ sự cộng hưởng của cả nguyên nhân khách quan và chủ quan. Về mặt khách quan, chu kỳ suy thoái giá cả hàng hóa nông sản Tây Nguyên làm suy giảm trực tiếp khả năng thanh toán của hơn 60% hộ nông dân và tiểu thương. Về mặt chủ quan, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ còn phụ thuộc nặng vào đánh giá cảm tính của cán bộ tín dụng theo mô hình 5C truyền thống, thiếu các chỉ số cảnh báo sớm tự động.

Khi đối chiếu với xu hướng chung của ngành, tốc độ tăng nợ xấu của chi nhánh tương đồng với bức tranh toàn cảnh tại một số ngân hàng thương mại cùng thời kỳ, điển hình như tốc độ tăng trưởng nợ xấu năm 2018 của Techcombank là 31,44% so với năm 2017. Điều này khẳng định tín dụng bán lẻ luôn tiềm ẩn rủi ro chu kỳ rất lớn nếu không có chính sách đa dạng hóa danh mục.

Trong thực hành phân tích, các dữ liệu này có thể được trình bày trực quan qua biểu đồ cột chồng thể hiện cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn (ngắn hạn, trung - dài hạn) kết hợp đồ thị đường biểu diễn sự phân kỳ giữa tốc độ tăng trưởng dư nợ (tăng 14,64%) và tốc độ tăng trưởng nợ xấu (tăng 48,35% sau 3 năm). Bảng ma trận chuyển nhóm nợ từ nhóm 1 (đủ tiêu chuẩn) sang nhóm 2 (cần chú ý) và các nhóm nợ xấu 3, 4, 5 sẽ phản ánh rõ nét mức độ hao mòn chất lượng tài sản có, từ đó giải thích lý do lợi nhuận trước thuế của đơn vị sụt giảm từ 43,905 tỷ đồng (năm 2016) xuống còn 31,790 tỷ đồng (năm 2018).

Đề xuất và khuyến nghị

Dựa trên kết quả nghiên cứu, 4 nhóm giải pháp trọng tâm được xây dựng nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân:

1. Tái cấu trúc quy trình nhận diện và chấm điểm tín dụng tự động: Ban Giám đốc và Phòng Quản lý rủi ro cần nâng cấp hệ thống phần mềm xếp hạng tín dụng nội bộ, tích hợp dữ liệu trung tâm thông tin tín dụng quốc gia và lịch sử giao dịch thanh toán. Mục tiêu giảm thiểu 50% thời gian thẩm định thủ công, hoàn thành trong quý II/2021 với chỉ tiêu đưa tỷ lệ nợ xấu cá nhân về dưới 2,0%.

2. Thiết lập cơ chế kiểm soát rủi ro danh mục và hạn mức tín dụng nông sản: Phòng Hỗ trợ tín dụng phối hợp với các phòng giao dịch xây dựng trần dư nợ cho vay lĩnh vực cây công nghiệp ngắn và dài hạn tối đa 45% tổng dư nợ cá nhân, đồng thời áp dụng mức vốn tự có đối ứng tối thiểu 30% đối với các khoản vay sản xuất rủi ro cao. Thời gian triển khai liên tục từ đầu năm 2021.

3. Tăng cường giám sát sau vay và thực hiện mô hình 3 tuyến phòng thủ độc lập: Tách biệt hoàn toàn chức năng phê duyệt tín dụng và chức năng kiểm soát rủi ro theo đúng quy định Thông tư 13/2018/TT-NHNN. Tổ kiểm tra nội bộ phải thực hiện kiểm tra hiện trường tối thiểu 80% dư nợ các món vay trên 500 triệu đồng trong vòng 30 ngày sau giải ngân, áp dụng ngay từ quý I/2021.

4. Nâng cao năng lực tài trợ rủi ro và xử lý nợ quá hạn: Tổ xử lý nợ chi nhánh chủ động cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho các hộ vay bị ảnh hưởng thiên tai, đồng thời trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ 100% theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN để xử lý dứt điểm các khoản nợ nhóm 5 khó đòi, phấn đấu thu hồi tối thiểu 15 tỷ đồng nợ xấu tồn đọng mỗi năm.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Luận văn mang lại giá trị thực tiễn và học thuật cho 4 nhóm đối tượng chính:

1. Cán bộ tín dụng và chuyên viên quản trị rủi ro ngân hàng: Cung cấp bộ công cụ nhận diện dấu hiệu rủi ro định tính và định lượng, giúp nhận biết sớm tình trạng mất cân đối dòng tiền của khách hàng vay tiêu dùng và hộ kinh doanh cá thể.

