Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội ...

Luận văn thạc sĩ phân tích giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội, hướng đến hiệu quả bền vững.

• Tác giả: Trần Thị Phương Thảo
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Đình Hòa
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
• Đề tài: Giải Pháp Hoàn Thiện Công Tác Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng
• Loại tài liệu: luận văn thạc sỹ
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• PHẦN MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng
• 1.2. Khái niệm rủi ro tín dụng
• 1.3. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
• 1.4. Các nguyên tắc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng
• 1.4.1. Thiết lập một môi trường rủi ro tín dụng thích hợp
• 1.4.2. Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
• 2.1. Giới thiệu tổng quan về MB
• 2.2. Quá trình hình thành và phát triển của MB
• 2.3. Chức năng, nhiệm vụ của MB
• 2.4. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của MB từ 2011 – 2013
• 2.5. Phân tích thực trạng tín dụng và RRTD tại MB
• 2.6. Phân tích hoạt động tín dụng và cơ cấu tín dụng của MB
• 2.7. Phân tích tình hình RRTD tại MB
• 2.8. Phân tích thực trạng công tác QTRRTD tại MB
• 2.9. Phân tích hệ thống QTRRTD tại MB theo các yêu cầu của Basel
• 2.10. Phân tích việc thiết lập một môi trường RRTD thích hợp tại MB
• 2.11. Phân tích quy trình cấp tín dụng tại MB
• 2.12. Phân tích việc duy trì quản lý, đo lường, theo dõi tín dụng tại MB
• 2.13. Phân tích việc đảm bảo kiểm soát đầy đủ đối với RRTD tại MB
• 2.14. Phân tích các nội dung của QTRRTD tại MB
• 2.15. Phân tích sứ mạng và mục tiêu của MB về RRTD
• 2.16. Phân tích tình hình đánh giá rủi ro và tính bất định liên quan đến tín dụng tại MB
• 2.17. Phân tích tình hình kiểm soát rủi ro tín dụng tại MB
• 2.18. Phân tích tình hình tài trợ RRTD tại MB
• 2.19. Phân tích tình hình quản lý chương trình liên quan đến RRTD tại MB
• 2.20. Đánh giá chung về thực trạng QTRRTD tại MB
• 2.21. Điểm mạnh trong công tác QTRRTD tại MB
• 2.22. Điểm yếu trong công tác QTRRTD tại MB
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
• 3.1. Phương hướng và mục tiêu phát triển của MB giai đoạn năm 2014 – 2019
• 3.2. Phương hướng của MB giai đoạn 2014 – 2019
• 3.3. Các mục tiêu chủ yếu của MB giai đoạn 2014 – 2019
• 3.4. Mục tiêu chung của MB giai đoạn 2014 – 2019
• 3.5. Mục tiêu cụ thể của MB giai đoạn 2014 – 2019
• 3.6. Đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác QTRRTD tại MB
• 3.6.1. Nhóm giải pháp liên quan đến cơ cấu và chất lượng tín dụng tại MB
• 3.6.2. Giải pháp đa dạng lĩnh vực kinh doanh để phân tán rủi ro
• 3.6.3. Giải pháp củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng
• 3.6.4. Nhóm giải pháp xây dựng hệ thống QTRRTD theo Basel tại MB
• 3.6.5. Giải pháp thiết lập một môi trường RRTD thích hợp tại MB
• 3.6.6. Giải pháp về quy trình cấp tín dụng tại MB
• 3.6.7. Giải pháp về hệ thống quản lý, đo lường, theo dõi tín dụng tại MB
• 3.6.8. Giải pháp về hệ thống kiểm soát đầy đủ đối với RRTD tại MB
• 3.6.9. Nhóm giải pháp liên quan đến công tác QTRRTD tại MB
• 3.6.10. Giải pháp liên quan đến công tác xác định sứ mạng về RRTD tại MB
• 3.6.11. Giải pháp liên quan đến công tác đánh giá rủi ro và tính bất định
• 3.6.12. Giải pháp liên quan đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
• 3.6.13. Giải pháp liên quan đến công tác tài trợ RRTD
• 3.6.14. Giải pháp liên quan đến công tác quản lý chương trình
• PHẦN KẾT LUẬN
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC BIỂU ĐỒ
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại. Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo hợp đồng tín dụng. Điều này có thể dẫn đến tổn thất cho ngân hàng và ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh. Việc xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là cần thiết để bảo vệ lợi ích của ngân hàng và đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính.

