Khóa luận: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu ACB

Luận văn tốt nghiệp kinh tế nghiên cứu tốt nghiệp ngân hàng giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần á châu, điều tra thực trạng, phân tích số liệu, đề

• Tác giả: Hà Thị Thùy Linh
• Người hướng dẫn: TS. Chu Khánh Lân
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
• 1.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG
• 1.1.1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng
• 1.1.2. Phân loại tín dụng ngân hàng
• 1.1.3. Các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng
• 1.2. VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
• 1.3. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
• 1.3.1. Khái niệm về chất lượng tín dụng ngân hàng
• 1.3.2. Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng
• 1.3.3. Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng
• 1.3.4. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
• 1.4. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
• 1.4.1. Nhân tố chủ quan
• 1.4.2. Các nhân tố khách quan
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
• 2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
• 2.1.1. Sơ lược quá trình hình thành và phát triển
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức
• 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2017-2019
• 2.2. THỰC TRẠNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2017-2019
• 2.2.1. Những giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu đã thực hiện trong giai đoạn 2017-2019
• 2.2.2. Các chỉ tiêu định tính
• 2.2.3. Các chỉ tiêu định lượng
• 2.3. ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2017-2019
• 2.3.1. Những hạn chế và nguyên nhân
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU TRONG NHỮNG NĂM TIẾP THEO
• 3.1.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu
• 3.1.2. Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu
• 3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
• 3.2.1. Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng thông tin
• 3.2.2. Nhóm giải pháp nâng cao công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
• 3.2.3. Nhóm giải pháp về phòng ngừa rủi ro khi nhận tài sản đảm bảo là bất động sản
• 3.2.4. Nhóm giải pháp liên quan đến chất lượng nguồn lực
• 3.2.5. Tăng cường giám sát và xây dựng biện pháp xử lý nợ quá hạn và nợ xấu
• 3.2.6. Nhóm giải pháp về công tác chăm sóc khách hàng
• 3.2.7. Nhóm giải pháp về hoạt động marketing của ngân hàng
• 3.2.8. Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, chuyên dịch cơ cấu dư nợ ngày càng hợp lý
• 3.2.9. Mua bảo hiểm phòng ngừa rủi ro
• 3.2.10. Hoàn thiện các sản phẩm tại ngân hàng
• 3.3. KIẾN NGHỊ QUẢN LÝ VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
• 3.3.1. Kiến nghị Chính phủ và các Bộ, ngành liên quan
• 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Giới thiệu về chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

Chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) là một yếu tố quan trọng quyết định sự phát triển bền vững của ngân hàng. Chất lượng tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận mà còn đến uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong thị trường tài chính. Để nâng cao chất lượng tín dụng, ACB cần thực hiện các giải pháp đồng bộ nhằm cải thiện quy trình cho vay, quản lý rủi ro và chăm sóc khách hàng. Theo nghiên cứu, chất lượng tín dụng tại ACB đã có những cải thiện đáng kể trong những năm qua, tuy nhiên vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế như tỷ lệ nợ xấu cao và quy trình thẩm định tín dụng chưa thực sự hiệu quả. Việc nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ giúp ACB tăng trưởng bền vững mà còn góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế.

1.1. Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng

Đánh giá chất lượng tín dụng tại ACB cho thấy rằng trong giai đoạn 2017-2019, ngân hàng đã có những bước tiến trong việc cải thiện chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức cao, cho thấy sự cần thiết phải có các giải pháp cụ thể để khắc phục tình trạng này. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ thu hồi nợ và mức độ hài lòng của khách hàng cần được theo dõi chặt chẽ. Việc phân tích các nguyên nhân dẫn đến nợ xấu cũng như các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng là rất quan trọng để đưa ra các giải pháp phù hợp.

1.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng tại ACB chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, bao gồm cả yếu tố chủ quan và khách quan. Yếu tố chủ quan liên quan đến quy trình thẩm định tín dụng, năng lực của nhân viên ngân hàng và sự minh bạch trong thông tin khách hàng. Yếu tố khách quan bao gồm tình hình kinh tế, chính sách của Nhà nước và sự cạnh tranh trong ngành ngân hàng. Để nâng cao chất lượng tín dụng, ACB cần cải thiện quy trình thẩm định, tăng cường đào tạo nhân viên và xây dựng hệ thống thông tin khách hàng hiệu quả.

II. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng

Để nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, cần thực hiện một số giải pháp cụ thể. Đầu tiên, ngân hàng cần cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Thứ hai, ACB cần tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm việc xây dựng các tiêu chí đánh giá rủi ro và áp dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả. Cuối cùng, việc chăm sóc khách hàng cũng cần được chú trọng, nhằm nâng cao sự hài lòng và lòng trung thành của khách hàng đối với ngân hàng.

2.1. Cải thiện quy trình thẩm định tín dụng

Cải thiện quy trình thẩm định tín dụng là một trong những giải pháp quan trọng nhất để nâng cao chất lượng tín dụng. ACB cần áp dụng các công nghệ mới trong việc thu thập và phân tích thông tin khách hàng, từ đó đưa ra các quyết định cho vay chính xác hơn. Việc xây dựng một hệ thống thông tin khách hàng đầy đủ và chính xác sẽ giúp ngân hàng đánh giá đúng khả năng trả nợ của khách hàng, giảm thiểu rủi ro nợ xấu. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần thường xuyên cập nhật và điều chỉnh các tiêu chí thẩm định tín dụng để phù hợp với tình hình thực tế.