2. Lãnh đạo chi nhánh và nhà quản lý ngân hàng thương mại vùng Tây Nguyên: Hỗ trợ xây dựng chiến lược phân bổ hạn mức tín dụng theo ngành nghề, thiết lập chính sách quản trị rủi ro danh mục phù hợp với đặc thù kinh tế nông nghiệp phụ thuộc chu kỳ giá cả.

3. Giảng viên, học viên cao học và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị Kinh doanh: Cung cấp khung nghiên cứu tình huống điển hình, bộ số liệu thực tế 3 năm và phương pháp luận phân tích rủi ro bán lẻ tại một chi nhánh ngân hàng thương mại quy mô cấp 1 hạng 1.

4. Cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Nhà nước cấp tỉnh: Đóng vai trò tài liệu tham khảo trong việc đánh giá mức độ an toàn hệ thống tổ chức tín dụng địa phương, hỗ trợ ban hành các chính sách điều tiết tín dụng nông nghiệp và chính sách an sinh tài chính trên địa bàn.

Câu hỏi thường gặp

Sự khác biệt căn bản giữa rủi ro tín dụng và nợ xấu được xác định như thế nào? Rủi ro tín dụng là toàn bộ nguy cơ, khả năng tiềm ẩn phát sinh tổn thất tài chính khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ trả nợ, bao gồm cả các khoản nợ nhóm 2 khi xuất hiện dấu hiệu chậm thanh toán. Trong khi đó, nợ xấu là biểu hiện cụ thể đã thành hiện thực của rủi ro tín dụng khi khoản nợ bị xếp vào nhóm 3, 4, 5 với tỷ lệ nợ xấu chi nhánh năm 2018 ghi nhận ở mức 2,70%.

Tại sao nợ xấu cá nhân tại VietinBank Kon Tum lại chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ xấu? Dư nợ cho vay cá nhân chiếm tới 60% tổng danh mục (1.790,4 tỷ đồng), tập trung vào sản xuất nông nghiệp. Khi giá nông sản như cà phê, tiêu giảm sâu và thời tiết mất mùa giai đoạn 2016 - 2018, nguồn thu nhập chính của hộ cá thể bị suy sút, khiến nợ xấu bán lẻ chiếm tới 51,1 tỷ đồng (tương đương 45% tổng nợ xấu chi nhánh).

Quy định nào ràng buộc chặt chẽ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ hiện nay? Hoạt động quản trị rủi ro được điều chỉnh bởi Thông tư 02/2013/TT-NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng, Thông tư 41/2016/TT-NHNN quy định hệ số an toàn vốn với trần dư nợ bán lẻ 8 tỷ đồng, và Thông tư 13/2018/TT-NHNN yêu cầu thiết lập mô hình 3 tuyến phòng thủ độc lập trong hệ thống kiểm soát nội bộ.

Mô hình 5C bộc lộ những hạn chế gì trong đánh giá tín dụng khách hàng cá nhân? Mô hình 5C phụ thuộc lớn vào đánh giá chủ quan của cán bộ thẩm định, tốn kém thời gian và khó lượng hóa chính xác điểm số tín dụng. Tại chi nhánh, việc quá chú trọng tiêu chí tài sản bảo đảm (Collateral) đã làm lơ là việc thẩm định dòng tiền thực tế (Cash Flow), dẫn đến nợ quá hạn gia tăng khi giá tài sản suy giảm.

Làm thế nào để ngân hàng giảm thiểu rủi ro khi cho vay nông nghiệp có tính chu kỳ cao? Ngân hàng cần áp dụng trần giới hạn tín dụng đối với từng loại nông sản (dưới 45% tổng dư nợ bán lẻ), yêu cầu tỷ lệ vốn tự có tham gia tối thiểu 30%, kết hợp kiểm tra hiện trường định kỳ 100% diện tích canh tác và yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm nông nghiệp hoặc bảo hiểm khoản vay để chuyển giao rủi ro.

Kết luận

• Luận văn hệ thống hóa toàn diện lý luận quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân theo chuẩn mực ngân hàng hiện đại và các quy định pháp lý của Ngân hàng Nhà nước.
• Bóc tách thực trạng dư nợ 2.984 tỷ đồng tại VietinBank Chi nhánh Kon Tum, chỉ rõ tỷ trọng cho vay bán lẻ chiếm 60% và tỷ lệ nợ xấu bán lẻ tăng từ 1,82% lên 2,70%.
• Làm rõ nguyên nhân rủi ro danh mục do phụ thuộc vào nông nghiệp địa phương và sự thiếu sót trong mô hình phân cấp, kiểm soát độc lập 3 tuyến.
• Đề xuất hệ thống 4 nhóm giải pháp mang tính hành động cao về chấm điểm tự động, giới hạn danh mục, giám sát sau giải ngân và xử lý nợ xấu tồn đọng.
• Khẳng định lộ trình kiểm soát chất lượng tín dụng với mục tiêu hạ tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 2,0% trong giai đoạn 2021 - 2023, nâng cao tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản.

