Hạn Chế Rủi Ro Trong Hoạt Động Thanh Toán Quốc Tế Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội

Tài liệu nghiên cứu Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội mb chi, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên

• Tác giả: Đỏ Nhật Trường
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Như Minh
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Hạn Chế Rủi Ro Trong Hoạt Động Thanh Toán Quốc Tế Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Phương thức tín dụng chứng từ - Letter of Credit (L/C)
• 1.2. Phương thức thanh toán nhờ thu (Collection)
• 1.3. Rủi ro tín dụng trong hoạt động TTQT tại ngân hàng thương mại
• 1.4. Rủi ro tác nghiệp trong hoạt động TTQT tại ngân hàng thương mại
• 1.5. Hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT tại ngân hàng thương mại
• 1.5.1. Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT tại ngân hàng thương mại
• 1.5.2. Các biện pháp hạn chế rủi ro tác nghiệp trong hoạt động TTQT tại ngân hàng thương mại
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐIỆN BIÊN PHỦ
• 2.1. Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ
• 2.2. Thực trạng hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ giai đoạn 2014 - 2016
• 2.2.1. Hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ giai đoạn 2014 - 2016
• 2.2.2. Tình hình rủi ro trong hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ
• 2.2.3. Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ trong giai đoạn 2014 - 2016
• 2.2.4. Đánh giá về rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐIỆN BIÊN PHỦ
• 3.1. Định hướng phát triển hoạt động TTQT của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ trong thời gian từ 2016 - 2020
• 3.2. Giải pháp hạn chế rủi ro tổng thể
• 3.3. Giải pháp hạn chế rủi ro đối với từng loại hình nghiệp vụ cụ thể
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU

Tóm tắt

I. Tổng Quan Rủi Ro Thanh Toán Quốc Tế Tại Ngân Hàng MB

Hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế, đặc biệt khi Việt Nam hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới. Các ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (MB), như các tổ chức tài chính khác, đối mặt với nhiều loại rủi ro trong thanh toán quốc tế, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và uy tín. Nghiên cứu về quản lý rủi ro thanh toán quốc tế giúp MB chủ động phòng ngừa rủi ro thanh toán quốc tế, bảo vệ quyền lợi của khách hàng và ngân hàng. Các hình thức TTQT phổ biến như LC (thư tín dụng), nhờ thu, và chuyển tiền điện tử đều tiềm ẩn rủi ro riêng. Việc hiểu rõ và hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán là yêu cầu cấp thiết để MB phát triển bền vững.

1.1. Vai trò của Thanh Toán Quốc Tế trong Thương Mại

Hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) đóng vai trò then chốt trong việc thúc đẩy thương mại quốc tế. Nó tạo điều kiện cho các giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các quốc gia diễn ra một cách suôn sẻ và an toàn. TTQT không chỉ giúp các doanh nghiệp tiếp cận thị trường toàn cầu mà còn hỗ trợ các quốc gia thu hút vốn đầu tư nước ngoài. Việc sử dụng các phương thức thanh toán đa dạng như LC (thư tín dụng), nhờ thu, và chuyển tiền điện tử giúp giảm thiểu rủi ro và tạo sự tin tưởng giữa các đối tác thương mại. Theo nghiên cứu của WTO, TTQT đóng góp đáng kể vào sự tăng trưởng GDP của nhiều quốc gia.

1.2. Các Phương Thức Thanh Toán Quốc Tế Phổ Biến

Các phương thức TTQT phổ biến bao gồm LC (thư tín dụng), nhờ thu, và chuyển tiền điện tử. LC (thư tín dụng) là một cam kết thanh toán từ ngân hàng, đảm bảo người bán sẽ nhận được tiền nếu đáp ứng đầy đủ các điều khoản quy định. Phương thức nhờ thu (Collection) do người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người mua. Chuyển tiền điện tử (Telegraphic Transfer/SWIFT) là phương thức chuyển tiền nhanh chóng và tiện lợi thông qua mạng lưới SWIFT của ngân hàng. Việc lựa chọn phương thức TTQT phù hợp phụ thuộc vào nhiều yếu tố như mức độ tin cậy giữa các đối tác, giá trị giao dịch, và quy định pháp lý của các quốc gia liên quan.

1.3. Các Loại Rủi Ro Thường Gặp trong Thanh Toán Quốc Tế

Rủi ro trong thanh toán quốc tế bao gồm nhiều loại, như rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro hoạt động, rủi ro pháp lý, rủi ro quốc gia, và rủi ro gian lận. Rủi ro tín dụng xảy ra khi một trong các bên không thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Rủi ro hối đoái phát sinh do sự biến động của tỷ giá hối đoái. Rủi ro hoạt động liên quan đến sai sót trong quy trình nghiệp vụ. Rủi ro pháp lý phát sinh từ việc vi phạm các quy định pháp luật. Rủi ro quốc gia xảy ra do các yếu tố chính trị, kinh tế của quốc gia đối tác. Rủi ro gian lận liên quan đến các hành vi lừa đảo trong giao dịch.

II. Thách Thức Quản Lý Rủi Ro TTQT Tại Ngân Hàng MB

Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (MB) đối mặt với nhiều thách thức trong quản lý rủi ro thanh toán quốc tế. Sự phức tạp của các giao dịch, sự biến động của thị trường tài chính, và sự thay đổi của quy định pháp luật tạo ra nhiều khó khăn trong việc kiểm soát rủi ro. MB cần xây dựng hệ thống quản lý rủi ro thanh toán quốc tế hiệu quả, bao gồm việc xác định, đo lường, và giải pháp hạn chế rủi ro. Phân tích rủi ro thanh toán quốc tế giúp MB đưa ra quyết định chính xác và bảo vệ lợi nhuận. Kinh nghiệm hạn chế rủi ro từ các ngân hàng khác là nguồn thông tin quý giá để MB nâng cao năng lực phòng ngừa rủi ro.