2.2. Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể thiếu trong việc nâng cao chất lượng tín dụng. ACB cần xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, bao gồm việc phân tích và đánh giá rủi ro của từng khoản vay. Ngân hàng cũng nên áp dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro như bảo hiểm tín dụng và các sản phẩm tài chính khác để giảm thiểu thiệt hại khi xảy ra rủi ro. Việc đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro cũng là một yếu tố quan trọng giúp nâng cao chất lượng tín dụng.

III. Kết luận và kiến nghị

Kết luận, việc nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu là một nhiệm vụ cấp thiết và cần thiết. Các giải pháp đã đề xuất không chỉ giúp cải thiện chất lượng tín dụng mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng. Để thực hiện hiệu quả các giải pháp này, ACB cần có sự hỗ trợ từ các cơ quan chức năng và sự đồng lòng từ toàn thể cán bộ nhân viên trong ngân hàng. Kiến nghị với Chính phủ và các bộ ngành liên quan là cần có các chính sách hỗ trợ cho các ngân hàng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong việc tiếp cận thông tin và công nghệ mới.

3.1. Kiến nghị với Chính phủ

Chính phủ cần có các chính sách hỗ trợ cho các ngân hàng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng, bao gồm việc tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong việc tiếp cận thông tin và công nghệ mới. Ngoài ra, cần có các chương trình đào tạo và nâng cao năng lực cho cán bộ ngân hàng, giúp họ có đủ kiến thức và kỹ năng để thực hiện tốt công tác thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng.

3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước

Ngân hàng Nhà nước cần có các quy định rõ ràng về quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại cổ phần như ACB trong việc phát triển các sản phẩm tín dụng mới. Việc hỗ trợ các ngân hàng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ giúp ngân hàng phát triển mà còn góp phần vào sự ổn định của toàn bộ hệ thống tài chính.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh truyền thống và là nguồn tạo thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Trong môi trường kinh doanh tài chính ngày càng cạnh tranh gay gắt, việc duy trì và nâng cao chất lượng tín dụng trở thành yếu tố quyết định sự an toàn và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần quy mô lớn tại Việt Nam. Trong giai đoạn 2017–2019, mặc dù quy mô cấp tín dụng và thu nhập của ACB ghi nhận sự tăng trưởng ổn định, hoạt động này vẫn bộc lộ một số vấn đề tồn tại: tỷ trọng nợ có khả năng mất vốn chiếm mức cao trong tổng nợ xấu, nợ quá hạn có xu hướng gia tăng, và danh mục tài sản bảo đảm phụ thuộc phần lớn vào bất động sản. Xuất phát từ bối cảnh đó, đề tài "Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu" được tác giả thực hiện nhằm đánh giá toàn diện hoạt động cấp tín dụng và đề xuất các nhóm giải pháp khắc phục.

Khóa luận xác định mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể như sau:

• Mục tiêu chung: Đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu qua hệ thống chỉ tiêu định lượng và định tính, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
• Mục tiêu cụ thể:
  1. Tìm hiểu cơ sở lý luận chung về tín dụng, chất lượng tín dụng và sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần.
  2. Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2017–2019 thông qua số liệu định lượng và các chính sách quản trị rủi ro định tính.
  3. Đề xuất các giải pháp và kiến nghị có căn cứ thực tế nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu trong giai đoạn tiếp theo.

Về đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại.
• Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu, tập trung vào chuỗi dữ liệu thứ cấp giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2019.

Khóa luận đã tổng quan và kế thừa có chọn lọc ba công trình nghiên cứu đi trước cùng chuyên ngành tại Học viện Ngân hàng: luận văn thạc sĩ của Trần Mai Anh (2017) về Agribank chi nhánh Phú Thọ; khóa luận của Hà Đức Thiện (2019) về VietinBank chi nhánh TP. Điện Biên Phủ; và khóa luận của Nguyễn Thị Thuận (2019) về PVcomBank chi nhánh Hà Nội. Tác giả chỉ ra các khoảng trống của những nghiên cứu trước (như hệ thống chỉ tiêu đánh giá chưa chọn lọc, phân tích nguyên nhân chưa sát thực tế hoặc bỏ ngỏ các chỉ tiêu định tính), từ đó hoàn thiện phương pháp tiếp cận đa chiều cả về định tính lẫn định lượng cho trường hợp của ACB.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Về cơ sở lý thuyết, khóa luận xây dựng nền tảng dựa trên các khái niệm chuẩn mực về tín dụng ngân hàng theo giáo trình của PGS.TS. Tô Ngọc Hưng (2019) và Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12. Tác giả làm rõ bản chất tín dụng là mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn có hoàn trả cả gốc lẫn lãi sau một thời hạn xác định; đồng thời phân loại tín dụng theo 5 tiêu thức: thời hạn (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn); mục đích sử dụng (sản xuất kinh doanh hàng hóa, tiêu dùng); biện pháp bảo đảm (có bảo đảm, không bảo đảm); phương pháp hoàn trả (trả góp, phi trả góp, hoàn trả theo yêu cầu); và hình thái giá trị (bằng tiền, bằng hiện vật).