Công trình là tài liệu tham khảo hữu ích cho các nhà quản trị ngân hàng thương mại đang tìm kiếm giải pháp tối ưu hóa danh mục tín dụng bán lẻ gắn với quản trị rủi ro bền vững. Hãy áp dụng ngay các khuyến nghị về mô hình 3 tuyến phòng thủ và chuyển đổi số quy trình thẩm định để nâng cao năng lực cạnh tranh và kiểm soát an toàn vốn cho tổ chức tín dụng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

chương 1 nên trong chương 2 tác giả đã không phân tích được các hoạt động tài trợ rủi ro mà ngân hàng TMCP Quân đội chỉ nhánh Quảng Trị thực hiện cũng như bỏ qua việc phân tích đánh giá một số tiêu chí về hiệu quả của hoạt động QTRR tại chỉ nhánh. Trong các luận văn được nghiên cứu, các tác giả đều đã xác định rõ vấn đề nghiên cứu, có bố cục rõ ràng đi tuần tự từ cơ sở lý luận, phân tích thực trạng, đưa ra các giải pháp. Trong số các luận văn nêu trên, luận văn của tác giả Dương Thị Anh Thư làm kỹ phẩn phân tích thực trạng, khi không chỉ nêu. mà tác giả có sự phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động QTRRTD tại ngân hàng TMCP Quân đội ~ chỉ nhánh Quảng Trị.

Bên cạnh các ưu điểm kể trên thi có một số hạn chế mà các luận văn còn tồn tại, cụ thẻ là các luận văn nêu trên đều đi theo một lối mòn khi sử dụng các phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp làm phương pháp nghiên cứu. Chưa có sự đa dạng trong việc thu thập dữ liệu bên ngoài ngân hàng, nguồn dữ liệu đều là dữ liệu thứ cấp trong. nội bộ ngân hàng, dẫn tới kết quả nghiên cứu còn chung chung, thiếu thuyết phục. Đặc biệt phần phân tích thực trạng một số luận văn còn chưa làm rõ, mới chỉ dừng lại ở việc nêu các rủi ro cũng như việc thực hiện hoạt ng QTRRTD, còn thiếu phân tích các tiêu chí để đánh giá hiệu quả hoạt động QTRR, thiếu phân tích thực trạng hoạt động QTRR dẫn đến việc đánh giá và đưa ra các giải pháp để hoàn thiện hoạt động QTRRTD tại các ngân hằng còn chung chung, rp khuôn chưa bám sát vào thực tế.

“Trên cơ sở nghiên cứu và phân tích các luận văn kể trên, tác giả đã có sự kế thừa các ưu điểm đề vận dụng vào trong đề tài của mìi chế còn tồn tại đã chỉ ra sẽ được tác giả chú ý khắc phục. nữa, tránh lập lại trong để tài nghiên cứu. Về nội dung: Chưa có nghiên cứu nào mới về hoạt động QTRRTD đối với KHCN trong thời gian 2017 trở lại đây khi mà một số văn bản, quy định mới của NHNN có hiệu lực. Có thể kể đến thông tư số 41⁄2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của NHNN Việt Nam quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài, trong thông tư này đã có một số đổi mới so với trước đây đối với tín dụng KHCN ví dụ như trong việc cấp tín dụng bán lẻ với đối tượng là KHCN thì số dư cắp tín dụng tối đa không được vượt quá 8 ty dd \g, một số điểm mới về hệ số rủi ro áp dụng cho khoản vay thế chấp nhà ở theo tỷ lệ đảm bảo và tỷ lệ thu nhập.Hoặc thông tư số 13/2018/NHNN ngày 18/5/2018 của NHNN Việt Nam quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của NHTM, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trong đó yêu cầu hệ thống kiểm soát nội bộ phải có 3 tuyến độc lập, các quy định cụ thẻ về kiểm soát nội bộ và QTRR.

'Về không gian: Vẫn chưa có bắt cứ công trình nào nghiên cứu về ngân hang Vietinbank chỉ nhánh Kon Tum nói chung cũng như về hoạt động QTRRTD đối với KHCN nói riêng. Về phương pháp nghiên cứu: Đa số các công trình nghiên cứu chỉ tập trung sử dụng dữ liệu thứ cấp là dữ liệu ngân hàng, chưa kết hợp với dữ liệu sơ cấp là phỏng vấn các chuyên gia để có cái nhìn sâu rộng, khách quan hơn về thực trạng vấn đề nghiên cứu. 10 CHUONG 1 CO SO LY LUAN VE HOAT DONG QUAN TR] RUI RO TIN DUNG TAI NGAN HANG THUONG MAI 1.