2.1. Khó Khăn trong Xác Định và Đo Lường Rủi Ro TTQT

Việc xác định và đo lường rủi ro thanh toán quốc tế là một thách thức lớn đối với ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (MB). Các yếu tố như sự phức tạp của các giao dịch, sự biến động của thị trường tài chính, và sự thiếu hụt thông tin về đối tác kinh doanh gây khó khăn cho việc đánh giá chính xác mức độ rủi ro. Hơn nữa, việc sử dụng các công cụ và phương pháp phân tích rủi ro thanh toán quốc tế đòi hỏi đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao và kinh nghiệm thực tế. Theo báo cáo của Basel Committee on Banking Supervision, việc thiếu hụt dữ liệu và công cụ kiểm soát rủi ro là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến các cuộc khủng hoảng tài chính.

2.2. Yếu Tố Khách Quan Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro TTQT

Nhiều yếu tố khách quan ảnh hưởng đến rủi ro thanh toán quốc tế, bao gồm tình hình kinh tế - chính trị của các quốc gia đối tác, sự thay đổi của tỷ giá hối đoái, và các quy định pháp luật liên quan. Sự bất ổn chính trị, các biện pháp trừng phạt kinh tế, và sự biến động của thị trường tài chính có thể làm tăng nguy cơ rủi ro quốc gia và rủi ro hối đoái. Các quy định mới về UCP 600 và Incoterms cũng đòi hỏi MBBank phải liên tục cập nhật kiến thức và điều chỉnh quy trình thanh toán quốc tế để đảm bảo tuân thủ và giảm thiểu rủi ro.

2.3. Hạn Chế Về Nguồn Lực và Năng Lực Quản Lý Rủi Ro

Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (MB) có thể đối mặt với những hạn chế về nguồn lực và năng lực trong quản lý rủi ro thanh toán quốc tế. Việc xây dựng và duy trì một hệ thống quản lý rủi ro thanh toán quốc tế hiệu quả đòi hỏi đầu tư lớn vào công nghệ, đào tạo nhân viên, và thu thập thông tin. Ngoài ra, việc thiếu hụt kinh nghiệm và chuyên môn trong lĩnh vực TTQT cũng có thể làm giảm khả năng phòng ngừa rủi ro thanh toán quốc tế. Theo khảo sát của Ernst & Young, nhiều ngân hàng nhỏ và vừa gặp khó khăn trong việc đáp ứng các yêu cầu về kiểm soát rủi ro do hạn chế về nguồn lực.

III. Quy Trình Kiểm Soát Rủi Ro Thanh Toán Quốc Tế Hiệu Quả

Để hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế, ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (MB) cần xây dựng quy trình thanh toán quốc tế và kiểm soát rủi ro chặt chẽ. Quy trình này bao gồm việc xác định, đo lường, đánh giá và giải pháp hạn chế rủi ro với từng loại rủi ro cụ thể. Việc thiết lập các hạn mức tín dụng, quy trình thanh toán quốc tế, tăng cường kiểm soát rủi ro, và đào tạo nhân viên là những biện pháp quan trọng. Sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận liên quan và việc tuân thủ UCP 600, Incoterms giúp giảm thiểu sai sót và rủi ro.

3.1. Thiết Lập Hạn Mức Tín Dụng và Kiểm Soát Rủi Ro Tín Dụng

Việc thiết lập hạn mức tín dụng hợp lý cho khách hàng là một trong những biện pháp quan trọng để kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động thanh toán quốc tế. Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (MB) cần đánh giá kỹ lưỡng khả năng tài chính, lịch sử tín dụng, và uy tín của khách hàng trước khi quyết định cấp hạn mức tín dụng. Ngoài ra, việc theo dõi chặt chẽ tình hình sử dụng tín dụng của khách hàng và thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro như yêu cầu thế chấp tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba cũng rất quan trọng.

3.2. Tăng Cường Kiểm Soát và Tuân Thủ Quy Trình Nghiệp Vụ

Việc tăng cường kiểm soát rủi ro và tuân thủ quy trình thanh toán quốc tế là yếu tố then chốt để giảm thiểu rủi ro hoạt động. Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (MB) cần xây dựng các quy trình thanh toán quốc tế rõ ràng, chi tiết và đảm bảo rằng tất cả nhân viên đều được đào tạo bài bản và tuân thủ nghiêm ngặt. Ngoài ra, việc sử dụng các hệ thống công nghệ thông tin hiện đại và thực hiện kiểm tra định kỳ giúp phát hiện và ngăn chặn kịp thời các sai sót trong quá trình nghiệp vụ. Đảm bảo tuân thủ UCP 600 và các quy định quốc tế khác.

3.3. Đào Tạo Nâng Cao Năng Lực Cho Nhân Viên

Đầu tư vào đào tạo và nâng cao năng lực cho nhân viên là một trong những biện pháp hiệu quả nhất để hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế. Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (MB) cần cung cấp cho nhân viên các khóa đào tạo chuyên sâu về các phương thức TTQT, UCP 600, Incoterms, và các quy định pháp luật liên quan. Ngoài ra, việc khuyến khích nhân viên tham gia các hội thảo, khóa học quốc tế và trao đổi kinh nghiệm với các chuyên gia trong ngành cũng giúp nâng cao trình độ chuyên môn và khả năng phòng ngừa rủi ro.

IV. Giải Pháp Hạn Chế Rủi Ro Hoạt Động Thanh Toán Tại MBBank

Để giảm thiểu rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế, MBBank cần áp dụng các giải pháp hạn chế rủi ro cụ thể. Nâng cao chất lượng quy trình thanh toán quốc tế, tăng cường đào tạo, và đầu tư vào công nghệ là những giải pháp quan trọng. MB cần phối hợp chặt chẽ với ngân hàng đại lý để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong các giao dịch. Việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật và các thông lệ quốc tế cũng đóng vai trò quan trọng.

