Luận văn thạc sĩ: Quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

Khám phá luận văn thạc sĩ về quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, phân tích và đề xuất giải pháp hiệu quả.

• Tác giả: Đặng Thị Bích Hằng
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Thế Khải
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản Tại Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2013
• Địa điểm: Thành Phố Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Tổng quan về quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại Việt Nam

Quản trị rủi ro thanh khoản là một trong những yếu tố quan trọng nhất trong hoạt động của các ngân hàng thương mại. Rủi ro thanh khoản có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng cho sự ổn định của hệ thống tài chính. Đặc biệt, trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ, việc quản lý rủi ro thanh khoản càng trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết.

1.1. Khái niệm và vai trò của rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn. Điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng hoạt động của ngân hàng và sự tin tưởng của khách hàng.

1.2. Tình hình hiện tại của quản trị rủi ro thanh khoản

Hiện nay, nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam đã có những bước tiến trong việc quản lý rủi ro thanh khoản. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều thách thức cần phải vượt qua để đảm bảo sự ổn định tài chính.

II. Những thách thức trong quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại

Quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức. Những thách thức này không chỉ đến từ nội tại của ngân hàng mà còn từ môi trường kinh tế vĩ mô.

2.1. Tác động của biến động kinh tế đến thanh khoản

Biến động kinh tế có thể làm thay đổi nhu cầu và cung cấp thanh khoản, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng. Các ngân hàng cần có chiến lược ứng phó hiệu quả để giảm thiểu tác động này.

2.2. Sự cạnh tranh trong ngành ngân hàng

Cạnh tranh gia tăng giữa các ngân hàng thương mại có thể dẫn đến việc giảm lãi suất huy động, ảnh hưởng đến khả năng thu hút vốn và quản lý thanh khoản.

III. Phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả cho ngân hàng

Để quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả, các ngân hàng thương mại cần áp dụng những phương pháp và chiến lược phù hợp. Những phương pháp này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động.

3.1. Chiến lược quản lý tài sản và nợ

Quản lý tài sản và nợ là một trong những chiến lược quan trọng giúp ngân hàng duy trì thanh khoản. Việc cân đối giữa tài sản và nợ sẽ giúp ngân hàng có khả năng chi trả tốt hơn.

3.2. Sử dụng công nghệ trong quản trị rủi ro

Công nghệ thông tin có thể hỗ trợ ngân hàng trong việc theo dõi và phân tích tình hình thanh khoản, từ đó đưa ra quyết định kịp thời và chính xác.

IV. Ứng dụng thực tiễn của quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại

Việc áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản trong thực tiễn đã mang lại nhiều kết quả tích cực cho các ngân hàng thương mại. Những ứng dụng này không chỉ giúp cải thiện tình hình tài chính mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng.

4.1. Kết quả nghiên cứu từ các ngân hàng thương mại

Nghiên cứu cho thấy rằng các ngân hàng áp dụng hiệu quả các phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản đã có sự cải thiện rõ rệt về khả năng thanh toán và lợi nhuận.

4.2. Bài học từ các ngân hàng quốc tế

Các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể học hỏi từ kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản của các ngân hàng quốc tế để cải thiện quy trình và chiến lược của mình.

V. Kết luận và hướng phát triển tương lai của quản trị rủi ro thanh khoản

Quản trị rủi ro thanh khoản là một lĩnh vực quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại. Để đảm bảo sự phát triển bền vững, các ngân hàng cần tiếp tục cải thiện quy trình quản lý rủi ro thanh khoản.

5.1. Định hướng phát triển trong tương lai

Các ngân hàng cần xây dựng các chiến lược dài hạn để quản lý rủi ro thanh khoản, đồng thời nâng cao năng lực tài chính và công nghệ.