1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình kiểm soát và giảm thiểu rủi ro này thông qua các chiến lược và chính sách cụ thể.

1.2. Tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng không chỉ giúp ngân hàng bảo vệ tài sản mà còn nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh. Một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả sẽ giúp ngân hàng duy trì lợi nhuận ổn định và phát triển bền vững.

II. Những thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, ngân hàng phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản trị rủi ro tín dụng. Tình hình nợ xấu gia tăng, sự biến động của thị trường và sự cạnh tranh khốc liệt là những yếu tố ảnh hưởng đến khả năng quản lý rủi ro tín dụng.

2.1. Tình hình nợ xấu và ảnh hưởng đến ngân hàng

Tỷ lệ nợ xấu gia tăng có thể dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng. Việc không kiểm soát tốt nợ xấu có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và lợi nhuận của ngân hàng.

2.2. Sự biến động của thị trường tài chính

Thị trường tài chính luôn biến động, điều này tạo ra rủi ro cho các khoản vay. Ngân hàng cần có các biện pháp để theo dõi và điều chỉnh chiến lược cho phù hợp với tình hình thị trường.

III. Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả tại ngân hàng

Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần áp dụng các phương pháp và công cụ hiện đại. Việc xây dựng quy trình cấp tín dụng chặt chẽ và sử dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro là rất quan trọng.

3.1. Quy trình cấp tín dụng chặt chẽ

Ngân hàng cần thiết lập quy trình cấp tín dụng rõ ràng, bao gồm việc đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng và xác định các tiêu chí cho vay cụ thể.

3.2. Sử dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro

Công nghệ thông tin giúp ngân hàng theo dõi và phân tích dữ liệu tín dụng một cách hiệu quả. Việc áp dụng các phần mềm quản lý rủi ro sẽ giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng

Nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội cho thấy rằng việc áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro đã mang lại nhiều kết quả tích cực. Ngân hàng đã cải thiện được chất lượng tín dụng và giảm thiểu nợ xấu.

4.1. Kết quả đạt được từ việc quản trị rủi ro tín dụng

Việc áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro đã giúp ngân hàng giảm tỷ lệ nợ xấu và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng.

4.2. Những bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Các ngân hàng cần rút ra bài học từ những kinh nghiệm thực tiễn trong quản trị rủi ro tín dụng. Việc thường xuyên đánh giá và điều chỉnh chiến lược là cần thiết để đối phó với những thay đổi trong môi trường kinh doanh.

V. Kết luận và hướng phát triển tương lai trong quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng là một lĩnh vực quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Để đảm bảo sự phát triển bền vững, ngân hàng cần tiếp tục cải thiện hệ thống quản trị rủi ro và áp dụng các công nghệ mới.

5.1. Tầm nhìn tương lai trong quản trị rủi ro tín dụng

Ngân hàng cần xây dựng một tầm nhìn dài hạn cho quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm việc áp dụng các công nghệ mới và cải thiện quy trình làm việc.