4.1. Nâng Cao Chất Lượng Quy Trình Thanh Toán Quốc Tế

Việc nâng cao chất lượng quy trình thanh toán quốc tế là một trong những yếu tố then chốt để giảm thiểu rủi ro hoạt động. MBBank cần rà soát và cải tiến liên tục các quy trình hiện tại, đảm bảo tính rõ ràng, chi tiết, và dễ thực hiện. Ngoài ra, việc áp dụng các tiêu chuẩn chất lượng quốc tế như ISO 9001 cũng giúp MBBank nâng cao hiệu quả và độ tin cậy của hoạt động thanh toán.

4.2. Tăng Cường Hợp Tác Với Ngân Hàng Đại Lý Uy Tín

Hợp tác với các ngân hàng đại lý uy tín là một trong những biện pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế. MBBank nên lựa chọn các ngân hàng đại lý có kinh nghiệm, uy tín, và mạng lưới rộng khắp trên thế giới. Ngoài ra, việc ký kết các thỏa thuận hợp tác rõ ràng và chặt chẽ giúp đảm bảo quyền lợi của MBBank và giảm thiểu nguy cơ tranh chấp.

4.3. Đầu Tư Vào Công Nghệ Và Hệ Thống Quản Lý Rủi Ro

Đầu tư vào công nghệ và hệ thống quản lý rủi ro thanh toán quốc tế là một trong những giải pháp dài hạn và hiệu quả để hạn chế rủi ro. MBBank nên áp dụng các phần mềm và công cụ hiện đại để tự động hóa các quy trình nghiệp vụ, kiểm soát rủi ro, và phân tích rủi ro thanh toán quốc tế. Ngoài ra, việc xây dựng một hệ thống thông tin toàn diện giúp MBBank thu thập, xử lý, và phân tích dữ liệu một cách nhanh chóng và chính xác.

V. Ứng Dụng Thực Tiễn và Kết Quả Nghiên Cứu Tại MBBank

Nghiên cứu này có giá trị ứng dụng thực tiễn cao tại MBBank, giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro thanh toán quốc tế. Các giải pháp hạn chế rủi ro được đề xuất có thể áp dụng vào thực tế hoạt động của MBBank, giúp giảm thiểu tổn thất và nâng cao lợi nhuận. Kết quả nghiên cứu cung cấp thông tin hữu ích cho việc xây dựng chính sách và quy trình thanh toán quốc tế của ngân hàng.

5.1. Đánh Giá Hiệu Quả Các Biện Pháp Hạn Chế Rủi Ro Đã Áp Dụng

Việc đánh giá hiệu quả các biện pháp hạn chế rủi ro đã áp dụng là một bước quan trọng để cải thiện hệ thống quản lý rủi ro thanh toán quốc tế. MBBank nên thực hiện đánh giá định kỳ, sử dụng các chỉ số đo lường hiệu quả (KPIs) và phân tích dữ liệu để xác định những điểm mạnh và điểm yếu của các biện pháp hiện tại. Kết quả đánh giá giúp MBBank đưa ra các điều chỉnh phù hợp và nâng cao hiệu quả phòng ngừa rủi ro.

5.2. Phân Tích Tác Động Của Rủi Ro Đến Hoạt Động Kinh Doanh

Việc phân tích tác động của rủi ro đến hoạt động thanh toán là rất quan trọng để MBBank hiểu rõ mức độ ảnh hưởng của rủi ro thanh toán quốc tế đến lợi nhuận và uy tín. MBBank nên sử dụng các mô hình phân tích rủi ro thanh toán quốc tế để ước tính tổn thất tiềm ẩn và đánh giá tác động của rủi ro đến các chỉ số tài chính quan trọng. Kết quả phân tích giúp MBBank đưa ra các quyết định kinh doanh sáng suốt và bảo vệ lợi nhuận.

5.3. Đề Xuất Các Biện Pháp Cải Thiện Quy Trình Quản Lý Rủi Ro

Dựa trên kết quả đánh giá và phân tích, MBBank nên đề xuất các biện pháp cải thiện quy trình quản lý rủi ro thanh toán quốc tế. Các biện pháp này có thể bao gồm việc điều chỉnh các quy trình thanh toán quốc tế, tăng cường kiểm soát rủi ro, đào tạo nhân viên, và đầu tư vào công nghệ. Việc thực hiện các biện pháp cải thiện giúp MBBank nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro thanh toán quốc tế và giảm thiểu tổn thất.

VI. Kết Luận và Tương Lai Hạn Chế Rủi Ro Thanh Toán Quốc Tế

Nghiên cứu này đã trình bày tổng quan về rủi ro trong thanh toán quốc tế và các giải pháp để hạn chế rủi ro tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (MB). Trong tương lai, MBBank cần tiếp tục nâng cao năng lực quản lý rủi ro thanh toán quốc tế, đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường. Đầu tư vào công nghệ, đào tạo nhân viên, và xây dựng hệ thống kiểm soát rủi ro hiệu quả là những yếu tố quan trọng để MBBank phát triển bền vững trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.

6.1. Tổng Kết Các Giải Pháp Hạn Chế Rủi Ro Hiệu Quả

Các giải pháp hạn chế rủi ro hiệu quả bao gồm việc thiết lập hạn mức tín dụng, tăng cường kiểm soát quy trình, đào tạo nhân viên, hợp tác với ngân hàng đại lý uy tín, và đầu tư vào công nghệ. Việc áp dụng đồng bộ các giải pháp này giúp MBBank giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán.

6.2. Đề Xuất Các Hướng Nghiên Cứu Tiếp Theo

Các hướng nghiên cứu tiếp theo có thể tập trung vào việc xây dựng mô hình dự báo rủi ro trong thanh toán quốc tế, đánh giá tác động của các quy định pháp luật mới, và phát triển các công cụ kiểm soát rủi ro tiên tiến. Nghiên cứu chuyên sâu về các loại rủi ro trong thanh toán quốc tế như rủi ro quốc gia, rủi ro hoạt động, và rủi ro gian lận cũng rất cần thiết.