5.2. Tầm quan trọng của sự hợp tác giữa các ngân hàng

Sự hợp tác giữa các ngân hàng thương mại có thể giúp chia sẻ thông tin và kinh nghiệm, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng với khu vực và thế giới, hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại trở thành vấn đề cấp thiết. Thanh khoản là yếu tố quyết định sự an toàn và ổn định của ngân hàng, đồng thời ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lời và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng. Giai đoạn 2007-2012 chứng kiến nhiều biến động về chính sách tiền tệ và thị trường tài chính, làm nổi bật những điểm yếu trong quản trị rủi ro thanh khoản của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Mục tiêu nghiên cứu nhằm hệ thống hóa lý thuyết về rủi ro thanh khoản, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn này, đồng thời đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào các ngân hàng thương mại Việt Nam, với minh họa điển hình từ Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn (SCB). Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc góp phần nâng cao an toàn tài chính, ổn định hệ thống ngân hàng và hỗ trợ phát triển kinh tế quốc gia thông qua việc cải thiện công tác quản trị rủi ro thanh khoản.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng thương mại, trong đó nổi bật là mô hình CAMELS (Capital, Asset quality, Management, Earnings, Liquidity, Sensitivity to market risk) nhằm đánh giá toàn diện các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản. Ngoài ra, các khái niệm chính bao gồm:

• Rủi ro thanh khoản: Khả năng ngân hàng không đáp ứng được nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn hoặc phải chịu tổn thất lớn để thực hiện nghĩa vụ đó.
• Thanh khoản tài sản và nguồn vốn: Tính thanh khoản của tài sản đo bằng khả năng chuyển đổi thành tiền mặt nhanh chóng với chi phí thấp; tính thanh khoản của nguồn vốn đo bằng khả năng huy động vốn nhanh chóng với chi phí hợp lý.
• Tỷ lệ khả năng chi trả (PCR): Chỉ số đo lường khả năng thanh toán ngay và trong 7 ngày tiếp theo của ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
• Chiến lược quản trị thanh khoản: Bao gồm quản trị dựa trên tài sản Có, tài sản Nợ và chiến lược cân đối giữa hai loại tài sản này nhằm tối ưu hóa chi phí và đảm bảo an toàn thanh khoản.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp các phương pháp phân tích – tổng hợp, so sánh – đối chiếu, quy nạp – diễn dịch và thống kê mô tả. Dữ liệu thu thập từ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên của 20 ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2007-2012, cùng với số liệu chi tiết về các chỉ số thanh khoản của SCB. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ các ngân hàng thương mại Việt Nam có báo cáo công khai trong giai đoạn trên. Phân tích dữ liệu sử dụng các chỉ số thanh khoản chủ yếu (H3 đến H8), tỷ lệ khả năng chi trả, hệ số an toàn vốn CAR và các chỉ số liên quan. Timeline nghiên cứu kéo dài từ năm 2013, tập trung phân tích dữ liệu giai đoạn 2007-2012 nhằm đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp phù hợp.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tình hình vốn điều lệ và hệ số CAR: Vốn điều lệ của 20 ngân hàng thương mại Việt Nam năm 2012 dao động từ khoảng vài nghìn tỷ đến trên 20 nghìn tỷ đồng, với hệ số CAR trung bình đạt khoảng 10,35%, đáp ứng yêu cầu tối thiểu 8% theo quy định. Tuy nhiên, sự phân hóa giữa các ngân hàng lớn và nhỏ khá rõ rệt.

2. Chỉ số thanh khoản chủ yếu (H3 đến H8): Các chỉ số thanh khoản của các ngân hàng thương mại có xu hướng biến động qua các năm, phản ánh sự mất cân đối kỳ hạn và áp lực thanh khoản trong giai đoạn thắt chặt chính sách tiền tệ. Ví dụ, chỉ số H3 (tỷ lệ tiền mặt và tiền gửi tại các định chế tài chính trên tổng tài sản Có) của SCB duy trì ở mức khoảng 5-7%, cho thấy khả năng đáp ứng thanh khoản tức thời còn hạn chế.

