Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ cho vay khoa học công nghệ tại ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam

LỜI CẢM ƠN

1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KSNB VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHCN TẠI NHTM

1.1. Tổng quan về hệ thống KSNB

1.2. Khái niệm về hệ thống KSNB

1.3. Các bộ phận cấu thành hệ thống KSNB theo báo cáo COSO

1.4. Môi trường kiểm soát

1.5. Đánh giá rủi ro

1.6. Hoạt động kiểm soát

1.7. Thông tin và truyền thông

1.8. Vai trò và mục tiêu của hệ thống KSNB

1.9. Sự hữu hiệu của hệ thống KSNB

1.10. Hạn chế tiềm tàng và tiền đề của hệ thống KSNB

1.11. Tổng quan về NHTM và hoạt động cho vay tại NHTM

1.11.1. Tổng quan về NHTM

1.11.2. Khái niệm NHTM

1.11.3. Chức năng của NHTM

1.11.4. Các hoạt động của NHTM

1.11.5. Hoạt động cho vay tại NHTM

1.11.5.1. Khái niệm hoạt động cho vay tại NHTM

1.11.5.2. Nguyên tắc cho vay

1.11.5.3. Phân loại cho vay tại NHTM

1.11.5.4. Vai trò của hoạt động cho vay

1.11.5.5. Quy trình cho vay tại NHTM

1.12. KSNB hoạt động cho vay tại NHTM

1.12.1. Vai trò và mục tiêu của KSNB hoạt động cho vay tại NHTM

1.12.2. Rủi ro của hoạt động cho vay tại NHTM

1.12.2.1. Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động cho vay

1.12.2.2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro

1.12.2.3. Tác động của rủi ro đến hoạt động cho vay tại NHTM

1.12.3. Các thủ tục kiểm soát hoạt động cho vay tại NHTM

2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHCN TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH HUẾ

2.1. Giới thiệu tổng quan về Techcombank Việt Nam

2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển

2.1.2. Chỉ tiêu, mục tiêu kinh doanh

2.2. Tổng quan về Techcombank Chi nhánh Huế

2.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển

2.2.2. Cơ cấu tổ chức

2.2.3. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

2.2.4. Tình hình nhân sự

2.2.5. Tình hình tài sản, nguồn vốn trong giai đoạn 2017-2019 của Techcombank chi nhánh Huế

2.2.6. Tình hình hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2017-2019

2.2.7. Tình hình hoạt động cho vay của Techcombank trong giai đoạn từ 2017-2019

2.3. Thực trạng công tác KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Techcombank chi nhánh Huế

2.3.1. Quy trình cho vay KHCN tại Techcombank chi nhánh Huế

2.3.2. Thực trạng hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN tại Techcombank chi nhánh Huế

2.3.2.1. Môi trường kiểm soát

2.3.2.2. Đánh giá rủi ro đối với hoạt động cho vay KHCN tại Techcombank Chi nhánh Huế

2.3.2.3. Hoạt động KSNB đối với quy trình cho vay KHCN tại Techcombank Chi nhánh Huế

2.3.2.3.1. Kiểm soát trước cho vay

2.3.2.3.2. Kiểm soát trong cho vay

2.3.2.3.3. Kiểm soát sau cho vay

2.3.2.4. Thông tin và truyền thông

2.3.2.5. Giám sát hoạt động cho vay KHCN tại Techcombank chi nhánh Huế

3. CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, NHỮNG HẠN CHẾ, TỒN TẠI VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHCN TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH HUẾ

3.1. Đánh giá công tác KSNB hoạt động cho vay KHCN tại Techcombank chi nhánh Huế

3.2. Những kết quả đạt được

3.3. Những tồn tại và nguyên nhân trong công tác hoạt động cho vay KHCN tại Techcombank chi nhánh Huế

3.4. Một số biện pháp hoàn thiện công tác kiểm soát trong hoạt động cho vay đối với KHCN tại Techcombank chi nhánh Huế

PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ

Hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) là một quy trình thiết kế và thực hiện bởi Ban quản trị và các cá nhân trong tổ chức nhằm đảm bảo đạt được các mục tiêu về hiệu quả hoạt động, độ tin cậy của báo cáo tài chính và tuân thủ pháp luật. Theo báo cáo COSO, KSNB bao gồm năm bộ phận chính: Môi trường kiểm soát, Đánh giá rủi ro, Hoạt động kiểm soát, Thông tin và truyền thông, Giám sát. Mỗi bộ phận này có mối quan hệ chặt chẽ với nhau và đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng một hệ thống KSNB hiệu quả. Môi trường kiểm soát là nền tảng cho việc thiết kế và vận hành KSNB, trong khi đánh giá rủi ro giúp nhận diện và quản lý các rủi ro có thể ảnh hưởng đến mục tiêu của tổ chức. Việc thiết lập một hệ thống KSNB mạnh mẽ không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao tín dụng ngân hàng và sự tin tưởng của khách hàng.