5.2. Đề xuất các giải pháp phát triển bền vững

Các giải pháp phát triển bền vững trong quản trị rủi ro tín dụng cần được xây dựng dựa trên các tiêu chí cụ thể và phù hợp với thực tiễn hoạt động của ngân hàng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH ------------------------- TRẦN THỊ PHƯƠNG THẢO GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP. Hồ Chí Minh – Năm 2014 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH ------------------------- TRẦN THỊ PHƯƠNG THẢO GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60340102 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN ĐÌNH HÒA TP. Hồ Chí Minh – Năm 2014 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục các bảng biểu PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng . Khái niệm rủi ro tín dụng. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng . Các nguyên tắc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng . Thiết lập một môi trường rủi ro tín dụng thích hợp. Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh . Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp . Đảm bảo kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng . Những nội dung của quản trị rủi ro tín dụng. Xác định sứ mạng . Đánh giá rủi ro và tính bất định . Nhận dạng rủi ro tín dụng . Phân tích hiểm họa và tổn thất . Đo lường rủi ro t n ụng . Kiểm soát rủi ro t n ụng . Tài trợ rủi ro tín dụng . Quản lý chương trình .16 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1.16 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI . Giới thiệu tổng quan về MB . Quá trình hình thành và phát triển của MB . Chức năng, nhiệm vụ của MB . Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của MB từ 2011 – 2013 . Phân tích thực trạng tín dụng và RRTD tại MB . Phân tích hoạt động tín dụng và cơ cấu tín dụng của MB . Phân tích tình hình RRTD tại MB . Phân tích thực trạng công tác QTRRTD tại MB . Phân tích hệ thống QTRRTD tại MB theo các yêu cầu của Basel . Phân tích việc thiết lập một môi trường RRTD thích hợp tại MB . Phân tích quy trình cấp tín dụng tại MB . Phân tích việc duy trì quản lý, đo lường, theo dõi tín dụng tại MB . Phân tích việc đảm bảo kiểm soát đầy đủ đối với RRTD tại MB . Phân tích các nội dung của QTRRTD tại MB . Phân tích sứ mạng và mục tiêu của MB về RRTD . Phân t ch tình hình đánh giá rủi ro và tính bất định liên quan đến tín dụng tại MB . Phân tích tình hình kiểm soát rủi ro t n ụng tại MB . Phân tích tình hình tài trợ RRTD tại MB . Phân tích tình hình quản lý chương trình liên quan đến RRTD tại MB . Đánh giá chung về thực trạng QTRRTD tại MB . Điểm mạnh trong công tác QTRRTD tại MB . Điểm yếu trong công tác QTRRTD tại MB .52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2.53 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI . Phương hướng và mục tiêu phát triển của MB giai đoạn năm 2014 – 2019 .54 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Phương hướng của MB giai đoạn 2014 – 2019 . Các mục tiêu chủ yếu của MB giai đoạn 2014 – 2019 . Mục tiêu chung của MB giai đoạn 2014 – 2019. Mục tiêu cụ thể của MB giai đoạn 2014 – 2019 . Đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác QTRRTD tại MB . Nhóm giải pháp liên quan đến cơ cấu và chất lượng tín dụng tại MB . Giải pháp đa ạng lĩnh vực kinh oanh để phân tán rủi ro . Giải pháp củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng. Nhóm giải pháp xây dựng hệ thống QTRRTD theo Basel tại MB. Giải pháp thiết lập một môi trường RRTD thích hợp tại MB . Giải pháp về quy trình cấp tín dụng tại MB . Giải pháp về hệ thống quản lý, đo lường, theo dõi tín dụng tại MB . Giải pháp về hệ thống kiểm soát đầy đủ đối với RRTD tại MB . Nhóm giải pháp liên quan đến công tác QTRRTD tại MB . Giải pháp liên quan đến công tác xác định sứ mạng về RRTD tại MB . Giải pháp liên quan đến công tác đánh giá rủi ro và tính bất định . Giải pháp liên quan đến công tác kiểm soát rủi ro t n ụng . Giải pháp liên quan đến công tác tài trợ RRTD . Giải pháp liên quan đến công tác quản lý chương trình .71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3.71 PHẦN KẾT LUẬN Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục TIEU LUAN MOI download : [e-mail] DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Kí hiệu Giải thích từ ngữ BIS Ngân hàng thanh toán quốc tế CC&THN Cơ cấu và thu hồi nợ CIB Khách hàng doanh nghiệp quy mô lớn DATC Công ty mua án nợ và tài sản tồn đọng của oanh nghiệp DN Doanh nghiệp ĐVKD Đơn vị kinh doanh HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị HMTD Hạn mức tín dụng KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội bộ KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp MB Ngân hàng quân đội MBAMC Công ty quản lý tài sản ngân hàng quân đội NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SME Khách hàng doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm VAMC Công ty quản lý tài sản Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng TIEU LUAN MOI download : [e-mail] DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Các nguy cơ rủi ro liên quan đến khách hàng .1: Kết quả hoạt động kinh oanh MB năm 2011 – 2013 .2: Cơ cấu doanh thu của MB năm 2011 – 2013.3: Cơ cấu tín dụng MB theo kỳ hạn tín dụng năm 2011 – 2013 .4: Cơ cấu tín dụng MB theo đối tượng khách hàng năm 2011-2013.5: Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ tại MB năm 2011 – 2013.6: Số liệu dự phòng rủi ro tại MB năm 2011 – 2013 .7: Mục tiêu hoạt động ch nh liên quan RRTD MB năm 2011 – 2013 .8: Một số lỗi điển hình về kiểm soát sau tín dụng tại 38 chi nhánh MB trong 6 tháng năm 2014 .1: Một số chỉ tiêu tài chính dự kiến 2014 – 2018 của MB. 55 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ ma trận quyết định phương pháp xử lý rủi ro .1: Quy mô tổng tài sản và lợi nhuận một số ngân hàng năm 2013 .2: Cơ cấu ư nợ tín dụng một số ngân hàng năm 2013 .3: Tăng trưởng chất lượng nợ tại MB năm 2011 – 2013 .4: Chất lượng tín dụng tại một số ngân hàng TMCP năm 2013 .5: Kết quả khảo sát cán bộ quản lý về chiến lược MB về RRTD .6: Kết quả khảo sát cán bộ quản lý về quy trình cấp tín dụng tại MB .7: Kết quả khảo sát nhân viên về quy trình cấp t n ụng tại MB .8: Kết quả khảo sát cán bộ quản lý về việc quản lý, đo lường, theo dõi tín dụng tại MB.9: Kết quả khảo sát cán bộ quản lý về việc kiểm soát RRTD tại MB .10: Kết quả khảo sát nhân viên về sứ mạng QTRRTD tại MB . 37 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.11: Kết quả khảo sát nhân viên về công tác nhận diện RRTD tại MB .12: Kết quả khảo sát nhân viên về mức độ nhận biết RRTD tại MB .13: Kết quả khảo sát nhân viên về công tác kiểm soát RRTD tại MB .14: Kết quả khảo sát nhân viên về công tác xử lý RRTD tại MB .15: Kết quả khảo sát nhân viên về công tác tổ chức QTRRTD tại MB . 50 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] PHẦN MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Kinh tế Việt Nam thời gian qua đã có những diễn biến vô cùng phức tạp, trong bối cảnh chung khi tình hình thế giới còn nhiều bất ổn. Theo tổng cục thống kê, trong 6 tháng đầu năm 2014, so với cùng kì năm trước GDP tăng 5.98% và chỉ số sản xuất công nghiệp tăng 5. Tuy nhiên thực tế ường như nền kinh tế Việt Nam vẫn còn gặp rất nhiều khó khăn. Tổng cầu trong nước vẫn chưa có chuyển biến tích cực, đầu tư công nghệ vẫn còn tăng chậm, sức mua chưa được phục hồi, hàng tồn kho vẫn ở mức cao và đặc biệt tỷ lệ nợ xấu ngân hàng ở mức đáng lo ngại. Nhiều doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp vừa và nhỏ đã phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc thậm chí giải thể. Trong 6 tháng đầu năm nay, số lượng doanh nghiệp giải thể, tạm ngừng hoạt động đã là 33,454 oanh nghiệp (Tổng cục thống kê, 2014). Trong bối cảnh chung như vậy, thị trường tài chính tiền tệ Việt Nam cũng gặp nhiều khó khăn, điển hình 6 tháng đầu năm 2014 tín dụng toàn hệ thống chỉ tăng trưởng khoảng 3.52% so với cuối năm 2013, trong khi NHNN đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng năm nay là khoảng 12 – 14% [14]. Thực tế hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của các NHTM. Tuy nhiên, hoạt động này vẫn tiềm ẩn rủi ro cao với hệ thống thông tin còn thiếu minh bạch, không đầy đủ và trình độ QTRR của các ngân hàng vẫn còn một số hạn chế. Theo số liệu NHNN công bố, tỷ lệ nợ quá hạn nợ xấu hệ thống ngân hàng tại Việt Nam thời gian gần đây vẫn có xu hướng tăng cao, điều này đi kèm với lợi nhuận của ngân hàng có thể suy giảm. Nếu RRTD xảy ra trong thời gian dài, nằm ngoài kiểm soát rất dễ khiến ngân hàng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, thậm chí dẫn đến phá sản. Như vậy, RRTD có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và việc yêu cầu xây dựng mô hình QTRRTD có hiệu quả và phù hợp với điều kiện tại Việt Nam là một đòi hỏi vô vùng bức thiết. Điều này TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.