3. Tỷ lệ khả năng chi trả (PCR): Tỷ lệ khả năng chi trả ngay của SCB năm 2012 đạt trên 15%, tuân thủ quy định tối thiểu, trong khi tỷ lệ khả năng chi trả trong 7 ngày tiếp theo đạt trên 100%, cho thấy ngân hàng có khả năng đáp ứng nghĩa vụ thanh toán trong ngắn hạn.

4. Ảnh hưởng của chính sách tiền tệ: Giai đoạn 2008-2011, chính sách tiền tệ thắt chặt đã làm tăng chi phí huy động vốn và gây áp lực thiếu hụt thanh khoản tại nhiều ngân hàng thương mại, đặc biệt là các ngân hàng nhỏ. Tăng trưởng tín dụng giảm từ 27,7% năm 2010 xuống còn 12,7% năm 2011, phản ánh sự thắt chặt trong hoạt động cho vay.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Việt Nam là do mất cân đối kỳ hạn giữa tài sản Có và tài sản Nợ, cùng với sự biến động của lãi suất và chính sách tiền tệ. So với kinh nghiệm quốc tế, như trường hợp Northern Rock (Anh) năm 2007, các ngân hàng Việt Nam còn thiếu sự chủ động trong quản trị rủi ro thanh khoản và chưa xây dựng được các kịch bản dự phòng hiệu quả. Việc áp dụng mô hình CAMELS và thành lập các hội đồng quản lý tài sản – nợ (ALCO) như Ngân hàng Sumitomo Mitsui (Nhật Bản) là bài học quý giá cho các ngân hàng Việt Nam. Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ biến động các chỉ số thanh khoản H3-H8 qua các năm, bảng so sánh tỷ lệ khả năng chi trả và vốn điều lệ giữa các ngân hàng lớn và nhỏ, giúp minh họa rõ nét thực trạng và sự phân hóa trong hệ thống.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Nâng cao nhận thức và đào tạo chuyên môn về quản trị rủi ro thanh khoản: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu cho đội ngũ quản lý và nhân viên nhằm nâng cao năng lực nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro thanh khoản. Thời gian thực hiện trong 1-2 năm, do các ngân hàng phối hợp với các tổ chức đào tạo chuyên ngành thực hiện.

2. Hoàn thiện quy định nội bộ và xây dựng hệ thống cảnh báo sớm: Các ngân hàng cần xây dựng và cập nhật các quy trình, quy định quản trị rủi ro thanh khoản phù hợp với đặc thù hoạt động, đồng thời áp dụng công nghệ thông tin để phát triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro thanh khoản. Thời gian triển khai 1 năm, chủ thể là phòng quản lý rủi ro và công nghệ thông tin.

3. Đảm bảo vốn tự có và dự trữ thanh khoản hợp lý: Tăng cường vốn điều lệ và duy trì tỷ lệ dự trữ thanh khoản theo quy định, đồng thời cân đối hợp lý giữa tài sản Có và tài sản Nợ để giảm thiểu rủi ro mất cân đối kỳ hạn. Thời gian thực hiện liên tục, do ban lãnh đạo ngân hàng chỉ đạo.

4. Áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản hiện đại: Nghiên cứu và áp dụng các phương pháp tiếp cận nguồn vốn, cấu trúc vốn, xác suất tình huống và chỉ số thanh khoản để dự báo và kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn. Thời gian triển khai 1-3 năm, do phòng quản lý rủi ro phối hợp với các chuyên gia tư vấn.

5. Tăng cường phối hợp với Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan quản lý: Thực hiện chính sách tiền tệ linh hoạt, tái cơ cấu hệ thống ngân hàng, nâng cao hiệu quả giám sát từ xa và hoàn thiện khung pháp lý liên quan đến quản trị rủi ro thanh khoản. Đây là nhiệm vụ dài hạn, do Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan chức năng thực hiện.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Các nhà quản lý ngân hàng thương mại: Giúp nâng cao nhận thức và kỹ năng quản trị rủi ro thanh khoản, từ đó cải thiện hiệu quả hoạt động và đảm bảo an toàn tài chính.

2. Cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Cung cấp cơ sở khoa học để hoàn thiện chính sách tiền tệ, quy định về an toàn thanh khoản và giám sát hoạt động ngân hàng.

3. Các nhà nghiên cứu và học viên cao học chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng: Là tài liệu tham khảo hữu ích trong việc nghiên cứu sâu về quản trị rủi ro thanh khoản và các phương pháp phân tích thực tiễn.

4. Các tổ chức tư vấn tài chính và kiểm toán: Hỗ trợ trong việc đánh giá, tư vấn và xây dựng hệ thống quản trị rủi ro thanh khoản cho các ngân hàng thương mại.

Câu hỏi thường gặp

1. Rủi ro thanh khoản là gì và tại sao nó quan trọng đối với ngân hàng thương mại?
   Rủi ro thanh khoản là khả năng ngân hàng không đáp ứng được nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn hoặc phải chịu tổn thất lớn để thực hiện nghĩa vụ đó. Đây là yếu tố quyết định sự tồn tại và ổn định của ngân hàng, ảnh hưởng đến niềm tin của khách hàng và thị trường.

2. Các chỉ số thanh khoản phổ biến được sử dụng để đánh giá rủi ro thanh khoản là gì?
   Các chỉ số như H3 (tỷ lệ tiền mặt và tiền gửi tại các định chế tài chính trên tổng tài sản Có), H4 (năng lực cho vay), H5 (dư nợ trên tiền gửi khách hàng), H6 (chứng khoán thanh khoản), H7 (trạng thái ròng) và H8 (tỷ lệ tiền mặt và tiền gửi trên tiền gửi khách hàng) được sử dụng để đánh giá khả năng thanh khoản của ngân hàng.

3. Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Việt Nam là gì?
   Nguyên nhân bao gồm mất cân đối kỳ hạn giữa tài sản Có và tài sản Nợ, biến động lãi suất và chính sách tiền tệ, chiến lược quản trị rủi ro chưa phù hợp, cùng với chất lượng tài sản và vốn tự có chưa đảm bảo.

4. Các chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả là gì?
   Chiến lược quản trị dựa trên tài sản Có (giữ tài sản thanh khoản cao), dựa trên tài sản Nợ (vay mượn trên thị trường tiền tệ) và chiến lược cân đối giữa hai loại tài sản nhằm tối ưu hóa chi phí và đảm bảo an toàn thanh khoản.

5. Làm thế nào để các ngân hàng thương mại nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản?
   Thông qua nâng cao nhận thức và đào tạo chuyên môn, hoàn thiện quy định nội bộ, đảm bảo vốn tự có và dự trữ thanh khoản hợp lý, áp dụng các phương pháp quản trị hiện đại, và phối hợp chặt chẽ với cơ quan quản lý nhà nước.

Kết luận

• Quản trị rủi ro thanh khoản là yếu tố sống còn, quyết định sự an toàn và phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại Việt Nam.
• Thực trạng giai đoạn 2007-2012 cho thấy nhiều ngân hàng còn tồn tại mất cân đối kỳ hạn và áp lực thanh khoản do chính sách tiền tệ thắt chặt.
• Áp dụng mô hình CAMELS và các chiến lược quản trị thanh khoản cân bằng là hướng đi hiệu quả, được minh họa qua kinh nghiệm của Ngân hàng Sumitomo Mitsui.
• Đề xuất các giải pháp nâng cao nhận thức, hoàn thiện quy định, đảm bảo vốn và áp dụng phương pháp quản trị hiện đại nhằm giảm thiểu rủi ro thanh khoản.
• Tiếp tục nghiên cứu và cập nhật dữ liệu trong các giai đoạn tiếp theo để theo dõi hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản và điều chỉnh chính sách phù hợp.

Các nhà quản lý ngân hàng và cơ quan quản lý cần phối hợp triển khai các giải pháp đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản, góp phần đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa. Cho đến thời điểm này, tồn tại rất nhiều khái niệm về ngân hàng thương mại: Ở Mỹ: “Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính” [41].

Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính” [12]. Theo Luật các tổ chức tín dụng do Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16 tháng 06 năm 2010 thì: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục đích lợi nhuận”. Cũng theo Luật này thì “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này”, “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này” và “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản” [33]. Tóm lại, có thể hiểu ngân hàng thương mại là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các loại hình doanh nghiệp, tổ chức đoàn thể xã hội và cá nhân, bằng việc LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 2 huy động vốn dưới hình thức nhận tiền gửi hoạt kỳ, tiền gửi định kỳ, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu…, đồng thời sử dụng vốn huy động được để cho vay, chiết khấu…, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên nhằm mục tiêu lợi nhuận.

Như vậy, ngân hàng thương mại là một định chế tài chính trung gian quan trọng trong nền kinh tế thị trường. Nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội sẽ được huy động, tập trung lại, và được sử dụng để cấp tín dụng cho các đối tượng cần vốn khác. Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại 1. Nghiệp vụ nguồn vốn Đây là nghiệp vụ tạo nguồn vốn kinh doanh cho ngân hàng thương mại.

Hoạt động nguồn vốn được phản ánh thông qua kết cấu nguồn vốn của ngân hàng thương mại, gồm:  Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu là vốn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng, do chủ sở hữu ngân hàng góp vào khi thành lập ngân hàng và được bổ sung trong quá trình hoạt động của ngân hàng từ vốn góp thêm của chủ sở hữu và từ lợi nhuận của ngân hàng. Vốn chủ sở hữu quyết định năng lực tài chính, quy mô hoạt động và khả năng cạnh tranh của ngân hàng thương mại và thường được sử dụng cho mục đích dài hạn [8].  Vốn huy động Vốn huy động là vốn thuộc sở hữu của các chủ thể trong nền kinh tế, được ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng để kinh doanh trong một thời gian xác định sau đó sẽ hoàn trả lại cho chủ sở hữu. Ngân hàng thương mại huy động vốn trong nền kinh tế bằng các nghiệp vụ: nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn; nhận tiền gửi tiết kiệm; phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các loại công cụ nợ khác.

Đây là nguồn vốn hoạt động chủ yếu của ngân hàng, tuy nhiên khi đến hạn thì ngân hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi cho chủ sở hữu nên nguồn vốn này khá biến động và phải thiết lập dự trữ để đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh khoản [8]. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 3  Vốn vay Vốn vay là vốn thuộc sở hữu của các chủ thể trong nền kinh tế mà ngân hàng thương mại chủ động thỏa thuận sử dụng để bù đắp thiếu hụt thanh khoản tạm thời trong thời gian hoạt động kinh doanh. Ngân hàng thương mại có thể vay từ nhiều chủ thể khác nhau: vay từ các tổ chức tín dụng khác trong nước; vay từ các ngân hàng và tổ chức tài chính nước ngoài; vay từ Ngân hàng Trung ương [8].  Vốn khác Ngoài các nguồn vốn nêu trên, khi ngân hàng thương mại đi vào hoạt động cũng có thể phát sinh những nguồn vốn khác như: vốn tài trợ, ủy thác từ các chủ thể trong và ngoài nước; vốn chiếm dụng phát sinh từ dịch vụ thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế, đại lý kiều hối; vốn điều hòa trong hệ thống ngân hàng thương mại điều tiết nguồn vốn từ chi nhánh thừa sang chi nhánh thiếu,…[8].

Nghiệp vụ sử dụng vốn Nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn là nghiệp vụ phân phối nguồn vốn của ngân hàng thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu vốn thiếu hụt cho các chủ thể trong nền kinh tế, đồng thời mang lại thu nhập cho ngân hàng thương mại. Vốn của ngân hàng thương mại được phân phối thông qua các nghiệp vụ sau:  Mua sắm tài sản cố định Mua sắm tài sản cố định là nghiệp vụ sử dụng vốn đầu tiên của ngân hàng thương mại. Trong đó, ngân hàng thương mại sử dụng một phần vốn tự có để xây dựng trụ sở, văn phòng, hệ thống kho quỹ, mua sắm các phương tiện, máy móc, trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng [8].  Thiết lập dự trữ Ngân hàng thương mại thiết lập dự trữ theo yêu cầu của Ngân hàng Trung ương nhằm duy trì khả năng thanh khoản thường xuyên của ngân hàng thương mại.