Khái niệm chất lượng tín dụng được tác giả tiếp cận từ định nghĩa tổng quát của tiêu chuẩn ISO DIS 9000:2000 và định nghĩa chuyên ngành của PGS.TS. Nguyễn Văn Tiến (2015). Chất lượng tín dụng được xem xét dưới ba góc độ: góc độ khách hàng (mức độ thỏa mãn về quy mô, lãi suất, thời hạn và phương thức giải ngân); góc độ ngân hàng (đảm bảo tính an toàn vốn và tối ưu hóa khả năng sinh lời); và góc độ kinh tế - xã hội (hiệu quả phân bổ nguồn vốn thúc đẩy sản xuất và chính sách vĩ mô). Hệ thống chỉ tiêu đánh giá được phân chia thành:

• Chỉ tiêu định tính: Sự phù hợp với mục tiêu định hướng và chính sách tín dụng; việc tuân thủ quy trình, thủ tục cấp tín dụng; uy tín của ngân hàng và mức độ hài lòng của khách hàng; trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng; mức độ ứng dụng công nghệ và sự phối hợp với các cơ quan thẩm quyền (phòng công chứng, trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm).
• Chỉ tiêu định lượng: Tổng quy mô dư nợ tín dụng; tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các năm; hiệu suất sử dụng vốn vay (tỷ lệ giữa tổng dư nợ cho vay và tổng vốn huy động); tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng trong tổng thu nhập; tỷ lệ nợ quá hạn; tỷ lệ nợ xấu (theo phân loại nhóm 3, 4, 5 quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN cũng như chuẩn mực của Quỹ Tiền tệ Quốc tế - IMF và Ngân hàng Trung ương Châu Âu - ECB); và tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng trích lập trên tổng dư nợ xấu.

Về phương pháp nghiên cứu, tác giả sử dụng các phương pháp nghiên cứu kinh tế truyền thống:

• Phương pháp thu thập dữ liệu: Thu thập dữ liệu thứ cấp từ Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán, Báo cáo thường niên, và Báo cáo tổng kết nhân sự của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2017–2019; kết hợp dữ liệu thống kê từ Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức đánh giá uy tín (Vietnam Report, Asianmoney, The Asian Banker, The Banker).
• Phương pháp phân tích - tổng hợp: Phân loại, tổng hợp và xử lý dữ liệu số liệu thô nhằm tính toán các chỉ số tài chính, tốc độ tăng trưởng, tỷ trọng cơ cấu; đồng thời diễn giải nguyên nhân biến động của từng chỉ tiêu.
• Phương pháp so sánh: So sánh chuỗi số liệu theo thời gian (2017, 2018, 2019) và so sánh chéo tương quan giữa ACB với một số tổ chức tín dụng cùng phân khúc trong hệ thống.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần

Chương 1 hệ thống hóa toàn diện các lý thuyết nền tảng về tín dụng và quản trị chất lượng tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần. Tác giả phân tích hai nguyên tắc cốt lõi của hoạt động tín dụng: vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích cam kết và vốn vay phải được hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn. Tiếp đó, tác giả luận giải bốn vai trò trọng yếu của tín dụng ngân hàng, bao gồm: cầu nối giữa người tiết kiệm và nhà đầu tư; đòn bẩy kinh tế hỗ trợ doanh nghiệp duy trì chu trình sản xuất kinh doanh; công cụ nâng cao hiệu quả sử dụng vốn xã hội; và động lực thúc đẩy kinh tế quốc tế.

Nội dung chương đi sâu làm rõ sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng tín dụng đối với từng chủ thể trong nền kinh tế. Đối với ngân hàng, chất lượng tín dụng tốt giúp giảm thiểu tổn thất, phòng ngừa nguy cơ mất thanh khoản và phá sản. Đối với khách hàng, chất lượng tín dụng cao tạo điều kiện tiếp cận nguồn vốn với chi phí hợp lý và thủ tục minh bạch. Đối với nền kinh tế, tín dụng lành mạnh hỗ trợ điều tiết kinh tế vĩ mô và phân bổ nguồn lực vào các ngành kinh tế mũi nhọn.

Cuối chương, tác giả thiết lập khung phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, chia làm hai nhóm:

• Nhân tố chủ quan: Chính sách tín dụng; quy trình tín dụng (xét duyệt, giám sát sau giải ngân, thu hồi nợ); trình độ nghiệp vụ và đạo đức của cán bộ tín dụng; chất lượng hệ thống thông tin tín dụng; và hiệu lực của công tác kiểm soát nội bộ.
• Nhân tố khách quan: Biến động môi trường kinh tế vĩ mô (lạm phát, chu kỳ kinh tế); hành lang pháp lý và cơ chế quản lý của nhà nước; rủi ro môi trường tự nhiên (thiên tai, dịch bệnh); năng lực sản xuất kinh doanh và sự trung thực của khách hàng vay; cùng tính thanh khoản, tính pháp lý của tài sản bảo đảm.

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Chương 2 trình bày tổng quan quá trình hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức của ACB từ khi thành lập ngày 04/06/1993 đến nay. Cơ cấu quản trị của ACB được vận hành theo Luật Các tổ chức tín dụng 2010 với Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị (bao gồm 4 ủy ban chuyên trách: Quản trị rủi ro, Chiến lược, Nhân sự, Đầu tư), Ban Kiểm soát và Ban Tổng Giám đốc điều hành trực tiếp 9 khối chuyên môn và 15 phòng ban chức năng.

