Thực Trạng Và Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Cho Vay Hộ Nông Dân Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) giữ vai trò huyết mạch trong việc cung cấp vốn cho khu… 72 trang · Ngân Hàng Nông Nghiệp.

• Trường học: Ngân Hàng Nông Nghiệp
• Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng
• Đề tài: Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Cho Vay Hộ Nông Dân Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp
• Loại tài liệu: Đề Tài Tốt Nghiệp

Mục lục chi tiết

• NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
• NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ
• PHẦN MỞ BÀI
• 1. Lý do chọn đề tài
• 2. Mục tiêu nghiên cứu
• 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 3.1. Đối tượng nghiên cứu
• 3.2. Phạm vi nghiên cứu
• 3.2.1. Phạm vi thời gian
• 3.2.2. Phạm vi không gian
• 4. Phương pháp nghiên cứu
• 4.1. Phương pháp thu thập số liệu
• 4.2. Phương pháp phân tích số liệu
• 5. Bố cục đề tài
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY HỘ NÔNG DÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan về tín dụng Ngân hàng
• 1.1.1. Khái niệm tín dụng Ngân hàng
• 1.1.2. Bản chất tín dụng Ngân hàng
• 1.1.3. Chức năng tín dụng Ngân hàng
• 1.1.4. Vai trò của tín dụng Ngân hàng
• 1.1.4.1. Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng nền kinh tế
• 1.1.4.2. Tín dụng là công cụ quan trọng trong việc tổ chức đời sống của dân cư, tạo công ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội
• 1.1.4.3. Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả
• 1.1.4.4. Tín dụng góp phần thúc đẩy, mở rộng các quan hệ kinh tế quốc tế
• 1.1.5. Phân loại tín dụng
• 1.1.5.1. Căn cứ vào mục đích tín dụng
• 1.1.5.2. Căn cứ vào thời gian tín dụng
• 1.1.5.3. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng
• 1.1.5.4. Căn cứ vào phương thức tín dụng
• 1.1.5.5. Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ
• 1.2. Khái quát về cho vay hộ nông dân tại Ngân hàng
• 1.2.1. Khái niệm hộ nông dân
• 1.2.2. Đặc điểm của hộ nông dân
• 1.2.3. Vai trò về cho vay của Ngân hàng đối với hộ nông dân
• 1.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay đối với hộ nông dân tại ngân hàng
• 1.3.1. Tỷ lệ nợ quá hạn
• 1.3.2. Tỷ lệ nợ xấu
• 1.3.3. Vòng quay vốn tín dụng
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHO VAY HỘ NÔNG DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHNN&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PGD PHÚ QUỚI
• 2.1. Tổng quan về Ngân hàng
• 2.1.1. Điều kiện tự nhiên – tình hình kinh tế xã hội tại địa bàn
• 2.1.2. Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển
• 2.1.3. Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận
• 2.1.3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức
• 2.1.3.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban
• 2.1.4. Các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh
• 2.1.5. Quy trình cho vay
• 2.1.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2017 – 2019
• 2.1.7. Thuận lợi và khó khăn
• 2.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ NÔNG DÂN QUA 3 NĂM 2017 – 2019
• 2.2.1. Tình hình huy động vốn
• 2.2.2. Doanh số cho vay hộ nông dân
• 2.2.2.1. Cho vay ngắn hạn đối với hộ nông dân
• 2.2.2.2. Cho vay trung hạn đối với hộ nông dân
• 2.2.3. Doanh số thu nợ hộ nông dân
• 2.2.3.1. Thu nợ ngắn hạn đối với hộ nông dân
• 2.2.3.2. Thu nợ trung hạn đối với hộ nông dân
• 2.2.4. Tình hình dư nợ hộ nông dân
• 2.2.4.1. Dư nợ ngắn hạn đối với hộ nông dân
• 2.2.4.2. Dư nợ trung hạn đối với hộ nông dân
• 2.2.5. Nợ quá hạn hộ nông dân
• 2.2.5.1. Nợ quá hạn ngắn hạn đối với hộ nông dân
• 2.2.5.2. Nợ quá hạn trung hạn đối với hộ nông dân
• 2.2.6. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay hộ nông dân tại Ngân hàng
• 2.3. Nhận xét về hoạt động cho vay hộ nông dân tại NHNN&PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới
• 2.3.1. Mặt đạt được
• 2.3.2. Những mặt chưa đạt được và nguyên nhân chưa đạt được
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ NÔNG DÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN LONG HỒ - PGD PHÚ QUỚI
• 3.1. Định hướng hoạt động kinh doanh năm 2020
• 3.2. Một số giải pháp nâng cao hoạt động cho vay hộ nông dân
• 3.2.1. Về đầu tư tín dụng
• 3.2.2. Về công tác tài chính kế toán ngân quỹ và tin học
• 3.3. Phần kiến nghị
• PHẦN KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Vai trò của Agribank trong cho vay hộ nông dân Việt Nam

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) giữ vai trò huyết mạch trong việc cung cấp vốn cho khu vực tam nông. Hoạt động cho vay hộ nông dân không chỉ là nghiệp vụ kinh doanh cốt lõi mà còn là nhiệm vụ chính trị quan trọng, góp phần thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước về tái cơ cấu nông nghiệp. Nguồn vốn từ Agribank giúp các hộ sản xuất có điều kiện đầu tư, mở rộng quy mô, ứng dụng khoa học kỹ thuật vào trồng trọt, chăn nuôi. Điều này trực tiếp thúc đẩy phát triển kinh tế hộ gia đình, nâng cao thu nhập và cải thiện đời sống người dân. Theo khóa luận của Lê Yến Linh (2020), vai trò của Agribank thể hiện rõ qua việc đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn, làm thay đổi bộ mặt nông thôn và giúp người dân từng bước thoát nghèo. Nguồn tín dụng nông nghiệp nông thôn này còn góp phần hạn chế tín dụng đen, một vấn nạn nhức nhối tại nhiều địa phương. Bằng việc cung cấp các khoản vay với lãi suất hợp lý và thủ tục minh bạch, Agribank tạo ra một kênh tiếp cận vốn của nông dân an toàn và hiệu quả, ổn định trật tự xã hội và thúc đẩy sản xuất bền vững.