6.3. Tầm Quan Trọng Của Việc Cập Nhật Kiến Thức Liên Tục

Việc cập nhật kiến thức liên tục về các quy định pháp luật, thông lệ quốc tế, và các phương thức thanh toán quốc tế mới là rất quan trọng để MBBank duy trì lợi thế cạnh tranh và hạn chế rủi ro. MBBank nên khuyến khích nhân viên tham gia các khóa đào tạo, hội thảo, và diễn đàn chuyên ngành để nâng cao trình độ chuyên môn và khả năng ứng phó với các thay đổi của thị trường.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong xu thế hội nhập kinh tế toàn cầu và sự gia tăng của các Hiệp định thương mại tự do (FTA), kim ngạch xuất nhập khẩu của Việt Nam liên tục duy trì tốc độ tăng trưởng trên 10% mỗi năm. Điều này đặt ra yêu cầu tất yếu cho hệ thống ngân hàng thương mại trong việc mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế. Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội (MB) - Chi nhánh Điện Biên Phủ, hoạt động thanh toán quốc tế đã ghi nhận sự bứt phá mạnh mẽ với doanh số năm 2016 đạt 498 triệu USD, hoàn thành 105% kế hoạch được Hội sở chính giao. Đồng thời, doanh số kiều hối đạt 124,3 triệu USD và dư nợ bảo lãnh thời điểm cán mốc 2.850,1 tỷ đồng.

Tuy nhiên, sự phát triển nhanh chóng của các phương thức thanh toán cũng kéo theo những rủi ro tiềm ẩn, đặc biệt là rủi ro tín dụng và rủi ro tác nghiệp. Nghiên cứu này tập trung làm rõ thực trạng quản trị rủi ro, phân tích các nguyên nhân gây ra tổn thất trong phương thức chuyển tiền quốc tế (TTR) và tín dụng chứng từ (L/C). Mục tiêu cụ thể của luận văn là xây dựng hệ thống giải pháp toàn diện nhằm hạn chế tối đa các sai sót kỹ thuật và tổn thất tài chính tại MB - Chi nhánh Điện Biên Phủ trong giai đoạn 2014 - 2016, định hướng ứng dụng đến năm 2020.

Kết quả nghiên cứu mang ý nghĩa thực tiễn sâu sắc đối với sự phát triển bền vững của chi nhánh. Hoạt động thanh toán quốc tế đóng góp từ 25% đến 28% vào tổng lợi nhuận thuần từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng (đạt 17,73 tỷ đồng trên tổng số 63,42 tỷ đồng lợi nhuận dịch vụ năm 2016). Việc thiết lập các cơ chế kiểm soát rủi ro chặt chẽ sẽ trực tiếp bảo vệ tổng lợi nhuận trước thuế hơn 430,86 tỷ đồng của toàn chi nhánh, đồng thời kéo giảm tỷ lệ nợ quá hạn và sai sót kỹ thuật về mức an toàn dưới 0,5%.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn xây dựng trên nền tảng khung lý thuyết quản trị rủi ro ngân hàng thương mại hiện đại, kết hợp mô hình đánh giá chất lượng tín dụng 6C và khung chuẩn mực an toàn vốn Basel II do Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) ban hành. Mô hình 6C xem xét toàn diện 6 khía cạnh của khách hàng: tư cách người vay (Character), năng lực người vay (Capacity), dòng tiền trả nợ (Cash), tài sản bảo đảm (Collateral), điều kiện kinh doanh (Conditions) và khả năng kiểm soát (Control). Bên cạnh đó, mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ phân cấp khách hàng từ AA+ đến C giúp lượng hóa rủi ro đối tác trước khi cấp hạn mức tài trợ thương mại.

Hệ thống khái niệm trọng tâm bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp và các phương thức thanh toán chủ đạo. Rủi ro tín dụng được định nghĩa là tổn thất phát sinh khi đối tác không hoàn thành nghĩa vụ tài chính theo cam kết. Trong khi đó, theo chuẩn Basel, rủi ro tác nghiệp xuất phát từ nguyên nhân con người, sự trục trặc của hệ thống hoặc các biến cố bên ngoài. Nghiên cứu quán triệt nguyên tắc then chốt của phương thức tín dụng chứng từ: "Thanh toán hoàn toàn dựa trên bề mặt chứng từ", tuân thủ nghiêm ngặt Quy tắc và Thực hành Thống nhất về Tín dụng Chứng từ (UCP 600), Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế (ISBP 745) và mạng truyền tin tài chính toàn cầu SWIFT.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê mô tả, phân tích đối chiếu chuỗi dữ liệu thời gian và phỏng vấn trực tiếp cán bộ nghiệp vụ. Nguồn dữ liệu thứ cấp được trích xuất từ 100% báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo quản trị rủi ro định kỳ và hồ sơ nghiệp vụ tại MB - Chi nhánh Điện Biên Phủ từ năm 2014 đến năm 2016. Cỡ mẫu nghiên cứu bao quát toàn bộ 168 cán bộ nhân viên và 3 phòng giao dịch của chi nhánh, đồng thời khảo sát đối chuẩn trực tiếp với 2 chi nhánh lớn cùng hệ thống là MB - Chi nhánh Sở Giao dịch 1 và MB - Chi nhánh Thăng Long.