Tác giả phân tích chi tiết tình hình hoạt động kinh doanh và cấp tín dụng giai đoạn 2017–2019 qua các bảng số liệu thực tế:

Chỉ tiêu tài chính và hoạt động	Năm 2017	Năm 2018	Năm 2019
Vốn huy động tiền gửi (Tỷ đồng)	241.393	269.999	308.129
- Tỷ trọng tiền gửi nội tệ (%)	95,71%	96,29%	96,89%
- Tỷ trọng tiền gửi ngoại tệ (%)	4,29%	3,71%	3,11%
- Tỷ trọng khách hàng cá nhân (%)	81,73%	79,89%	80,19%
Dư nợ tín dụng (Tỷ đồng)	198.513	230.523	268.701
Tốc độ tăng trưởng dư nợ (%)	23,28%	16,13%	16,56%
Tổng doanh thu (Tỷ đồng)	22.883	Không nêu rõ	32.601
Lợi nhuận trước thuế (Tỷ đồng)	2.656	6.389	7.516
Tổng tài sản (Tỷ đồng)	284.316	329.333	383.514

Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài chính hợp nhất và Báo cáo thường niên ACB giai đoạn 2017–2019 trong khóa luận.

Đánh giá thực trạng các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ACB, tác giả ghi nhận ngân hàng đã triển khai nhiều giải pháp thực tế:

1. Mô hình tổ chức ba tuyến bảo vệ: Ban hành theo Quyết định 576/TCQĐ-HĐQT.19, trong đó Tuyến 1 gồm các khối kinh doanh và vận hành chịu trách nhiệm nhận diện và kiểm soát rủi ro trực tiếp; Tuyến 2 do Phòng Tuân thủ và Khối Quản lý rủi ro xây dựng chính sách, giám sát hạn mức; Tuyến 3 do Ban Kiểm soát nội bộ thực hiện kiểm toán độc lập. Thành viên Hội đồng quản trị không tham gia vào các quyết định cấp tín dụng thuộc thẩm quyền của Tổng Giám đốc.
2. Kiểm soát rủi ro trong quy trình cấp tín dụng: Tập trung vốn vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh ưu tiên, hạn chế các lĩnh vực rủi ro cao như bất động sản, xây dựng, BOT, BT. Quy định chặt chẽ việc nhận tài sản bảo đảm là đất nông nghiệp để trống (yêu cầu lộ trình sử dụng tối đa 18 tháng); kiểm soát nguồn gốc tài sản bảo đảm là quà biếu, tặng. Hồ sơ cấp tín dụng có yếu tố đặc thù (kinh doanh bất động sản thế chấp bằng dự án hoặc ngoại lệ tài sản bảo đảm trên 100 tỷ đồng, cấp tín chấp trên 50 tỷ đồng) bắt buộc phải có ý kiến thẩm định của Phòng Pháp chế. Sử dụng dữ liệu thông tin tín dụng từ CIC và PCB.
3. Ứng dụng công nghệ ngân hàng: Triển khai Hệ thống quản lý nợ (DMS); chương trình trình ký điện tử Go Paperless (D-sign) phê duyệt hơn 11.000 tài liệu trong 4 tháng cuối năm 2018; thử nghiệm hệ thống ECM và BPM; nâng cấp ứng dụng ACB Online và ngân hàng di động MBA.
4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Tổng số nhân viên tăng từ 10.168 người (2017) lên 10.679 người (2018) và 11.168 người (2019). Tỷ lệ nhân sự có trình độ đại học đạt từ 91,64% (2017) lên 93,66% (2019); trình độ trên đại học đạt 2,65% - 2,70%; thời gian đào tạo bình quân tăng từ 3,9 ngày/năm (2017) lên 4,7 ngày/năm (2019).

Bên cạnh các kết quả tích cực, chương 2 chỉ ra những hạn chế chính: nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) chiếm tỷ lệ cao trong cơ cấu nợ xấu; số dư nợ quá hạn có biểu hiện tăng; tài sản thế chấp tập trung quá lớn vào bất động sản dẫn đến rủi ro thanh khoản tài sản khi thị trường biến động; mạng lưới chi nhánh còn mỏng tại miền Trung, Tây Nguyên và chưa hiện diện tại khu vực Tây Bắc cùng một số tỉnh miền núi phía Bắc.

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Dựa trên định hướng phát triển an toàn vốn của ACB và việc triển khai các tiêu chuẩn quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel, Chương 3 đề xuất 10 nhóm giải pháp cụ thể cho ngân hàng:

1. Nâng cao chất lượng thông tin: Tận dụng tối đa nguồn thông tin từ Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC) và PCB; phối hợp chặt chẽ với các tổ chức tín dụng khác nhằm xác minh tính trung thực trong báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp.
2. Nâng cao công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Thực hiện kiểm tra định kỳ và đột xuất trước, trong và sau giải ngân; đối chiếu trực tiếp giữa chứng từ sổ sách với hiện trường dự án, hạn chế tình trạng khách hàng đảo nợ hoặc dùng vốn sai mục đích.
3. Phòng ngừa rủi ro khi nhận tài sản bảo đảm là bất động sản: Định giá tài sản bảo đảm sát với giá trị thị trường thực tế; thường xuyên đánh giá lại giá trị bất động sản theo định kỳ; theo dõi biến động quy hoạch và tính thanh khoản của tài sản; yêu cầu bổ sung tài sản khi thị trường sụt giảm.
4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Chuẩn hóa tuyển dụng, đẩy mạnh các khóa đào tạo nghiệp vụ phân tích tài chính dòng tiền; nâng cao đạo đức nghề nghiệp cán bộ tín dụng nhằm ngăn chặn hiện tượng thông đồng với khách hàng.
5. Tăng cường giám sát và xử lý nợ quá hạn, nợ xấu: Theo dõi sát sao dòng tiền trả nợ; chủ động phân loại khách hàng gặp khó khăn tạm thời để cơ cấu lại thời hạn trả nợ; kiên quyết khởi kiện hoặc xử lý tài sản bảo đảm đối với các khoản nợ chây ỳ kéo dài.
6. Đẩy mạnh công tác chăm sóc khách hàng: Thiết kế các gói giải pháp tài chính trọn gói, đơn giản hóa thủ tục giao dịch gắn liền với quản trị rủi ro; duy trì mối liên hệ thường xuyên để hỗ trợ tư vấn tài chính cho bên vay.
7. Đẩy mạnh hoạt động marketing ngân hàng: Quảng bá sản phẩm tín dụng theo từng phân khúc khách hàng mục tiêu; mở rộng tìm kiếm khách hàng sản xuất kinh doanh lành mạnh.
8. Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và chuyển dịch cơ cấu dư nợ: Cân đối giữa nguồn huy động và cấp tín dụng; đa dạng hóa kỳ hạn và ngành nghề cấp tín dụng, giảm dần tỷ trọng cho vay các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao.
9. Mua bảo hiểm phòng ngừa rủi ro: Khuyến khích hoặc yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm đối với tài sản hình thành từ vốn vay và tài sản bảo đảm nhằm phân tán rủi ro khi xảy ra biến cố bất khả kháng.
10. Hoàn thiện các sản phẩm tại ngân hàng: Đa dạng hóa các sản phẩm cho vay theo chuỗi cung ứng, cải tiến các sản phẩm thẻ và tài trợ thương mại.