1.1. Tầm quan trọng của tín dụng nông nghiệp nông thôn

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các tổ chức, cá nhân, đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng. Trong bối cảnh Việt Nam với hơn 75% dân số sống ở nông thôn, tín dụng nông nghiệp nông thôn trở thành đòn bẩy cho sự phát triển. Nguồn vốn này giúp nông dân khắc phục tình trạng thiếu vốn sản xuất, một trong những rào cản lớn nhất. Nó không chỉ tài trợ cho các hoạt động ngắn hạn như mua giống, phân bón mà còn cho các đầu tư trung và dài hạn như cải tạo đất, xây dựng chuồng trại, mua sắm máy móc. Nhờ đó, quá trình sản xuất được liên tục, quy mô được mở rộng, góp phần vào việc xây dựng các chuỗi giá trị nông sản và thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp.

1.2. Các chính sách tín dụng nông nghiệp nổi bật

Để nâng cao hiệu quả cho vay, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đã ban hành nhiều chính sách tín dụng nông nghiệp ưu đãi. Các chính sách này tập trung vào việc đơn giản hóa thủ tục, giảm lãi suất và mở rộng đối tượng vay vốn. Một số chương trình nổi bật bao gồm tín dụng chính sách cho hộ nghèo, hộ cận nghèo, và các chương trình hỗ trợ các lĩnh vực ưu tiên như cho vay nông nghiệp công nghệ cao và nông nghiệp sạch. Đặc biệt, các chính sách về cho vay không có tài sản đảm bảo thông qua các tổ chức hội, đoàn thể (Hội Nông dân, Hội Phụ nữ) đã tạo điều kiện cho hàng triệu hộ nông dân có quy mô nhỏ được tiếp cận nguồn vốn chính thức, giảm sự phụ thuộc vào các nguồn vốn phi chính thức với lãi suất cao.

II. 03 Thách thức chính khi cho vay hộ nông dân tại Agribank

Hoạt động cho vay hộ nông dân tại Agribank, dù đạt nhiều thành tựu, vẫn đối mặt với không ít thách thức. Thứ nhất, sản xuất nông nghiệp phụ thuộc lớn vào điều kiện tự nhiên, dịch bệnh, và biến động thị trường, dẫn đến rủi ro cao. Theo nghiên cứu tại chi nhánh Long Hồ, các yếu tố như "dịch bệnh, giá nông sản tăng giảm không ổn định" là nguyên nhân chính gây khó khăn trong công tác thu hồi nợ. Thứ hai, quy mô sản xuất của các hộ nông dân thường nhỏ lẻ, manh mún, thiếu sự liên kết theo chuỗi giá trị nông sản, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn vay. Thứ ba, công tác thẩm định tín dụng hộ nông dân còn phức tạp do thiếu thông tin minh bạch, tài sản đảm bảo giá trị thấp hoặc chưa có giấy tờ pháp lý đầy đủ. Những khó khăn này không chỉ làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng mà còn tiềm ẩn nguy cơ phát sinh nợ xấu nông nghiệp, ảnh hưởng đến an toàn hệ thống và khả năng mở rộng tín dụng.

2.1. Rủi ro từ đặc thù sản xuất nông nghiệp

Sản xuất nông nghiệp luôn tiềm ẩn rủi ro cao do thiên tai, dịch bệnh (như dịch heo tai xanh được đề cập trong tài liệu) và sự biến động của giá cả đầu ra. Khi nông dân gặp thất bát, khả năng trả nợ suy giảm nghiêm trọng, trực tiếp làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn. Việc quản lý rủi ro tín dụng trong lĩnh vực này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có sự am hiểu sâu sắc về nông nghiệp và khả năng dự báo thị trường. Tuy nhiên, việc đánh giá các rủi ro này một cách chính xác là cực kỳ khó khăn, khiến cho việc ra quyết định cho vay trở nên thận trọng hơn, đôi khi bỏ lỡ các cơ hội đầu tư tiềm năng.

2.2. Khó khăn trong thẩm định tín dụng hộ nông dân

Quy trình thẩm định tín dụng hộ nông dân gặp nhiều trở ngại. Hầu hết các hộ nông dân không có hệ thống sổ sách kế toán rõ ràng, khiến việc xác minh năng lực tài chính và tính khả thi của phương án sản xuất trở nên khó khăn. Bên cạnh đó, nhiều hộ thiếu tài sản đảm bảo có giá trị pháp lý cao. Dù đã có chính sách cho vay không có tài sản đảm bảo, nhưng hạn mức thường không đủ đáp ứng nhu cầu đầu tư lớn. Cán bộ tín dụng phải dành nhiều thời gian đi thực địa, xác minh thông tin qua các kênh không chính thức, làm tăng chi phí và thời gian xử lý hồ sơ, ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận vốn của nông dân.

2.3. Tình trạng nợ xấu nông nghiệp và cách xử lý

Nợ quá hạn và nợ xấu nông nghiệp là một trong những thách thức lớn nhất. Khi một khoản vay trở thành nợ xấu, quá trình xử lý tài sản đảm bảo (nếu có) thường phức tạp và kéo dài, đặc biệt với tài sản là đất nông nghiệp. Việc xử lý nợ không hiệu quả không chỉ gây tổn thất tài chính cho ngân hàng mà còn làm giảm nguồn vốn có thể quay vòng để cho vay các hộ khác. Để giải quyết vấn đề này, ngân hàng cần các biện pháp linh hoạt như cơ cấu lại thời hạn trả nợ, hỗ trợ kỹ thuật để nông dân phục hồi sản xuất, hoặc phối hợp với chính quyền địa phương để tìm giải pháp xử lý dứt điểm.

III. Phương pháp tối ưu quy trình cho vay Agribank hiệu quả

Để nâng cao hiệu quả cho vay hộ nông dân, việc cải tiến quy trình cho vay Agribank là giải pháp then chốt. Ngân hàng cần tập trung vào việc đơn giản hóa thủ tục hành chính, giảm bớt các giấy tờ không cần thiết để rút ngắn thời gian từ khi nộp hồ sơ đến khi giải ngân. Việc ứng dụng công nghệ số vào quy trình là một xu hướng tất yếu. Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng (credit scoring) tự động dựa trên dữ liệu lớn có thể giúp thẩm định tín dụng hộ nông dân nhanh chóng và khách quan hơn. Đồng thời, cần tăng cường phối hợp với chính quyền địa phương và các tổ chức hội, đoàn thể để xác minh thông tin khách hàng, giảm thiểu rủi ro. Việc đào tạo, nâng cao năng lực cho đội ngũ cán bộ tín dụng, đặc biệt là kỹ năng phân tích dự án nông nghiệp và quản lý rủi ro tín dụng, cũng là một yếu tố không thể thiếu để đảm bảo các quyết định cho vay là đúng đắn và an toàn.