Phương pháp chọn mẫu có chủ đích được áp dụng để khảo sát chi tiết các hồ sơ phát sinh sự cố, bao gồm các phương án cho vay thanh toán chuyển tiền, bộ chứng từ L/C nhập khẩu trị giá trên 318,72 triệu USD và các hợp đồng chiết khấu chứng từ xuất khẩu. Lý do lựa chọn các phương pháp này là nhằm phản ánh khách quan, định lượng chính xác mức độ tổn thất thực tế, phát hiện nguyên nhân gốc rễ của rủi ro từ cả góc độ quy trình kỹ thuật lẫn đánh giá chủ quan của con người.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, doanh số và lợi nhuận thanh toán quốc tế duy trì đà tăng trưởng cao nhưng cơ cấu còn phụ thuộc nhiều vào các doanh nghiệp lớn (CIB). Doanh số thanh toán đạt 498 triệu USD vào năm 2016, đóng góp 17,73 tỷ đồng lợi nhuận, chiếm tỷ trọng 28% tổng thu nhập dịch vụ. Dư nợ tín dụng bình quân tăng trưởng 23% trong năm 2016 (đạt hơn 3.555 tỷ đồng năm 2014), trong khi nguồn vốn huy động tăng 22% (đạt 11.000 tỷ đồng năm 2014).

Thứ hai, rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế biến động phức tạp ở khối doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME). Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay thanh toán chuyển tiền năm 2015 tăng vọt lên mức 2,18% (so với mức dưới 1% của MB - Chi nhánh Sở Giao dịch 1). Điển hình là trường hợp Công ty TNHH Thương mại Hoàng Lê phát sinh nợ quá hạn đối với phương án nhập khẩu hàng tiêu dùng trị giá 215.000 USD do ngân hàng không kiểm soát được dòng tiền đầu ra. Đến năm 2016, nhờ siết chặt quản trị, tỷ lệ nợ quá hạn chuyển tiền đã giảm mạnh về dưới 0,8%.

Thứ ba, rủi ro cho vay bắt buộc thanh toán L/C nhập khẩu được kiểm soát ở mức thấp nhưng tiềm ẩn tổn thất do vi phạm cam kết tín dụng. Tỷ lệ cho vay bắt buộc dao động quanh mức 0,03% - 0,04% trên tổng doanh số L/C nhập khẩu (năm 2014 phát sinh 0,132 triệu USD trên tổng số 318,72 triệu USD). Minh chứng là Công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ ACB mở L/C vay 95% vốn, nhưng khi bộ chứng từ hoàn hảo gửi về thì doanh nghiệp đã hết hạn mức và mất khả năng tài chính, buộc ngân hàng phải chuyển sang nợ bắt buộc và trích lập dự phòng rủi ro.

Thứ tư, rủi ro tác nghiệp trong phương thức chuyển tiền và chiết khấu chứng từ còn cao. Tỷ lệ sai sót trong chuyển tiền quốc tế năm 2014 chiếm 1,05% (1,23 triệu USD trên tổng doanh số 116,6 triệu USD) và tăng lên đỉnh điểm 1,88% vào năm 2015. Các lỗi phổ biến gồm hạch toán nhầm số tài khoản, chuyển tiền đúp hoặc treo tiền tại ngân hàng đại lý. Ngoài ra, tỷ lệ bộ chứng từ chiết khấu không được thanh toán có xu hướng tăng từ 0,18% (năm 2014 đạt 0,011 triệu USD trên 1,72 triệu USD) lên xấp xỉ 2,0% vào năm 2016.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân cốt lõi của các rủi ro trên bắt nguồn từ việc nới lỏng điều kiện thẩm định tín dụng đối với khối SME trong giai đoạn 2014 - 2015 nhằm chạy theo chỉ tiêu tăng trưởng, dẫn đến thiếu kiểm soát dòng tiền sau tài trợ. Về mặt tác nghiệp, sự phối hợp giữa phòng Khách hàng và bộ phận Thanh toán quốc tế thuộc phòng Hỗ trợ còn nhiều bất cập. Cán bộ thực hiện chưa cập nhật kịp thời các thay đổi của tập quán quốc tế như ISBP 745, dẫn đến việc bỏ sót lỗi chứng từ khi xuất trình.

So sánh với các chi nhánh cùng quy mô trên địa bàn Hà Nội, tỷ lệ sai sót tác nghiệp của MB - Chi nhánh Điện Biên Phủ (1,88%) cao hơn hẳn so với MB - Chi nhánh Sở Giao dịch 1 và MB - Chi nhánh Thăng Long (đều duy trì dưới 1%). Khi trình bày kết quả, dữ liệu có thể được mô hình hóa qua biểu đồ đường so sánh tương quan tỷ lệ nợ quá hạn 3 năm giữa 3 chi nhánh và bảng phân loại ma trận rủi ro 3 cấp độ (trong đó rủi ro tín dụng và tác nghiệp thuộc nhóm 1 có mức độ thiệt hại cao nhất). Khẩu vị rủi ro hoạt động của MB quy định rõ mức tổn thất tối đa phải dưới 0,5% lợi nhuận trước thuế (hoặc dưới 500 triệu đồng cho một sự kiện đơn lẻ), điều này đòi hỏi chi nhánh phải có biện pháp chấn chỉnh ngay lập tức.

Đề xuất và khuyến nghị

Thứ nhất, tái cấu trúc mô hình tổ chức theo chuẩn mực Basel II và Quyết định số 4124/QĐ-MB-HS. Ban Giám đốc chi nhánh cần hoàn thiện việc phân định độc lập 3 tuyến phòng thủ: Kinh doanh (Phòng Khách hàng) - Quản trị rủi ro - Tác nghiệp (Phòng Hỗ trợ). Phấn đấu hạ tỷ lệ nợ quá hạn trong thanh toán quốc tế xuống dưới 0,5% tổng dư nợ trước quý IV/2018.

Thứ hai, chuẩn hóa quy trình thẩm định và kiểm soát dòng tiền đầu ra của khách hàng SME. Chuyên viên quản lý khách hàng phối hợp với bộ phận kiểm soát tín dụng bắt buộc áp dụng cơ chế quản lý tài khoản phong tỏa và nhận thế chấp quyền đòi nợ từ hợp đồng kinh tế đầu ra. Mục tiêu kéo giảm tỷ lệ cho vay bắt buộc thanh toán L/C về mức 0,01% trong giai đoạn 2016 - 2020.

Thứ ba, nâng cấp hệ thống cảnh báo sớm và tự động hóa tác nghiệp SWIFT. Phòng Dịch vụ khách hàng phối hợp với bộ phận Công nghệ thông tin thiết lập danh mục theo dõi điện tử, tự động cảnh báo các khoản L/C đến hạn trước tối thiểu 05 ngày làm việc và rà soát tự động danh sách cấm vận quốc tế (OFAC). Triệt tiêu hoàn toàn sự cố chuyển tiền đúp và nhầm lẫn tài khoản, đưa tỷ lệ sai sót chuyển tiền về dưới 0,3% trong vòng 12 tháng.

Thứ tư, đào tạo chuyên sâu và gắn trách nhiệm xử lý lỗi vào chỉ số KPI. Phòng Nhân sự tổ chức định kỳ 04 khóa đào tạo/năm về UCP 600, ISBP 745 và Incoterms cho toàn bộ 168 nhân sự chi nhánh. Thiết lập chế tài phạt tài chính và trừ điểm KPI đối với các cá nhân vi phạm quy trình tác nghiệp, bảo đảm 100% cán bộ thanh toán quốc tế đạt chuẩn sát hạch nghiệp vụ nội bộ.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nhóm 1: Ban Lãnh đạo và Chuyên viên Quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại. Luận văn cung cấp khung ma trận đánh giá rủi ro thực chứng, giúp các nhà quản trị thiết lập khẩu vị rủi ro hoạt động với mức trần tổn thất dưới 0,5% lợi nhuận trước thuế và xây dựng mô hình cảnh báo sớm nợ quá hạn.

Nhóm 2: Chuyên viên Thanh toán quốc tế và Cán bộ Hỗ trợ tín dụng. Tài liệu đóng vai trò như cẩm nang nghiệp vụ xử lý các tình huống phức tạp trong kiểm tra bề mặt chứng từ L/C, lập điện SWIFT và hạn chế các sai sót kỹ thuật trong xử lý trên 500 giao dịch chuyển tiền mỗi năm.

Nhóm 3: Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu (đặc biệt là khối SME). Nghiên cứu giúp doanh nghiệp nắm rõ quy trình cấp tín dụng, các yêu cầu ký quỹ từ 5% đến 100% và cơ chế quản lý hợp đồng ngoại thương, từ đó chủ động dòng tiền và tránh rơi vào trạng thái nợ bắt buộc khi thanh toán quốc tế.

Nhóm 4: Giảng viên, Học viên cao học và Sinh viên ngành Tài chính - Ngân hàng. Đây là tài liệu tham khảo học thuật giá trị với 18 bảng biểu dữ liệu chi tiết, phân tích rõ nét bài học từ các case study thực tế và minh họa phương pháp luận nghiên cứu định lượng chuẩn mực cho luận văn thạc sĩ.

Câu hỏi thường gặp

Rủi ro tín dụng và rủi ro tác nghiệp trong thanh toán quốc tế khác nhau như thế nào? Rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng hoặc ngân hàng phát hành mất khả năng trả nợ (như khoản nợ 215.000 USD của Công ty Hoàng Lê), còn rủi ro tác nghiệp bắt nguồn từ sai sót của con người hoặc hệ thống SWIFT (như lỗi chuyển tiền đúp chiếm 1,88% doanh số năm 2015).

Tại sao ngân hàng phải phát vay bắt buộc khi thanh toán L/C nhập khẩu? Khi bộ chứng từ xuất trình hoàn hảo nhưng khách hàng hết hạn mức tín dụng hoặc không đủ vốn tự có để thanh toán (như case Công ty ACB năm 2014), ngân hàng phát hành buộc phải phát vay bắt buộc để trả tiền cho đối tác nước ngoài và chuyển khoản nợ này sang diện nợ quá hạn.

Thời hạn kiểm tra bộ chứng từ theo quy tắc UCP 600 là bao lâu? Theo UCP 600, ngân hàng chỉ định hoặc ngân hàng phát hành có tối đa 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận được bộ chứng từ để kiểm tra và thông báo chấp nhận hoặc từ chối thanh toán, đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải xử lý chính xác và nhanh chóng.

Thanh toán quốc tế đóng góp bao nhiêu vào cơ cấu lợi nhuận của MB - Chi nhánh Điện Biên Phủ? Trong giai đoạn 2014 - 2016, lợi nhuận thuần từ thanh toán quốc tế tăng từ 12,18 tỷ đồng lên 17,73 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng ổn định từ 25% đến 28% tổng lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ của toàn chi nhánh.

Làm thế nào để hạn chế sai sót trong phương thức chuyển tiền quốc tế? Ngân hàng cần áp dụng cơ chế kiểm soát chéo 2 cấp (Maker - Checker), nâng cấp phần mềm tự động đối soát thông tin tài khoản trên mạng SWIFT và gắn tỷ lệ lỗi sai tác nghiệp vào đánh giá KPI của từng thanh toán viên.

Kết luận

• Luận văn hệ thống hóa toàn diện khung lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng và tác nghiệp trong thanh toán quốc tế theo chuẩn Basel II và UCP 600.
• Phân tích bức tranh thực tế tại MB - Chi nhánh Điện Biên Phủ với doanh số TTQT 498 triệu USD và tỷ trọng lợi nhuận dịch vụ đạt 28% năm 2016.
• Nhận diện các điểm nghẽn khiến tỷ lệ nợ quá hạn chuyển tiền chạm mức 2,18% và sai sót tác nghiệp đạt 1,88% qua các case study điển hình.
• Đề xuất 4 nhóm giải pháp đồng bộ về tái cấu trúc 3 tuyến phòng thủ, kiểm soát dòng tiền SME, tự động hóa SWIFT và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.
• Cung cấp mô hình quản trị rủi ro có tính ứng dụng thực tiễn cao cho toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.