Đồng thời, tác giả đưa ra các nhóm kiến nghị vĩ mô:

• Đối với Chính phủ và các Bộ ngành: Hoàn thiện khung khổ pháp lý đồng bộ về đăng ký giao dịch bảo đảm và xử lý tài sản thế chấp; minh bạch hóa thông tin tài chính doanh nghiệp; ổn định môi trường kinh tế vĩ mô.
• Đối với Ngân hàng Nhà nước: Tiếp tục hướng dẫn và giám sát chặt chẽ lộ trình áp dụng chuẩn mực an toàn vốn Basel II theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN; hoàn thiện cơ chế cung cấp thông tin tín dụng của CIC kịp thời và chính xác hơn cho các tổ chức tín dụng.

---

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đã phản ánh trung thực và toàn diện bức tranh hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2017–2019 với các kết quả cụ thể:

• Làm rõ sự phục hồi và tăng trưởng của ACB sau giai đoạn tái cơ cấu: Dư nợ tín dụng tăng từ 198.513 tỷ đồng năm 2017 lên 268.701 tỷ đồng năm 2019 (tốc độ tăng trưởng hàng năm duy trì ở mức 16% - 23%); tổng nguồn vốn huy động đạt 308.129 tỷ đồng năm 2019 (với hơn 96% là nội tệ và hơn 80% từ khách hàng cá nhân); lợi nhuận trước thuế tăng từ 2.656 tỷ đồng năm 2017 lên 7.516 tỷ đồng năm 2019.
• Thống kê chi tiết sự cải thiện trong chất lượng đội ngũ nhân sự: Số lượng lao động có trình độ đại học tăng từ 9.470 người (91,64%) lên 10.460 người (93,66%); thời lượng đào tạo trung bình nội bộ tăng từ 3,9 ngày/năm lên 4,7 ngày/năm.
• Phân tích có hệ thống việc áp dụng các công cụ quản trị hiện đại tại ACB: Mô hình ba tuyến bảo vệ độc lập theo Quyết định 576/TCQĐ-HĐQT.19; hệ thống quản lý thu hồi nợ tự động DMS; hệ thống trình ký số hóa D-sign với hơn 11.000 hồ sơ điện tử được phê duyệt.
• Đóng góp khoa học của đề tài: Kế thừa và khắc phục hạn chế của các nghiên cứu trước đó tại Học viện Ngân hàng. Khóa luận không chỉ dừng lại ở việc mô tả số liệu thống kê đơn thuần mà đã gắn việc phân tích định lượng với các quy định nội bộ, khẩu vị rủi ro và các văn bản điều hành thực tế của Hội đồng quản trị ACB. Hệ thống 10 nhóm giải pháp được xây dựng bám sát các phát hiện về hạn chế thực tế (như xử lý nợ nhóm 5, giảm thiểu rủi ro tài sản bảo đảm bất động sản và phủ rộng mạng lưới giao dịch).

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Khóa luận tồn tại một số giới hạn dựa trên phạm vi và nguồn dữ liệu công bố:

• Hạn chế nghiên cứu: Đề tài chỉ tiếp cận chuỗi số liệu thứ cấp hợp nhất của toàn hệ thống ACB trong giai đoạn 3 năm (2017–2019); chưa tiếp cận và phân tích được chuỗi số liệu sơ cấp tại đơn vị thực tập trực tiếp là Phòng Giao dịch Ngọc Hà do giới hạn bảo mật thông tin nội bộ. Phân tích định tính về sự hài lòng của khách hàng và đánh giá năng lực cán bộ chưa có số liệu khảo sát điều tra thực nghiệm đi kèm. Ngoài ra, nghiên cứu dừng lại ở thời điểm tháng 6/2020 nên chưa đánh giá được toàn diện tác động của đại dịch Covid-19 và các biến động kinh tế vĩ mô kéo theo đối với chất lượng tín dụng của ACB.
• Hướng nghiên cứu tiếp theo: Mở rộng nghiên cứu chất lượng tín dụng ACB trong giai đoạn biến động sau năm 2020; bổ sung phương pháp điều tra xã hội học định lượng (khảo sát khách hàng và cán bộ tín dụng); phân tích chuyên sâu chất lượng tín dụng theo từng nhóm sản phẩm chuyên biệt (cho vay mua nhà, vay tiêu dùng, tài trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ) hoặc theo địa bàn khu vực kinh tế trọng điểm.

---

Giá trị tham khảo

Khóa luận là nguồn tài liệu hữu ích cho:

• Sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị rủi ro: Tài liệu cung cấp cách thức triển khai một đề tài nghiên cứu thực chứng về chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại với đầy đủ cấu trúc từ cơ sở lý luận, phương pháp tính toán chỉ số định lượng đến phân tích định tính.
• Cán bộ tín dụng, chuyên viên thẩm định và quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại: Phần phân tích mô hình ba tuyến bảo vệ và các quy định thẩm định hồ sơ đặc thù (các ngưỡng cấp tín dụng 50 tỷ, 100 tỷ đồng yêu cầu ý kiến pháp chế) là mô hình tham khảo hữu ích cho việc hoàn thiện quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng tại đơn vị.
• Học viên thực hiện khóa luận tốt nghiệp: Các bảng biểu tổng hợp số liệu tài chính giai đoạn 2017–2019 của ACB và danh mục văn bản pháp quy (các Thông tư 02, Thông tư 36, Thông tư 41 của Ngân hàng Nhà nước) có giá trị tham khảo rõ ràng trong việc thu thập và trích dẫn tư liệu nghiên cứu.

---

Câu hỏi thường gặp

1. ACB tổ chức mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo cơ chế nào theo các văn bản nội bộ của ngân hàng?
ACB tổ chức quản lý rủi ro tín dụng theo mô hình ba tuyến bảo vệ độc lập căn cứ theo Quyết định 576/TCQĐ-HĐQT.19. Tuyến thứ nhất là các đơn vị kinh doanh và vận hành chịu trách nhiệm nhận diện và giảm thiểu rủi ro trực tiếp. Tuyến thứ hai là Phòng Tuân thủ và Khối Quản trị rủi ro xây dựng chính sách và đo lường rủi ro. Tuyến thứ ba là Ban Kiểm soát nội bộ thực hiện kiểm toán và giám sát độc lập tính tuân thủ. Các thành viên Hội đồng quản trị không tham gia vào các quyết định phê duyệt cấp tín dụng thuộc thẩm quyền của Tổng Giám đốc.

2. Quy mô huy động vốn và dư nợ tín dụng của ACB trong giai đoạn 2017–2019 tăng trưởng ra sao?
Trong giai đoạn 2017–2019, quy mô vốn huy động tiền gửi của ACB tăng trưởng từ 241.393 tỷ đồng (2017) lên 269.999 tỷ đồng (2018) và đạt 308.129 tỷ đồng (2019), trong đó tiền gửi nội tệ chiếm trên 95% và khách hàng cá nhân đóng góp khoảng 80%. Quy mô dư nợ tín dụng tăng tương ứng từ 198.513 tỷ đồng (2017) lên 230.523 tỷ đồng (2018) và đạt 268.701 tỷ đồng (2019), với tốc độ tăng trưởng dư nợ dao động từ 16,13% đến 23,28%/năm.

3. Theo quy định kiểm soát rủi ro của ACB, trường hợp nào bắt buộc phải có ý kiến của Phòng Pháp chế trước khi trình hồ sơ tín dụng?
Theo quy định kiểm soát rủi ro trong quá trình phân tích tín dụng của ACB, Phòng Pháp chế bắt buộc phải có ý kiến trước khi trình hồ sơ trong ba trường hợp: (1) Khách hàng thực hiện dự án kinh doanh bất động sản thế chấp bằng chính dự án với tổng mức cấp tín dụng lớn hơn 100 tỷ đồng; (2) Khoản cấp tín dụng có tài sản bảo đảm phát sinh yếu tố ngoại lệ với tổng mức cấp lớn hơn 100 tỷ đồng; (3) Cấp tín chấp một phần hoặc toàn phần với tổng mức cấp lớn hơn 50 tỷ đồng.

4. Cơ cấu trình độ học vấn của đội ngũ nhân sự tại ACB biến chuyển như thế nào trong giai đoạn 2017–2019?
Cơ cấu nhân sự tại ACB ghi nhận sự dịch chuyển tích cực theo hướng chuẩn hóa chất lượng chuyên môn: Số lượng nhân sự tốt nghiệp đại học tăng từ 9.470 người (chiếm 91,64% năm 2017) lên 9.964 người (93,30% năm 2018) và đạt 10.460 người (93,66% năm 2019). Tỷ lệ nhân sự có trình độ trên đại học duy trì từ 2,40% (250 người năm 2017) lên 2,65% (297 người năm 2019). Trong khi đó, nhân sự có trình độ cao đẳng, trung cấp và khác giảm từ 614 người (5,96% năm 2017) xuống còn 411 người (3,68% năm 2019).