3.1. Cải tiến công tác thẩm định và xét duyệt hồ sơ

Công tác thẩm định cần được chuẩn hóa nhưng vẫn đảm bảo linh hoạt. Thay vì chỉ dựa vào tài sản đảm bảo, ngân hàng nên chú trọng hơn vào đánh giá dòng tiền và tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh. Cán bộ tín dụng cần được trang bị công cụ và kiến thức để phân tích các yếu tố như chu kỳ cây trồng, vật nuôi, dự báo thị trường và rủi ro thời tiết. Việc xây dựng các mẫu phương án sản xuất kinh doanh chuẩn cho từng loại hình nông nghiệp đặc thù của địa phương sẽ giúp nông dân dễ dàng lập hồ sơ và ngân hàng thẩm định nhanh hơn. Đây là bước quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu nợ xấu nông nghiệp.

3.2. Đa dạng hóa các sản phẩm cho vay nông nghiệp

Agribank cần phát triển các gói sản phẩm tín dụng đa dạng, phù hợp với từng đối tượng và chu kỳ sản xuất cụ thể. Ví dụ, sản phẩm cho vay theo mùa vụ, cho vay đầu tư vào chuỗi giá trị nông sản từ sản xuất đến chế biến và tiêu thụ. Bên cạnh đó, việc thiết kế các gói vay ưu đãi cho cho vay nông nghiệp công nghệ cao, nông nghiệp hữu cơ sẽ khuyến khích nông dân chuyển đổi sang các mô hình sản xuất bền vững và hiệu quả hơn. Sự đa dạng hóa này không chỉ đáp ứng tốt hơn nhu cầu của thị trường mà còn giúp ngân hàng phân tán rủi ro, không tập trung quá nhiều vào một vài lĩnh vực truyền thống.

IV. Bí quyết quản lý rủi ro tín dụng nông nghiệp nông thôn

Nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố sống còn để đảm bảo hoạt động cho vay bền vững. Giải pháp hàng đầu là tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau khi giải ngân. Cán bộ tín dụng cần thường xuyên thăm hỏi, nắm bắt tình hình sử dụng vốn của khách hàng để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và có biện pháp hỗ trợ kịp thời. Tài liệu nghiên cứu cho thấy, việc "đi sâu, đi sát thực tế" giúp cán bộ ngân hàng phát hiện khó khăn và xử lý kịp thời, đảm bảo an toàn vốn. Bên cạnh đó, ngân hàng nên hợp tác với các công ty bảo hiểm để triển khai sản phẩm bảo hiểm nông nghiệp. Khi có rủi ro như thiên tai, dịch bệnh xảy ra, bảo hiểm sẽ chi trả một phần thiệt hại, giúp nông dân giảm bớt gánh nặng tài chính và ngân hàng giảm thiểu nguy cơ mất vốn. Xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm rủi ro dựa trên phân tích dữ liệu cũng là một hướng đi hiệu quả trong dài hạn.

4.1. Tăng cường giám sát và kiểm tra sau cho vay

Giám sát mục đích sử dụng vốn vay là một nghiệp vụ quan trọng. Cán bộ tín dụng không chỉ dừng lại ở khâu thẩm định mà phải theo sát quá trình triển khai dự án của nông dân. Việc kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất giúp đảm bảo vốn được sử dụng đúng mục đích, tránh tình trạng đầu tư sai lệch hoặc sử dụng cho mục đích tiêu dùng. Khi phát hiện vấn đề, ngân hàng có thể tư vấn, điều chỉnh hoặc thậm chí thu hồi nợ trước hạn để ngăn chặn rủi ro lớn hơn. Quá trình này giúp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay và củng cố ý thức trả nợ của khách hàng.

4.2. Áp dụng bảo hiểm nông nghiệp để giảm thiểu rủi ro

Bảo hiểm nông nghiệp là một công cụ tài chính hữu hiệu để chia sẻ rủi ro. Ngân hàng có thể đóng vai trò trung gian, kết nối nông dân với các công ty bảo hiểm hoặc tích hợp phí bảo hiểm vào trong gói vay. Mô hình này tạo ra cơ chế "ba bên cùng có lợi": nông dân được bảo vệ trước những cú sốc bất ngờ, công ty bảo hiểm có thêm khách hàng, và ngân hàng giảm được nguy cơ nợ xấu nông nghiệp khi rủi ro xảy ra. Việc đẩy mạnh triển khai bảo hiểm nông nghiệp là một giải pháp chiến lược nhằm ổn định hoạt động tín dụng nông nghiệp nông thôn.

V. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn vay tại Agribank Long Hồ

Nghiên cứu điển hình tại Agribank chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới giai đoạn 2017-2019 cung cấp một cái nhìn thực tiễn về hiệu quả hoạt động cho vay hộ nông dân. Số liệu cho thấy doanh số cho vay và dư nợ đều có xu hướng tăng trưởng ổn định qua các năm. Cụ thể, tổng doanh số cho vay năm 2019 đạt 361.958 triệu đồng, tăng 1,5% so với năm 2018. Điều này phản ánh nhu cầu vốn và sự tin tưởng của người dân vào ngân hàng ngày càng tăng. Tuy nhiên, phân tích sâu hơn cũng chỉ ra những vấn đề cần cải thiện. Tỷ lệ nợ quá hạn, mặc dù được kiểm soát, vẫn là một chỉ số cần theo dõi chặt chẽ. Hiệu quả sử dụng vốn vay của nông dân phụ thuộc nhiều vào các yếu tố như giá cả nông sản và điều kiện thời tiết. Nghiên cứu nhấn mạnh sự cần thiết phải có các giải pháp đồng bộ từ phía ngân hàng, chính quyền và chính người dân để đồng vốn tín dụng thực sự phát huy tối đa giá trị, góp phần vào công cuộc tái cơ cấu nông nghiệp tại địa phương.