1.1 Khái niệm về hệ thống KSNB

Theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam, KSNB là quy trình nhằm đảm bảo độ tin cậy của báo cáo tài chính và hiệu quả hoạt động. Định nghĩa này nhấn mạnh rằng KSNB không chỉ là một thủ tục mà là một quá trình liên tục, chịu ảnh hưởng bởi các cấp quản lý trong tổ chức. Hệ thống này cần được thiết lập để cung cấp sự đảm bảo hợp lý về khả năng đạt được các mục tiêu của tổ chức. Việc áp dụng các nguyên tắc của báo cáo COSO giúp các tổ chức dễ dàng hơn trong việc thiết kế và phát triển hệ thống KSNB phù hợp với môi trường kinh doanh hiện đại.

II. Thực trạng công tác KSNB hoạt động cho vay tại Techcombank Chi nhánh Huế

Techcombank Chi nhánh Huế đã triển khai hệ thống kiểm soát nội bộ cho hoạt động cho vay khách hàng cá nhân. Tuy nhiên, thực trạng cho thấy còn nhiều tồn tại trong quy trình này. Việc đánh giá rủi ro chưa được thực hiện một cách đầy đủ, dẫn đến việc không phát hiện kịp thời các rủi ro tiềm ẩn. Hệ thống thông tin và truyền thông cũng chưa được tối ưu hóa, ảnh hưởng đến khả năng giám sát và kiểm soát hoạt động cho vay. Đặc biệt, việc quản lý rủi ro tín dụng còn nhiều hạn chế, khiến cho ngân hàng phải đối mặt với các khoản nợ xấu. Để nâng cao hiệu quả của hệ thống KSNB, ngân hàng cần cải tiến quy trình cho vay, tăng cường đào tạo nhân viên và áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro.

2.1 Quy trình cho vay tại Techcombank Chi nhánh Huế

Quy trình cho vay tại Techcombank Chi nhánh Huế bao gồm các bước từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, phê duyệt cho vay đến giải ngân. Mặc dù quy trình này đã được thiết lập rõ ràng, nhưng việc thực hiện còn thiếu sự đồng bộ giữa các phòng ban. Điều này dẫn đến tình trạng chậm trễ trong việc xử lý hồ sơ vay vốn và ảnh hưởng đến sự hài lòng của khách hàng. Để cải thiện quy trình này, ngân hàng cần áp dụng các công nghệ mới nhằm tự động hóa một số bước trong quy trình cho vay, từ đó nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro.

III. Đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB hoạt động cho vay

Để hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ cho vay tại Techcombank Chi nhánh Huế, cần thực hiện một số giải pháp quan trọng. Đầu tiên, ngân hàng cần tăng cường công tác đào tạo cho nhân viên về quản lý rủi ro và quy trình cho vay. Thứ hai, việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý và giám sát hoạt động cho vay là rất cần thiết. Cuối cùng, ngân hàng cần thiết lập một cơ chế giám sát độc lập để đánh giá hiệu quả của hệ thống KSNB. Những giải pháp này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao tín dụng ngân hàng và sự tin tưởng của khách hàng.

3.1 Cải tiến quy trình cho vay

Cải tiến quy trình cho vay là một trong những giải pháp quan trọng để nâng cao hiệu quả của hệ thống KSNB. Ngân hàng cần xem xét lại từng bước trong quy trình cho vay, từ tiếp nhận hồ sơ đến giải ngân, để đảm bảo tính đồng bộ và hiệu quả. Việc áp dụng công nghệ thông tin vào quy trình này sẽ giúp tự động hóa các bước, giảm thiểu thời gian xử lý và tăng cường khả năng giám sát. Đồng thời, ngân hàng cũng cần thiết lập các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho từng bước trong quy trình cho vay để có thể điều chỉnh kịp thời.

Luận văn tốt nghiệp: Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ cho vay khoa học công nghệ tại ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Huế