5. Khóa luận chỉ ra những hạn chế chính nào trong hoạt động tín dụng của ACB giai đoạn nghiên cứu?
Khóa luận chỉ ra bốn hạn chế chính: nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) chiếm tỷ trọng cao trong tổng cơ cấu nợ xấu; số dư nợ quá hạn có xu hướng tăng qua các năm; tài sản bảo đảm thế chấp chủ yếu là bất động sản dẫn đến nguy cơ suy giảm giá trị khi thị trường nhà đất trầm lắng; và mạng lưới chi nhánh phân bố chưa đồng đều, tập trung phần lớn ở Đồng bằng sông Hồng và Đông Nam Bộ, chưa bao phủ khu vực Tây Bắc và một số tỉnh miền núi.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của sinh viên Hà Thị Thùy Linh đã phản ánh hệ thống các vấn đề lý luận và thực tiễn về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu giai đoạn 2017–2019. Thông qua việc phân tích chuỗi dữ liệu tài chính chính thức kết hợp với việc khảo sát hệ thống văn bản quản trị nội bộ, nghiên cứu đã đánh giá khách quan các thành tựu về tăng trưởng quy mô, chuẩn hóa nhân sự và ứng dụng công nghệ trong kiểm soát rủi ro, đồng thời nhận diện chính xác các nguy cơ từ nợ nhóm 5 và sự phụ thuộc vào tài sản bảo đảm bất động sản. Hệ thống 10 nhóm giải pháp cùng các kiến nghị vĩ mô được tác giả đề xuất có tính liên kết chặt chẽ với thực trạng, mang lại giá trị tham khảo thiết thực cho công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG 1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng Tín dụng nói chung được hiểu là mối quan hệ kinh tế. Trong quan hệ này, người sở hữu sẽ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật) cho người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định sau đó thu hồi một lượng giá trị lớn hơn giá trị chuyển nhượng ban đầu (Tô Ngọc Hưng, 2019).

Nhìn ở góc độ hẹp hơn, tín dụng ngân hàng thể hiện mối quan hệ giữa ngân hàng và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp, hoặc chủ thể khác). Ngân hàng có nhiệm vụ chuyển giao quyền sở hữu tiền hoặc hàng hóa cho bên đi vay trong khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận giữa hai bên về tài sản đảm bảo, phương thức thanh toán. Bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán (Tô Ngọc Hưng, 2019). Theo luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác”.

Phân loại tín dụng ngân hàng Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản vay theo một tiêu thức nhất định. Việc phân loại tín dụng mang lại nhiều hiệu quả trong quá trình quản lý các khoản tín dụng, kế hoạch hóa vốn và sử dụng vốn, gắn quá trình cấp vốn phù hợp với luân chuyển vật tư hàng hóa. Các khoản vay thường được phân loại theo các tiêu thức dưới đây: 1. Căn cứ theo thời hạn cho vay Đây được xem là tiêu thức mà các ngân hàng thường xuyên sử dụng nhất.

Thời hạn cho vay được xác định từ lúc ngân hàng giải ngân đến lúc thu hồi hết vốn. Tiêu thức này chia tín dụng thành ba loại: a. Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn tối đa một năm, thường được sử dụng với mục đích bổ sung vốn lưu động bù đắp thiếu hụt tạm thời của các doanh 5 nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng của cá nhân và hộ gia đình. Tín dụng ngắn hạn bao gồm các hình thức chiết khấu, ứng trước trên tài khoản, thấu chi.

Rủi ro ở loại tín dụng này thường thấp và ít khi xảy ra vì trong thời gian ngắn ít biến động hoặc nếu có biến động thì ngân hàng có thể dự tính trước được (Tô Ngọc Hưng, 2019). Tín dụng trung hạn Tín dụng trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ trên từ một năm đến tối đa là năm năm. Hình thức tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng cho mục đích đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Tín dụng trung hạn bao gồm hai hình thức: Cho vay theo dự án và cho thuê tài chính.

Rủi ro ở loại hình tín dụng này không cao vì ngân hàng có khả năng lường trước được những biến động xảy ra trong thời gian này (Tô Ngọc Hưng, 2019). Tín dụng dài hạn Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, được sử dụng vào mục đích chủ yếu đầu tư hình thành mới tài sản cố định, xây dựng cơ sở hạ tầng, mở rộng quy mô sản xuất và thời hạn thu hồi vốn dài.Tín dụng dài hạn cũng bao gồm hai hình thức như tín dụng trung hạn (Tô Ngọc Hưng, 2019). Căn cứ theo mục đích sử dụng a. Tín dụng sản xuất và kinh doanh hàng hóa Đây là loại tín dụng cấp cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành quá trình sản xuất và kinh doanh.

Khách hàng có thể sử dụng khoản vay để chi trả chi phí sản xuất, chi phí nguyên vật liệu, mở rộng kinh doanh, trả lương nhân viên,. Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, hộ kinh doanh; tạo động lực phát triển và tăng tính cạnh tranh so với các đối thủ trong ngành (Tô Ngọc Hưng, 2019). Tín dụng tiêu dùng Đây là một loại hình cho vay nhằm giải quyết những nhu cầu vốn phục vụ cho tiêu dùng của khách hàng là các hộ gia đình và cá nhân như: mua sắm sửa chữa nhà ở, ô tô, du lịch, du học. Tín dụng tiêu dùng giúp đời sống trong dân cư được cải thiện, phục vụ nhu cầu tiêu dùng khi khách hàng không có đủ khả năng tài chính (Tô Ngọc Hưng, 2019).

Tín dụng có bảo đảm Trước khi cho vay ngân hàng yêu cầu người đi vay phải có tài sản đảm bảo hoặc bên thứ ba bảo lãnh cho khoản vay. Tài sản đảm bảo có thể là bất động sản như nhà cửa, xe cộ, đất đai. hoặc động sản như các loại giấy tờ có giá. Tài sản đảm bảo giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng khi người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ như trong hợp đồng tín dụng.

Tuy nhiên hình thức tín dụng này có thể gặp rủi ro khi tài sản đảm bảo mất giá, hay bên thứ ba không thực hiện nghĩa vụ của mình. Tín dụng không bảo đảm Trái với tín dụng có bảo đảm, loại tín dụng này không yêu cầu tài sản đảm bảo hay sự bảo lãnh từ bên thứ ba mà dựa hoàn toàn vào bản thân khách hàng. Thông thường, loại tín dụng này được cấp cho khách hàng lâu năm, khách hàng vay chủ yếu của ngân hàng hay các khách hàng có vị thế cao trong xã hội. Những khách hàng đó có khả năng quản lý tốt, các sản phẩm dịch vụ được thị trường sẵn sàng chấp nhận, lợi nhuận ổn định với tình hình tài chính vững mạnh.

Họ không ngần ngại cung cấp cho ngân hàng các báo cáo tài chính để ngân hàng theo dõi sự tiến bộ của họ. Với điều kiện như vậy, ngân hàng sẽ chấp nhận cho vay không có đảm bảo. Không chỉ những doanh nghiệp mà còn có cả các cá nhân cũng được hưởng đặc quyền này. Căn cứ vào phương pháp hoàn trả a.

Tín dụng trả góp Khi được cấp loại tín dụng này, khách hàng được yêu cầu hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ. Việc trả nợ được thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng theo tháng, quý, nửa năm hoặc cả năm. Điều này giúp giảm bớt gánh nặng đối với những khoản vay lớn, hay đối với khách hàng có tình hình tài chính không được tốt (Tô Ngọc Hưng, 2019) Đặc biệt trong đầu tư bất động sản, người ta thường áp dụng theo phương thức này do nguồn thu từ bất động sản thường là tiền thuê nhà mà tiền thuê nhà người ta cũng trả theo tháng, quý, năm. Tín dụng phi trả góp Tín dụng phi trả góp là loại tín dụng yêu cầu người đi vay thực hiện thanh toán 7 toàn bộ một lần khi đáo hạn (Tô Ngọc Hưng, 2019).

Loại tín dụng này giúp giảm thiểu các chi phí cũng như rủi ro cho ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, lại không có lợi cho khách hàng khi phải trả cả gốc và lãi vay cùng một lúc nhất là khi các cá nhân, doanh nghiệp đi vay gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh.Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu Khi được cấp loại tín dụng này, người đi vay có thể hoàn trả nợ nhiều lần bất kỳ khi nào có thu nhập (Tô Ngọc Hưng, 2019). Đây là loại tín dụng phù hợp với các khách hàng có thu nhập không ổn định hoặc các doanh nghiệp mới tham gia vào thị trường. Khách hàng có thể chủ động sắp xếp kế hoạch sử dụng vốn vay, thời gian trả nợ,.

Tuy nhiên, ngân hàng có thể gặp rủi ro lớn khi cấp loại tín dụng này do quyết định thanh toán khoản vay phụ thuộc phần lớn vào khách hàng. Căn cứ hình thái giá trị cấp tín dụng ngân hàng a. Tín dụng bằng tiền Người vay sẽ được ngân hàng cấp tín dụng bằng tiền mặt để bù đắp thiếu hụt về vốn trong sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng cá nhân. Khi được cấp tín dụng bằng tiền, các khách hàng là doanh nghiệp có thể bổ sung nguồn vốn, chủ động đầu tư về máy móc, trang thiết bị phục vụ quá trình sản xuất phù hợp với doanh nghiệp mình.

Đối với khách hàng cá nhân, tín dụng bằng tiền góp phần nâng cao, cải thiện đời sống trong dân cư. Tín dụng bằng hiện vật Khi cấp tín dụng này cho khách hàng, ngân hàng sẽ mua tài sản và cung cấp cho khách hàng. Các hình thức tín dụng bằng hiện vật bao gồm: Cho thuê tài chính, cho thuê hoạt động. Khách hàng được cấp tín dụng này thường là các doanh nghiệp.

Tín dụng hiện vật sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hiện đại hóa sản xuất, áp dụng công nghệ mới khi nguồn vốn chủ sở hữu có hạn. Các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng 1. Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích đã cam kết trong hợp đồng tín dụng ngân hàng Khoản vay phải được khách hàng sử dụng đúng mục đích như trong hợp đồng tín dụng vì khi thẩm định hồ sơ, ngân hàng chỉ đánh giá tính hiệu quả và khả thi của phương án, dự án sản xuất kinh doanh do người vay đề xuất. Vì vậy, khi khách hàng 8 thay đổi mục đích sử dụng vốn thì NHTM không thể đánh giá được tính hiệu quả và khả thi của phương án.

Khi đó, vốn vay không được sử dụng hiệu quả hoặc thời hạn hoàn trả bị quá hạn. Việc xác định các chỉ tiêu về thời hạn, giá trị cho vay, lãi suất được căn cứ trên tính chất luân chuyển của tài sản hình thành từ vốn vay. Vì vậy, khi thay đổi mục đích sử dụng vốn các chỉ tiêu đó có thể không phù hợp, ảnh hưởng lớn tới khả năng thu hồi nợ của ngân hàng (Tô Ngọc Hưng, 2019). Vốn vay phải được hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn cam kết trong hợp đồng tín dụng ngân hàng Đây là nguyên tắc quan trọng hơn cả vì nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng là vốn đi vay từ bên ngoài, đến hạn ngân hàng cũng phải trả gốc và lãi cho người gửi tiền.

Nếu trong quá trình sản xuất kinh doanh khách hàng không hoàn trả khoản vay đúng hạn thì ảnh hưởng tới khả năng thanh toán cũng như thu nhập của ngân hàng.