5.1. Đánh giá qua các chỉ số dư nợ và nợ quá hạn

Theo Bảng 2.9 và 2.12 trong tài liệu gốc, dư nợ cho vay hộ nông dân tại PGD Phú Quới có sự tăng trưởng liên tục, cho thấy vai trò quan trọng của ngân hàng trong việc cung cấp vốn. Tuy nhiên, chỉ số nợ quá hạn cũng có những biến động. Việc phân tích tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ là một thước đo quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng. Một tỷ lệ nợ quá hạn thấp cho thấy công tác thẩm định, giám sát và thu hồi nợ của ngân hàng đang hoạt động tốt. Ngược lại, nếu tỷ lệ này tăng cao, đó là dấu hiệu cảnh báo về những rủi ro tiềm ẩn trong danh mục cho vay, đòi hỏi ngân hàng phải có biện pháp can thiệp ngay lập tức.

5.2. Yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn vay

Hiệu quả sử dụng vốn vay không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng. Các yếu tố khách quan như trình độ canh tác của người nông dân, khả năng tiếp cận thị trường, sự hỗ trợ của các chương trình khuyến nông, và sự ổn định của chính sách tín dụng nông nghiệp đều có tác động lớn. Khi nông dân được trang bị kiến thức kỹ thuật, có đầu ra ổn định cho sản phẩm, đồng vốn vay sẽ được sử dụng hiệu quả hơn, mang lại lợi nhuận cao hơn và khả năng trả nợ tốt hơn. Do đó, việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay đòi hỏi một cách tiếp cận tổng thể, kết hợp giữa giải pháp tài chính và phi tài chính.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Việt Nam là quốc gia có hơn 80% hoạt động sản xuất gắn liền với nông nghiệp, trên 75% dân cư tập trung tại khu vực nông thôn và đóng góp của ngành nông nghiệp chiếm hơn 25% tổng sản phẩm quốc nội (GDP). Trong tiến trình đổi mới kinh tế và đẩy mạnh công nghiệp hóa – hiện đại hóa (CNH – HĐH), hộ nông dân được xác định là đơn vị kinh tế cơ bản, giữ vai trò chủ lực trong chuyển dịch cơ cấu cây trồng, vật nuôi và phát triển kinh tế nông thôn.

Tại tỉnh Vĩnh Long – khu vực thuộc Đồng bằng sông Cửu Long với dân số trên 1 triệu người và hơn 80% hộ gia đình làm nông nghiệp, nhu cầu về vốn để cải tạo vườn tạp, chuyển đổi cơ cấu cây trồng, mua sắm vật tư và máy móc sản xuất là rất lớn. Huyện Long Hồ là địa bàn có diện tích trồng lúa lớn nhất tỉnh (khoảng 60% diện tích đất tự nhiên) và có mạng lưới tổ chức tín dụng phát triển mạnh với 10 chi nhánh, phòng giao dịch ngân hàng và quỹ tín dụng nhân dân; tổng dư nợ toàn địa bàn ước đạt 1.800 tỷ đồng vào năm 2018. Trong bối cảnh đó, Phòng giao dịch (PGD) Phú Quới – trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNN&PTNT / Agribank) Chi nhánh huyện Long Hồ – giữ vai trò cung ứng vốn tín dụng trực tiếp cho các hộ nông dân tại xã Phú Quới, xã Thạnh Quới và các địa bàn lân cận.

Nhằm làm rõ thực trạng quản lý và sử dụng nguồn vốn vay nông nghiệp, đề tài khóa luận được thực hiện với các nội dung trọng tâm:

1. Mục tiêu nghiên cứu: Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động huy động vốn và cho vay đối với hộ nông dân tại Agribank Chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới trong giai đoạn 2017 – 2019; nhận diện các kết quả đạt được, những hạn chế còn tồn tại cùng nguyên nhân; từ đó đề xuất hệ thống giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay hộ nông dân tại đơn vị.
2. Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến tình hình cho vay ngắn hạn và trung hạn đối với hộ nông dân tại Agribank PGD Phú Quới.
3. Phạm vi nghiên cứu:
   • Phạm vi không gian: Phòng giao dịch Phú Quới thuộc Agribank Chi nhánh huyện Long Hồ, tỉnh Vĩnh Long.
   • Phạm vi thời gian: Chuỗi số liệu kế toán và tín dụng từ năm 2017 đến năm 2019.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận xây dựng hệ thống luận cứ dựa trên lý luận ngân hàng thương mại, các nguyên tắc cấp tín dụng và phương pháp thống kê kinh tế ứng dụng:

Khung lý thuyết và khái niệm áp dụng

• Tín dụng ngân hàng: Quan hệ chuyển dịch vốn tiền tệ giữa ngân hàng (trung gian tài chính) với các tổ chức kinh tế và cá nhân dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi sau một thời gian nhất định. Bản chất thể hiện qua 3 chức năng: phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả, tiết kiệm tiền mặt trong lưu thông, phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế.
• Hộ nông dân: Đơn vị kinh tế cơ sở ở nông thôn, có tư liệu sản xuất chủ yếu gắn liền với đất đai, sử dụng lao động gia đình là chính và tham gia vào thị trường hàng hóa ở mức độ chưa hoàn chỉnh.
• Phân loại tín dụng: Phân loại theo mục đích (sản xuất kinh doanh, tiêu dùng, bất động sản, xuất nhập khẩu); thời hạn (ngắn hạn dưới 1 năm, trung hạn từ 1 đến 5 năm, dài hạn trên 5 năm); mức độ tín nhiệm (có bảo đảm, không có bảo đảm); phương thức cho vay (từng lần, theo hạn mức tín dụng, theo dự án đầu tư, trả góp, thấu chi...); và phương thức hoàn trả.
• Hệ thống chỉ tiêu định lượng đánh giá hiệu quả tín dụng:
  • Tỷ lệ nợ quá hạn: $\text{Tỷ lệ nợ quá hạn} = \left(\frac{\text{Nợ quá hạn}}{\text{Tổng dư nợ cho vay}}\right) \times 100%$
  • Tỷ lệ nợ xấu: $\text{Tỷ lệ nợ xấu} = \left(\frac{\text{Nợ xấu (quá hạn từ 91 ngày trở lên)}}{\text{Tổng dư nợ}}\right) \times 100%$
  • Vòng quay vốn tín dụng: $\text{Vòng quay vốn tín dụng} = \frac{\text{Doanh số thu nợ}}{\text{Dư nợ bình quân}}$ (đơn vị tính: vòng/lần)