Ngoài việc thiết lập quỹ dự trữ bắt buộc theo quy định của ngân hàng trung ương, các ngân hàng thương mại cần phải tính toán, duy trì dự trữ vượt mức dưới các hình thức khác, chẳng hạn: tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại các ngân hàng thương mại khác hoặc chứng khoán có tính thanh khoản cao. Việc tính toán xác định mức dự trữ hợp LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 4 lý sẽ giúp cho ngân hàng thương mại đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh toán cho khách hàng [8].  Cấp tín dụng Cấp tín dụng là nghiệp vụ phân phối nguồn vốn còn lại của ngân hàng thương mại sau khi thiết lập dự trữ cho các chủ thể thiếu vốn trong nền kinh tế, nhằm điều tiết nguồn vốn cho nền kinh tế, đồng thời mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng thương mại. Đây là mảng nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro nên các ngân hàng thương mại cần hết sức chú ý đến công tác quản trị rủi ro đối với hoạt động này.

Nghiệp vụ cấp tín dụng tại các ngân hàng thương mại bao gồm: cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, bảo lãnh, thấu chi tài khoản tiền gửi thanh toán, cho thuê tài chính,…[8].  Hoạt động đầu tư Để đa dạng hóa nguồn thu nhập cho ngân hàng thương mại đồng thời góp phần phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng thương mại còn sử dụng nguồn vốn để đầu tư vào các lĩnh vực khác như: đầu tư vào các loại giấy tờ có giá, các loại chứng khoán có tính thanh khoản cao trên thị trường; hùn vốn, góp vốn liên doanh với các tổ chức tài chính khác, mua cổ phần của các ngân hàng hoặc doanh nghiệp khác [8]. Nghiệp vụ khác Ngoài nghiệp vụ nguồn vốn và nghiệp vụ sử dụng vốn, ngân hàng thương mại còn cung ứng cho khách hàng một số dịch vụ, trong đó ngân hàng thương mại giữ vai trò là một đơn vị trung gian làm thay cho khách hàng để hưởng hoa hồng và phí dịch vụ, chẳng hạn: dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ thanh toán, dịch vụ giữ hộ tài sản, dịch vụ tư vấn tài chính,…[8]. RỦI RO VÀ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.

Khái quát về rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 1. Khái niệm rủi ro Trên thế giới tồn tại rất nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro, nhưng nhìn chung có thể chia làm hai quan điểm chính như sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 5 Quan điểm thứ nhất, rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố khác liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người. Xã hội loài người càng phát triển, hoạt động của con người ngày càng đa dạng thì ngày càng nhiều loại rủi ro mới phát sinh. Quan điểm thứ hai, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được.

Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực, theo nghĩa rủi ro có thể mang đến cho con người những tổn thất, mất mát, nguy hiểm cũng như mang lại những cơ hội và thời cơ. Chúng ta có thể nhận dạng, đo lường để từ đó có những biện pháp phòng ngừa những mặt tiêu cực và phát huy những mặt tích cực của rủi ro. Phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại được hiểu là những biến cố không mong đợi mà khi xảy ra sẽ dẫn đến sự tổn thất về tài sản của ngân hàng thương mại, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định. Có rất nhiều loại rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.

Tuy nhiên, có thể khái quát thành bốn loại rủi ro cơ bản sau:  Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại là rủi ro tiềm ẩn gây ra tác động tiêu cực đối với thu nhập hoặc vốn của ngân hàng thương mại do bên đi vay hoặc đối tác (bao gồm cả các quốc gia) không thực hiện đúng điều khoản của hợp đồng hoặc không thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ của mình trong hợp đồng.