Kế hoạch triển khai các giải pháp cần được hoàn thiện và đánh giá hiệu quả định kỳ trước năm 2020. Hãy tải và tham khảo ngay toàn văn luận văn thạc sĩ của tác giả Đỗ Nhật Trường để ứng dụng hiệu quả các mô hình kiểm soát rủi ro thanh toán quốc tế vào thực tiễn quản trị và nghiên cứu học thuật!

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 TỎNG QUAN VÈ HẠN CHÉ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 K hái niệm T T Q T của ngân hàng thương mại Có nhiều quan điểm về TTQT của ngân hàng thương mại, một số tác giả cho rằng TTQT là việc thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới các quan hệ kinh tể, thương mại và các mối quan hệ khác giữa các tổ chức, các công ty và các chủ thể khác nhau của các nước. Một số tác giả khác thì có quan điêm ĨT Q Ĩ là quá trình thực hiện các khoản thu chi tiền tệ quốc tể thông qua hệ thống ngân hàng trên thế giới nhằm phục vụ cho các mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh giữa các nước với nhau. Ngoài ra còn có những quan điểm khác về khái niệm này, nhưng nhìn chung có thể khái quát định nghĩa về TTQT là “những giao dịch thanh toán được thực hiện từ một hay nhiều tổ chức, cá nhân ở một nước tới tổ chức, cá nhân, hay thị trường ở quốc gia khác mà yêu cầu đồng tiền ở quốc gia đó phải được quy đổi nhằm phục vụ mục đích thanh toán”. Từ các khái niệm trên ta thấy TTQT được phục vụ cho hai mục đích là kinh tế và phi kinh tế.

Trong nội dung của luận văn này, tác giả sẽ nghiên cứu đề tài trên khía cạnh kinh tế. TTQT có những đặc điểm khác biệt so với thanh toán trong nước đó là: Thứ nhất, việc thanh toán liên quan đến các chủ thể kinh tế của các quốc gia khác nhau: Đây là yếu tổ tiên quyết để đánh giá một giao dịch có mang tính chất quốc tế hay không, cũng là yếu tố làm ảnh hưởng đến những yếu tố còn lại. Thứ hai, việc thanh toán liên quan đến ngoại tệ và các phương thức chuyển đổi tỷ giá: Trong quá trình TTQT bắt buộc phải sử dụng đồng tiền của một trong các bên tham gia giao dịch hoặc có thê sử dụng các đông tiên thường được sư dụng trong ngoại thương (như USD, GBP, CHN, JYP,.) dân đên giá trị giao dịch, doanh thu chi phí của các bên tham gia giao dịch quốc tế sẽ phải quy đổi theo loại đồng tiền được sử dụng để thanh toán. 8 Thứ ba, việc thanh toán phải tuân thủ các chuẩn mực và thông lệ quốc tế: Hoạt động TTQT có liên quan đến các chủ thể của hai hay nhiều quốc gia, do đó chịu sự chi phối từ luật pháp của các nước tham gia giao dịch.

Tuy nhiên để tạo sự thuận tiện trong giao thương, trao đổi thì các bên tham gia vào thương mại quốc tế thường dựa trên những thông lệ hay chuẩn mực quốc tế (UCP, ƯRC, INCOTERMS,.) để tạo ra một khung pháp lý bình đẳng, công bằng cho các chủ thể tham gia. Thứ tư, việc thanh toán phần lớn được thực hiện qua các tổ chức tài chính có chức năng thanh toán và được phép TTQT: Vì lý do địa lý, các bên tham gia vào TTQT không thể trực tiếp đứng ra thanh toán cho nhau. Do đó các bên phải ủy thác cho các tổ chức thanh toán để chuyển và nhận các khoản thanh toán, chính vì lý do này mà việc sử dụng tiền mặt rất ít khi được sử dụng. Việc thanh toán này có thê diễn ra trước, ngay hoặc sau thời điểm chuyển giao hàng hóa.2 Các phương thức T TQ T thông dụng của ngân hàng thương mại 1.1 Phương thức chuyển tiền a) Định nghĩa: Phương thức chuyển tiền là việc một khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiên nhât định cho một người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định.

Để thực hiện việc chuyển tiền thì ngân hàng chuyển tiền phải thông qua đại lý của mình ở nước người thụ hưởng. Các bên tham gia vào phương thức chuyển tiền bao gồm: + Người chuyển tiền (Remitter) là người yêu cầu ngân hàng thay mình thực hiện chuyển tiền ra nước ngoài. Thường là người mua, người trả nợ, hoặc nhà đâu tư yêu cầu chuyển vốn, kinh phí ra nước ngoài. + Người thụ hưởng (Beneficiary) là người được nhận số tiền chuyển tới thông qua ngân hàng, thường là NXK, chủ nợ hoặc người tiếp nhận đầu tư do người chuyển tiền chỉ định.

+ Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) là ngân hàng phục vụ người chuyển tiền, ở nước yêu cầu người chuyển tiền. + Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) là ngân hàng trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng, thông thường là ngân hàng đại lý hay chi nhánh của ngân hàng chuyển tiền ở nước neười thụ hưởng.1 Quy trình chuyển tiền quốc tế b) Giải thích quy trình chuyến tiền: + Người thụ hưởng thực hiện nghĩa vụ của mình với người chuyển tiền. Trong trường họp chuyển tiền ngoại thương người thụ hưởng (NXK) thực hiện việc giao hàng, đồng thời chuyển giao BCT như: hóa đơn, vận đơn, bảo hiểm đơn. cho người chuyển tiền (NNK).

+ Người chuyển tiền sau khi kiểm tra BCT (hoặc hàng hóa), nếu quyết định trả tiền thì viết lệnh chuyển tiền cùng ủy nhiệm chi (nếu có tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ mình. + Ngân hàng chuyển tiền sau khi kiểm tra chứng từ và các điều kiện chuyển tiền, nếu thấy họp lệ và đủ khả năng thanh toán, ngân hàn£ thực hiện trích tài khoản để chuyển tiền và gửi giấy báo nợ cho người chuyển tiền. Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng trả tiền để chuyển trả cho người thụ hưởng. + Ngân hàng trả tiền ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng, đồng thời eửi giấy báo có cho người hưởng lợi.

c) Các hình thức chuyển tiền: Chuyển tiền bằng thư (Mail transfer - M/T): Là hình thức mà lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức thư yêu cầu ngân hàng thanh toán thực hiện. Thư chuyển tiền là chỉ thị của ngân hàng chuyển tiền đối với ngân hàng thanh toán yêu cầu ngân hàng này chi trả một khoản tiền được ấn 10 định cho người thụ hưởng được chỉ định trong thư. Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic transfer - T/T): Là hình thức mà lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung một bức điện gửi cho ngân hàng thanh toán thông qua truyền tin của mạng viễn thông như SWIFT. Nội dung chính của bức điện cũng tương tự như thư chuyển tiền.

Trường hợp cả ngân hàng chuyển tiền và ngân hàng thanh toán đêu là thành viên cua SWIFT hoặc có trao đổi dữ liệu điện tử với nhau, thì các chỉ thị trao đổi chuyển tiền đều được chuẩn hóa và bảo mật hoàn toàn.2 Phưong thức tín dụng chứng tù - Letter of Credit (L/C): a) Định nghĩa: “Tín dụng chứng từ (L/C) là một cam kết thanh toán của ngân hàng cho NXK nểu như họ xuất trình được một bộ BCT thanh toán phù họp với các điều khoản và điều kiện của L/C”. Có thể định nghĩa (L/C) là: Một cam kết của ngân hàng phát hành ràng người mua sẽ thanh toán cho người bán đúng sô tiên và đúng thời hạn trong trường họp người mua thanh toán không đủ hoặc không thanh số tiền theo đúng cam kêt trên L/C thì ngân hàng phát hành sẽ dưng ra thanh toan toàn bộ hoặc phần còn lại. Điều kiện tiên quyết là BCT mà người bán hàng xuất trình phải phù họp các điều được quy định theo L/C. Phương thức L/C có một sô đặc thù đó là: + L/C được mở căn cứ dựa trên họp đồng ngoại giữa người mua và người bán tuy nhiên sau khi L/C được phát hành thì nó tồn tại độc lập với họp đồng.

Điều này thể hiện một cam kết chắc chắn vê việc thanh toán của ngân hàng phát hanh bat kể việc giữa người mua và người bán có những điêu chỉnh thay đôi so với thỏa thuận ban đầu. + Việc thanh toán L/C không dựa trên thực trạng của hàng hóa đi kèm theo BCT. Ngân hàng phát hành (hoặc ngân hàng có nghĩa vụ thanh toán) chỉ làm việc dựa trên bề mặt BCT. + Trừ trường L/C quy định khác thì L/C được hiểu là không hủy ngang.

Các bên tham g ia : + Người yêu cầu mở L/C (Applicant) thường là đơn vị nhập khẩu và là người chịu trách nhiệm thanh toán cho ngân hàng phát hành. + Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) là người thực hiện mở L/C theo yêu cầu của người mở căn cứ dựa trên thỏa thuận giữa các bên tuy nhiên Người thụ hưởng là bên quyết định ngân hàng phát hành L/C. + Ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank) là ngân hàng nhận điện L/C và thông báo tới người thụ hưởng theo yêu cầu của ngân hàng phát hành. Đây thường là chi nhánh hoặc một đại lý của ngân hàng phát hành tại quốc gia của người thụ hưởng L/C.

+ Ngân hàng chỉ định L/C (Nominated Bank) là ngân hàng được ngân hàng phát hành ủy thác tiếp nhận và kiểm tra BCT. Đây có thể là đại lý hoặc chi nhánh của ngân hàng phát hành. Tại đây nếu BCT phù hợp thì Người thụ hưởng có thê được thanh toán ngay (trong trường họp ngân hàng chỉ định đông thời là ngân hàng thanh toán) hoặc sẽ được thông báo về tính phù họp của BCT so với L/C. + Ngân hàng thanh toán L/C là ngân hàng thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng trên cơ sở chỉ thị của ngân hàng thanh toán hoặc ngân hàng chỉ định.

+ Người thụ hưởng L/C (Beneficiary) thường là NXK, người bán hàng. Là người được hưởng số tiền thanh toán ghi trên L/C trong trường hợp xuất trình được BCT phù họp cho ngân hàng phát hành.2 Quy trình tiến hành nghiệp vụ phương thức L/C 12 b) Giải thích tiến trình + NNK (người yêu cầu mở L/C) và NXK (người thụ hưởng L/C) thương thảo hợp đồng, quy định phương thức thanh toán và các thỏa thuận khác. + Trong trường họp NXK yêu cầu mở một L/C trước khi giao hàng, NNK sẽ thực hiện mở một L/C thông quan ngân hàng của mình (ngân hàng phát hành) căn cứ dựa trên hợp đồng ngoại thương và các thỏa thuận khác nêu có. + Ngân hàng phát hành sau khi thẩm định phương án cũng như hồ sơ mở L/C của NNK sẽ tiến hành lập L/C và thông báo cho ngân hàng thông báo.

Nội dung L/C sẽ được truyền tải thành một điện tín trong đó quy định các điều khoản trên dơn đề nghị mở L/C của NNK và được truyên đi qua mạng điện tử (hệ thông SWIFT hoặc hệ thống mạng liên lạc của chính ngân hàng phát hành). + Ngân hàng thông báo thông báo cho NXK vê việc điện L/C đã được mở, đồng thời chuyển toàn bộ nội dung trên điện L/C để NXK kiểm tra các điều khoản.