Phương pháp nghiên cứu

• Phương pháp thu thập số liệu: Trích xuất dữ liệu thứ cấp từ Bảng cân đối tài khoản chi tiết năm 2017 – 2019, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2017 – 2019 của PGD Phú Quới, các hồ sơ quy trình tín dụng nội bộ của Agribank và các báo cáo kinh tế nông nghiệp trên địa bàn.
• Phương pháp phân tích số liệu:
  • Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: $\Delta y = y_1 - y_0$ (đánh giá mức độ tăng, giảm về giá trị quy mô giữa các năm).
  • Phương pháp so sánh bằng số tương đối: $t = \left(\frac{y_1}{y_0}\right) \times 100%$ (đo lường tốc độ tăng trưởng và sự biến động tỷ trọng cơ cấu).
  • Phương pháp tỷ số tài chính: Đánh giá mối tương quan giữa thu nợ, dư nợ và doanh số cho vay nhằm phản ánh tốc độ chu chuyển và chất lượng tín dụng.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về cho vay hộ nông dân tại ngân hàng thương mại

Chương này hệ thống hóa các vấn đề lý luận tổng quan về tín dụng ngân hàng thương mại, bao gồm khái niệm, bản chất kinh tế và 3 chức năng cơ bản cùng vai trò của tín dụng trong việc thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng, giải quyết việc làm, ổn định tiền tệ và thúc đẩy quan hệ kinh tế quốc tế. Tác giả phân loại tín dụng theo 5 tiêu chí: mục đích vay vốn, thời hạn cấp tín dụng, mức độ tín nhiệm của khách hàng, phương thức cho vay và phương thức hoàn trả nợ.

Bên cạnh đó, chương 1 đi sâu vào các đặc thù của hộ nông dân trong quan hệ tín dụng: tính phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên, chu kỳ sản xuất mang tính mùa vụ, rủi ro dịch bệnh và thiên tai. Khung lý thuyết khép lại với hệ thống các công thức chỉ tiêu định lượng dùng để đo lường hiệu quả hoạt động cho vay và kiểm soát rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại.

Chương 2: Thực trạng cho vay hộ nông dân tại NHNN&PTNT Chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới

Chương 2 trình bày tổng quan về PGD Phú Quới (thành lập ngày 06/08/2002 theo quyết định tách lập từ Chi nhánh Agribank Long Hồ, đặt trụ sở tại ấp Phú Long A, xã Phú Quới), mô hình bộ máy gồm 7 nhân sự (Ban Giám đốc 2 người, Tổ Tín dụng 2 cán bộ, Tổ Kế toán 2 cán bộ và Tổ Ngân quỹ 1 cán bộ) và quy trình tín dụng chuẩn gồm 10 bước gắn với hệ thống tin học ngân hàng IPCAS.

Ban Giám đốc (02 cán bộ: Giám đốc, Phó Giám đốc)

Quy trình cho vay 10 bước tại đơn vị:

1. Hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay vốn.
2. Điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án vay vốn.
3. Phân tích – thẩm định khách hàng và phương án vay vốn.
4. Quyết định cho vay.
5. Kiểm tra, hoàn chỉnh hồ sơ pháp lý, tài sản bảo đảm và phê duyệt trên hệ thống IPCAS.
6. Giải ngân tiền vay (bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản trực tiếp).
7. Giám sát khách hàng sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro.
8. Thu hồi nợ, gia hạn nợ.
9. Xử lý rủi ro tín dụng theo thẩm quyền.
10. Thanh lý hợp đồng tín dụng và tất toán tài khoản.

Tác giả phân tích chuỗi dữ liệu tài chính của phòng giao dịch qua các bảng số liệu thực tế giai đoạn 2017 – 2019:

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh PGD Phú Quới qua 3 năm (2017 – 2019) Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu	Năm 2017	Năm 2018	Năm 2019	Chênh lệch 2018/2017 (%)	Chênh lệch 2019/2018 (%)
Tổng doanh thu	24.041	23.058	25.103	-4,10	+8,80
1. Thu từ hoạt động tín dụng	23.581	22.472	24.431	-4,70	+8,72
2. Thu từ hoạt động dịch vụ	333	417	487	+25,22	+16,80
3. Thu từ kinh doanh ngoại hối	63	71	89	+12,70	+25,40
4. Thu khác	64	98	96	+53,10	-2,04
Tổng chi phí	20.722	18.519	19.536	-10,63	+5,50
1. Chi từ hoạt động tín dụng	18.543	16.511	16.917	-10,90	+2,46
2. Chi từ hoạt động dịch vụ	1.506	1.174	1.663	-22,04	+41,65
3. Chi từ kinh doanh ngoại hối	217	302	349	+39,10	+15,50
4. Chi khác	456	532	607	+16,60	+14,09
Lợi nhuận trước thuế	3.319	4.539	5.567	+36,76	+22,60

Bảng 2: Tình hình nguồn vốn huy động tại PGD Phú Quới (2017 – 2019) Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu	Năm 2017	Tỷ trọng (%)	Năm 2018	Tỷ trọng (%)	Năm 2019	Tỷ trọng (%)
Tiền gửi tiết kiệm (VHĐ)	103.375	95,2	113.631	94,3	129.377	95,2
Tiền gửi thanh toán (TGTT)	5.250	4,8	6.912	5,7	6.541	4,8
Tổng nguồn vốn	108.625	100,0	120.543	100,0	135.918	100,0

Bảng 3: Doanh số cho vay và thu nợ hộ nông dân theo thời hạn (2017 – 2019) Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu	Năm 2017	Năm 2018	Năm 2019	So sánh 2018/2017 (%)	So sánh 2019/2018 (%)
Doanh số cho vay (DSCV)	342.458	356.559	361.958	+4,12	+1,51
- Ngắn hạn	126.810	135.925	139.659	+7,19	+2,75
- Trung hạn	215.648	220.634	222.299	+2,31	+0,75
Doanh số thu nợ (DSTN)	325.783	349.434	337.073	+7,26	-3,54
- Ngắn hạn	128.360	137.758	139.484	+7,32	+1,25
- Trung hạn	197.423	211.676	197.589	+7,22	-6,65

Bảng 4: Cơ cấu chi tiết cho vay hộ nông dân theo mục đích sản xuất Đơn vị tính: Triệu đồng

Mục đích vay vốn	Năm 2017	Năm 2018	Năm 2019	Đặc điểm chuyển dịch
1. Vay ngắn hạn
- Chăn nuôi	54.765	60.457	65.348	Tăng đều qua các năm nhờ chuyển đổi sang nuôi bò, dê
- Kinh tế tổng hợp	72.045	75.468	74.347	Chiếm trên 50% DSCV ngắn hạn, giảm nhẹ năm 2019
2. Vay trung hạn
- Xây dựng, sửa chữa nhà	34.621	37.601	39.386	Tăng trưởng ổn định qua 3 năm
- Mua sắm máy nông nghiệp	15.689	12.468	10.248	Giảm liên tục (-20,5% năm 2018, -17,8% năm 2019)
- Cho vay trung hạn khác	165.338	170.565	172.665	Chiếm tỷ trọng lớn nhất (>76% DSCV trung hạn)

Phân tích số liệu cho thấy hoạt động kinh doanh của đơn vị đạt mức tăng trưởng lợi nhuận từ 3.319 triệu đồng (2017) lên 5.567 triệu đồng (2019). Tỷ trọng thu nhập từ tín dụng chiếm trên 97% tổng doanh thu. Cơ cấu cho vay trung hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn ngắn hạn (khoảng 61% – 63% tổng DSCV), tập trung chủ yếu vào vốn đầu tư bờ bao, đê bao chống lũ và cải tạo đất sản xuất. Tuy nhiên, doanh số cho vay máy móc nông nghiệp có xu hướng sụt giảm do tính chu kỳ sử dụng thiết bị lâu bền và khả năng hấp thụ công nghệ của người dân còn hạn chế.

Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hoạt động cho vay hộ nông dân tại NHNN&PTNT Chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới

Dựa trên kết quả khảo sát thực tế và định hướng kinh doanh năm 2020, chương 3 đưa ra các nhóm giải pháp:

• Nhóm giải pháp về đầu tư tín dụng:
  • Đẩy mạnh công tác tiếp thị, mở rộng quy mô tín dụng hộ nông dân đi đôi với kiểm soát chất lượng khoản vay.
  • Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau giải ngân, đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích sản xuất nông nghiệp, tránh thất thoát vốn.
  • Đổi mới công tác thẩm định phương án sản xuất kinh doanh của hộ nông dân, kết hợp chặt chẽ với chính quyền địa phương và các hội đoàn thể (Hội Nông dân, Hội Phụ nữ) để nắm bắt tư cách và tình hình tài chính của người vay.
• Nhóm giải pháp về công tác tài chính kế toán ngân quỹ và công nghệ tin học:
  • Khai thác triệt để các tiện ích của chương trình phần mềm ngân hàng tích hợp IPCAS trong việc quản lý dữ liệu khách hàng, theo dõi lịch trình trả nợ và cảnh báo sớm nợ đến hạn.
  • Đẩy mạnh phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại địa bàn nông thôn, phát triển sản phẩm thẻ và dịch vụ ngân hàng hiện đại.
  • Thực hiện nghiêm ngặt chế độ an toàn kho quỹ và quản lý dòng tiền mặt điều hòa với hội sở cấp trên.
• Kiến nghị: Đề xuất Agribank chi nhánh cấp trên và chính quyền địa phương huyện Long Hồ hỗ trợ tháo gỡ vướng mắc về thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, hỗ trợ các mô hình liên kết sản xuất bao tiêu nông sản để giảm thiểu rủi ro biến động giá cả thị trường cho nông dân.

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đã tổng kết các kết quả định lượng cụ thể trong giai đoạn nghiên cứu:

• Quy mô nguồn vốn huy động và lợi nhuận: Tổng nguồn vốn huy động của PGD Phú Quới tăng trưởng đều qua các năm, từ 108.625 triệu đồng (2017) lên 120.543 triệu đồng (2018) và đạt 135.918 triệu đồng (2019). Lợi nhuận trước thuế tăng trưởng rõ nét, từ 3.319 triệu đồng (2017) lên 4.539 triệu đồng (2018, tăng 36,76%) và đạt 5.567 triệu đồng (2019, tăng 22,60% so với 2018).
• Mở rộng quy mô giải ngân tín dụng nông nghiệp: Tổng doanh số cho vay hộ nông dân đạt 342.458 triệu đồng năm 2017, tăng lên 356.559 triệu đồng năm 2018 và đạt 361.958 triệu đồng năm 2019. Tỷ trọng giải ngân ngắn hạn cho mô hình kinh tế tổng hợp luôn duy trì ở mức cao trên 50%, đáp ứng kịp thời nhu cầu phân bón, giống cây trồng và thức ăn chăn nuôi của bà con.
• Thực tiễn áp dụng: Khóa luận cung cấp sơ đồ quy trình nghiệp vụ 10 bước rõ ràng, phân tích cụ thể cơ cấu tổ chức bộ máy tinh gọn (7 cán bộ) vận hành hiệu quả một phòng giao dịch nông thôn phục vụ 2 xã vùng sâu, vùng xa.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Khóa luận có một số giới hạn xuất phát từ phạm vi nghiên cứu thực tế:

• Phạm vi dữ liệu phân tích tập trung chủ yếu vào chuỗi số liệu 3 năm (2017 – 2019) tại một phòng giao dịch cụ thể (PGD Phú Quới thuộc huyện Long Hồ), do đó các kết luận mang tính đặc thù cao cho vùng chuyên canh nông nghiệp lúa - vườn tại tỉnh Vĩnh Long.
• Đề tài tập trung phân tích chủ yếu ở hai kỳ hạn tín dụng là ngắn hạn và trung hạn do đơn vị chưa phát sinh nghiệp vụ cho vay dài hạn đối với hộ nông dân.
• Hướng nghiên cứu tiếp theo có thể mở rộng khảo sát các mô hình cho vay theo chuỗi giá trị nông sản liên kết giữa hộ nông dân với doanh nghiệp chế biến xuất khẩu và đánh giá toàn diện tác động của rủi ro biến đổi khí hậu đến khả năng hoàn trả nợ vay của hộ gia đình.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là tài liệu tham khảo hữu ích cho:

• Sinh viên chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng thực hiện khóa luận tốt nghiệp hoặc chuyên đề thực tập về nghiệp vụ tín dụng vi mô, tín dụng nông nghiệp nông thôn tại hệ thống ngân hàng thương mại.
• Cán bộ tín dụng tại các quỹ tín dụng nhân dân và phòng giao dịch ngân hàng nông thôn tham khảo bảng phân tích cơ cấu món vay (chăn nuôi, kinh tế tổng hợp, làm nhà, mua sắm máy nông nghiệp) và quy trình thẩm định thực tế đối với khách hàng hộ gia đình cá thể.

Câu hỏi thường gặp

1. Cơ cấu tổ chức bộ máy và nhân sự tại Agribank PGD Phú Quới được bố trí như thế nào?

Theo số liệu khóa luận, PGD Phú Quới có lực lượng nhân sự gồm 07 người, hoạt động dưới sự chỉ đạo của Ban Giám đốc (01 Giám đốc, 01 Phó Giám đốc) và chia thành 3 bộ phận chuyên môn: Phòng Kế hoạch kinh doanh (02 cán bộ tín dụng), Tổ Kế toán (02 nhân viên kế toán) và Tổ Ngân quỹ (01 cán bộ kho quỹ kiêm thủ quỹ kiểm ngân).

2. Tỷ trọng giữa cho vay ngắn hạn và trung hạn đối với hộ nông dân tại đơn vị có sự phân bổ ra sao?

Doanh số cho vay trung hạn chiếm tỷ trọng chi phối trong tổng doanh số cho vay hộ nông dân tại chi nhánh (chiếm khoảng 61,9% – 63,0%), trong khi cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng từ 37,0% – 38,1%. Cho vay trung hạn tập trung nhiều nhất vào các phương án xây dựng đê bao, bờ bao chống lũ và cải tạo đất (chiếm trên 76% doanh số trung hạn).

3. Nguyên nhân nào khiến doanh số cho vay mua máy nông nghiệp sụt giảm liên tục qua 3 năm?

Doanh số cho vay mua máy nông nghiệp giảm từ 15.689 triệu đồng (2017) xuống 12.468 triệu đồng (2018, giảm 20,5%) và tiếp tục giảm xuống 10.248 triệu đồng (2019, giảm 17,8%). Nguyên nhân chính do máy nông nghiệp là tư liệu sản xuất có thời gian khấu hao và sử dụng lâu dài, nhu cầu đầu tư mới của nông dân không phát sinh liên tục hàng năm, đồng thời nông dân chưa thực sự mạnh dạn mở rộng đầu tư cơ giới hóa quy mô lớn.

4. Hệ thống tin học nào được ứng dụng trong quy trình quản lý và giải ngân tín dụng tại đơn vị?

PGD Phú Quới sử dụng chương trình IPCAS của Agribank để nhập liệu hồ sơ vay vốn, quản lý dữ liệu khách hàng, thẩm tra hồ sơ tín dụng và theo dõi tiến độ giải ngân cũng như thu hồi nợ vay.

5. Kết quả thu nhập và lợi nhuận của PGD Phú Quới tăng trưởng như thế nào trong giai đoạn 2017 – 2019?

Lợi nhuận trước thuế của đơn vị tăng liên tục qua 3 năm: từ 3.319 triệu đồng năm 2017 lên 4.539 triệu đồng năm 2018 (tăng 1.220 triệu đồng) và đạt 5.567 triệu đồng năm 2019 (tăng 1.028 triệu đồng, tương ứng tăng 22,6% so với năm 2018).

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Lê Yến Linh đã phản ánh bức tranh toàn diện về hoạt động tín dụng nông nghiệp tại Agribank PGD Phú Quới - Chi nhánh huyện Long Hồ giai đoạn 2017 – 2019. Bằng việc phân tích hệ thống dữ liệu kế toán thực tế kết hợp quy trình nghiệp vụ 10 bước cụ thể, đề tài làm rõ sự tăng trưởng ổn định của nguồn vốn huy động và lợi nhuận kinh doanh, đồng thời chỉ ra tính chất mùa vụ và đặc thù của các khoản vay kinh tế tổng hợp nông thôn. Các nhóm giải pháp về kiểm soát giải ngân, ứng dụng phần mềm IPCAS và hoàn thiện cơ chế thẩm định tài sản bảo đảm được đề xuất có giá trị thực tiễn đối với công tác quản trị rủi ro tín dụng tại địa bàn cơ sở.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY HỘ NÔNG DÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Tổng quan về tín dụng Ngân hàng 1. Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân. Trong nền kinh tế đóng vai trò là tổ chức trung gian.

Vì vậy trong quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân, Ngân hàng là người đi vay đồng thời là người cho vay. Với tư cách là người đi vay, Ngân hàng nhận tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhân hoặc phát chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội. Trái lại, với tư cách là người cho vay Ngân hàng cấp tín dụng cho các doanh nghiệp và cá nhân. Bản chất tín dụng Ngân hàng Về phương diện kinh tế và nguồn gốc hình thành tư bản cho vay thì nguồn vốn của NHTM chính là nguồn vốn thuộc sở hữu của Nhà nước, sở hữu của doanh nghiệp và dân cư.

Trong chừng mực nào đó, chúng ta có thể nhìn nhận rằng người cho vay đầu tiên chính là các chủ sở hữu nguồn vốn vay của NHTM chính là doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt. Ở đây NHTM hoạt động như là cầu nối của thị trường vốn. Trong mối quan hệ này NHTM là con nợ của doanh nghiệp, cá nhân có tiền gửi nhàn rỗi gửi tại Ngân hàng và là chủ nợ của các doanh nghiệp có nhận vay vốn tại Ngân hàng. Như vậy, bản chất của tín dụng Ngân hàng được thể hiện đầy đủ khi tín dụng Ngân hàng thực hiện các chức năng: Chức năng dịch chuyển nguồn vốn, chức năng phát hành, chức năng giám sát hoạt động của các chủ thể nền kinh tế.

SVTH: Lê Yến Linh Trang 5 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Thị Ngọc Anh 1. Chức năng tín dụng Ngân hàng Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả: tín dụng thu hút đại bộ phận tiền tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế và phân phối lại vốn đó dưới hình thức cho vay để bổ sung vốn cho doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu về vốn nhằm phục vụ cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Phân phối lại vốn tiền tệ dưới hình thức tín dụng được thực hiện bằng hai cách: + Phân phối trực tiếp: Là việc phân phối từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng.

+ Phân phối gián tiếp: Là phân phối vốn được thực hiện thông qua các tổ chức tài chính trung gian: Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính. Chức năng tiết kiệm tiền mặt: Thông qua việc thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinh tế. Điều này sẽ làm giảm khối lượng giấy bạc, giảm được chi phí trong bảo quản và vận chuyển tiền. Đồng thời, cho phép Nhà nước điều tiết một cách linh hoạt khối lượng tiền tệ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển.

Chức năng phản ánh tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt động của nền kinh tế: Trong việc thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ nhằm phục vụ yêu cầu tái sản xuất, tín dụng có khả năng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh tế, do đó tín dụng còn được coi là một trong những công cụ quan trọng của Nhà nước để kiểm soát, thúc đẩy quá trình thực hiện các chiến lược hoạch định phát triển kinh tế. Mặt khác, trong khi thực hiện chức năng tiết kiệm tiền mặt, gắn liền với việc phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, tín dụng có thể phản ánh và kiểm soát quá trình phân phối sản phẩm quốc dân trong nền kinh tế. Vai trò của tín dụng Ngân hàng 1. Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng nền kinh tế Tín dụng tạo nguồn vốn cho việc đầu tư mở rộng quy mô sản xuất – kinh doanh, tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường của các nhà sản xuất kinh doanh.

Nhờ vào nguồn vốn tín dụng mà các doanh nghiệp thường xuyên có đủ vốn thực hiện liên tục quá trình tái sản xuất mở rộng, SVTH: Lê Yến Linh Trang 6 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Thị Ngọc Anh thúc đẩy việc tiêu thụ sản phẩm xã hội, tạo ra mối liên hệ chặt chẽ giữa sản xuất, lưu thông hàng hóa và tiêu dùng xã hội. Tín dụng giúp cho lưu thông hàng hóa ngày càng mở rộng trong cả nước và ra nước ngoài. Bên cạnh đó nó tạo ra điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư vốn ra nước ngoài một cách có hiệu quả.

Tín dụng là công cụ quan trọng trong việc tổ chức đời sống của dân cư, tạo công ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội Dân cư sử dụng tín dụng như một phương tiện không thể thiếu để đầu tư sao cho có lợi nhất nhằm mục đích cải thiện đời sống của mình, tạo công ăn việc làm cho người khác, góp phần ổn định trật tự xã hội. Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả Nhà nước thường xuyên sử dụng tín dụng làm phương tiện cân đối thu – chi ngân sách nhà nước, góp phần đảm bảo nguồn lực tài chính cho việc thực thi các chính sách xã hội thông qua NHNN&PTNT chi nhánh huyện Long Hồ - PGD Phú Quới và hệ thống các NHTM. Mặt khác, nhà nước sử dụng tín dụng làm công cụ điều hành quá trình lưu thông tiền tệ. Nhờ có sự tồn tại của các hoạt động tín dụng nên các khoản tiền nhàn rỗi bằng nhiều hình thức đã được huy động để đầu tư cho nền kinh tế, phục vụ cho các nhu cầu khác của xã hội và dân cư.

Sự gặp gỡ giữa cung và cầu về vốn được thực hiện trên thị trường vốn. Thông qua thị trường này, những nơi đang có vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi được chuyển đến những nơi cần bổ sung về vốn nhờ vào hoạt động tín dụng của các cơ quan Ngân hàng. Việc điều hòa vốn tín dụng không chỉ giải quyết mối quan hệ cung cầu trong nền kinh tế mà tạo điều kiện mở rộng phạm vi thanh toán không dùng tiền mặt, tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội của tín dụng, góp phần vào việc điều hòa và ổn định lưu thông tiền tệ. Tín dụng góp phần thúc đẩy, mở rộng các quan hệ kinh tế quốc tế Trong nền kinh tế thị trường, các quan hệ trao đổi quốc tế không ngừng được mở rộng, thị trường trong nước không thể tách rời khỏi thị trường Thế giới.

Vì vậy, mà các quan hệ tín dụng quốc tế cũng không ngừng phát triển, tạo điều kiện cho các hoạt động sản xuất – kinh doanh trong nước được mở rộng nhờ tranh thủ các nguồn tài chính từ bên ngoài. SVTH: Lê Yến Linh Trang 7 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Thị Ngọc Anh Như điều kiện hiện nay, phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thị trường Thế giới, kinh tế đóng đã nhường bước cho kinh tế mở. Vì vậy, tín dụng Ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế thế giới với nhau.

Đối với các nước đang phát triển nói chung và nước ta nói riêng tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hóa đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hóa hiện đại hóa nền kinh tế nước nhà. Nhìn chung, nhờ hoạt động tín dụng của Ngân hàng mà vốn được đầu tư ra nước ngoài, mở rộng các quan hệ hợp tác quốc tế. Phân loại tín dụng 1. Căn cứ vào mục đích tín dụng  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh  Cho vay tiêu dùng cá nhân  Cho vay mua bán bất động sản  Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu 1.

Căn cứ vào thời gian tín dụng  Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm. Mục đích của loại cho vay này là nằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động.  Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm. Mục đích của loại cho vay này nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định.

 Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho các dự án đầu tư. Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng  Cho vay không có đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay.  Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay dựa trên cơ sở đảm bảo cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.

SVTH: Lê Yến Linh Trang 8 Khóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Thị Ngọc Anh 1. Căn cứ vào phương thức tín dụng  Cho vay từng lần: phương thức cho vay này áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay bổ sung vốn lưu động không thường xuyên. Mỗi lần có nhu cầu vay vốn khách hàng và ngân hàng nơi cho vay làm thủ tục vay vốn theo quy định và kí hợp đồng tín dụng.

 Cho vay theo hạn mức tín dụng: phương thức cho vay này áp dụng đối với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có trách nhiệm với Ngân hàng.  Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.  Cho vay trả góp: khách hàng vay trả góp phục vụ tiêu dùng hoặc kinh doanh phải có phương án trả nợ gốc và lãi vay khả thi bằng các khoản thu nhập chắc chắn ổn định.  Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: phương thức cho vay này áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu dự phòng nguồn vốn tín dụng trong một khoản thời gian nhất định nhằm đảm bảo khả năng chủ động về tài chính khi thực hiện sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống.

 Cho vay theo hạn mức thấu chi: là hình thức cho vay chi vượt số dư trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam.