Luận văn thạc sĩ credit quality improvement at acledabank plc

Luận văn thạc sĩ phân tích credit quality improvement at acledabank plc, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất giải pháp khả thi cho thực tiễn.

• Tác giả: Chhuon Chhen
• Người hướng dẫn: Dr. Pham Van Nang
• Trường học: University of Economics of Ho Chi Minh City
• Chuyên ngành: Banking
• Đề tài: Cải Thiện Chất Lượng Tín Dụng Tại ACLEDA Bank
• Loại tài liệu: Thesis
• Năm xuất bản: 2012
• Địa điểm: Ho Chi Minh City

Mục lục chi tiết

• ACKNOWLEDGEMENTS
• 1. CHAPTER I: CREDIT QUALITY OF COMMERCIAL BANK
• 1.1. Credit activities of commercial bank
• 1.1.1. Overview of commercial bank
• 1.1.2. Definition of commercial bank
• 1.1.3. Major activities of commercial bank
• 1.1.4. Mobilization of capital
• 1.1.5. Capital Use
• 1.1.6. Other activities
• 1.1.7. Credit activities of commercial bank
• 1.1.7.1. Definition of credit activities
• 1.1.7.2. Forms of credit of commercial banks
• 1.1.7.2.1. Based on purpose
• 1.1.7.2.2. Based on credit term
• 1.1.7.2.3. Based on the mode of lending
• 2. CHAPTER II: THE REALITY OF CREDIT QUALITY OF ACLEDA BANK PLC
• 2.1. Overview of ACLEDA BANK PLC
• 2.1.1. History of development
• 2.1.2. Management structure of ACLEDA BANK PLC
• 2.1.3. Result of its activities
• 2.2. Lending and investment
• 2.2.1. Other business activities
• 2.2.2. Credit quality of ACLEDA BANK PLC
• 2.2.2.1. Analyzing factors reflecting credit quality of ACLEDA BANK PLC
• 2.2.2.2. The growth of debt balance
• 2.2.2.3. Past due divided in groups
• 2.2.2.4. The growth of interest income
• 2.2.2.5. Credit quality analysis
• 2.2.2.6. Limitation and causes
• 3. CHAPTER III: SOLUTION TO IMPROVE CREDIT QUALITY OF ACLEDA BANK PLC
• 3.1. The orientation of credit activities of ACLEDA BANK PLC
• 3.2. Business orientation of ACLEDA Bank Plc
• 3.3. The orientation of credit development of ACLEDA BANK PLC
• 3.4. The solution to improve credit quality of ACLEDA BANK PLC
• 3.4.1. Credit assessment improvement
• 3.4.2. Improvement of credit risk control
• 3.4.3. Increasing cover ratio (collateral/debt ratio)
• 3.4.4. Enhance the settlement of outstanding debt
• 3.4.5. Development of human resource
• 3.4.6. Maintain long term relationship with customers
• 3.4.7. Improvement of Marketing quality
• 3.4.8. Conduct contests to find out high quality staffs
• 3.4.9. Organize seminars and exchange experiences with other banks
• 3.4.10. Separate clearly between salaries and bonuses
• 3.4.11. Promote good relationship between the bank and other authorities
• 3.4.11.1. For the government
• 3.4.11.2. For National Bank of Cambodia
• LIST OF TABLES
• LIST OF CHART

Tóm tắt

I. Tổng quan về cải thiện chất lượng tín dụng tại ACLEDA Bank

Chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng quyết định sự phát triển bền vững của ngân hàng. ACLEDA Bank, một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Campuchia, đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc nâng cao chất lượng tín dụng. Việc cải thiện chất lượng tín dụng không chỉ giúp ngân hàng tăng trưởng doanh thu mà còn giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao uy tín trên thị trường.

1.1. Định nghĩa chất lượng tín dụng và tầm quan trọng

Chất lượng tín dụng được hiểu là khả năng hoàn trả nợ của khách hàng. Nó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và sự ổn định của ngân hàng. Việc cải thiện chất lượng tín dụng giúp ACLEDA Bank duy trì vị thế cạnh tranh và phát triển bền vững.

1.2. Lịch sử phát triển của ACLEDA Bank

ACLEDA Bank được thành lập vào năm 1993 và đã trải qua nhiều giai đoạn phát triển. Ngân hàng đã không ngừng mở rộng quy mô và cải thiện dịch vụ để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Tuy nhiên, chất lượng tín dụng vẫn là một vấn đề cần được giải quyết.

II. Thách thức trong việc cải thiện chất lượng tín dụng tại ACLEDA Bank

Mặc dù ACLEDA Bank đã có nhiều nỗ lực trong việc nâng cao chất lượng tín dụng, nhưng vẫn còn nhiều thách thức cần phải vượt qua. Các vấn đề như rủi ro tín dụng, quản lý nợ xấu và sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác đang ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.

2.1. Rủi ro tín dụng và nợ xấu

Rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố chính ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Nợ xấu gia tăng có thể dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng. ACLEDA Bank cần có các biện pháp hiệu quả để quản lý và giảm thiểu nợ xấu.

2.2. Cạnh tranh từ các ngân hàng khác

Sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác trong khu vực đã tạo ra áp lực lớn lên ACLEDA Bank. Ngân hàng cần cải thiện chất lượng dịch vụ và sản phẩm tín dụng để thu hút khách hàng và nâng cao chất lượng tín dụng.

III. Phương pháp cải thiện chất lượng tín dụng tại ACLEDA Bank

Để nâng cao chất lượng tín dụng, ACLEDA Bank cần áp dụng nhiều phương pháp khác nhau. Các giải pháp này bao gồm cải thiện quy trình đánh giá tín dụng, tăng cường kiểm soát rủi ro và nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng.

3.1. Cải thiện quy trình đánh giá tín dụng

Quy trình đánh giá tín dụng cần được cải tiến để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả. Việc sử dụng công nghệ thông tin trong đánh giá tín dụng sẽ giúp ngân hàng nhanh chóng phát hiện rủi ro và đưa ra quyết định kịp thời.

3.2. Tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng

Ngân hàng cần xây dựng hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng chặt chẽ. Việc phân tích và đánh giá rủi ro thường xuyên sẽ giúp ACLEDA Bank giảm thiểu tổn thất và nâng cao chất lượng tín dụng.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại ACLEDA Bank

Các giải pháp cải thiện chất lượng tín dụng đã được áp dụng tại ACLEDA Bank và đã mang lại nhiều kết quả tích cực. Ngân hàng đã giảm thiểu được tỷ lệ nợ xấu và tăng cường được lòng tin của khách hàng.

4.1. Kết quả đạt được từ các giải pháp

Sau khi áp dụng các giải pháp, ACLEDA Bank đã ghi nhận sự cải thiện rõ rệt trong chất lượng tín dụng. Tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống và ngân hàng đã thu hút được nhiều khách hàng mới.

4.2. Các bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Các bài học từ quá trình cải thiện chất lượng tín dụng tại ACLEDA Bank có thể được áp dụng cho các ngân hàng khác. Việc chú trọng đến quản lý rủi ro và cải thiện dịch vụ khách hàng là rất quan trọng.

V. Kết luận và tương lai của chất lượng tín dụng tại ACLEDA Bank

Cải thiện chất lượng tín dụng là một nhiệm vụ quan trọng và cần thiết đối với ACLEDA Bank. Ngân hàng cần tiếp tục nỗ lực để nâng cao chất lượng tín dụng, từ đó đảm bảo sự phát triển bền vững trong tương lai.

5.1. Tương lai của chất lượng tín dụng tại ACLEDA Bank

Trong tương lai, ACLEDA Bank cần tiếp tục đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên để nâng cao chất lượng dịch vụ. Việc này sẽ giúp ngân hàng duy trì vị thế cạnh tranh và phát triển bền vững.

5.2. Định hướng phát triển chất lượng tín dụng

Định hướng phát triển chất lượng tín dụng tại ACLEDA Bank sẽ tập trung vào việc cải thiện quy trình đánh giá tín dụng và tăng cường quản lý rủi ro. Điều này sẽ giúp ngân hàng đạt được mục tiêu phát triển bền vững.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong hệ thống tài chính ngân hàng tại các quốc gia đang phát triển, tín dụng thương mại là hoạt động cốt lõi mang lại từ 70% đến 90% tổng thu nhập cho các ngân hàng. Tại Campuchia, Ngân hàng ACLEDA Bank Plc là một trong những định chế tài chính thương mại lớn nhất với tổng tài sản đạt 1.161 triệu USD vào cuối năm 2010, chiếm 23,4% thị phần cho vay và 21,9% thị phần huy động vốn toàn quốc. Dư nợ cho vay của ngân hàng mở rộng liên tục, từ mức 538,24 triệu USD năm 2009 lên 1.006,60 triệu USD vào năm 2011, phục vụ hơn 265.779 khách hàng vay vốn thông qua mạng lưới 234 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn bộ các tỉnh thành.

Tuy nhiên, quy mô tín dụng tăng trưởng nóng đặt ra áp lực nặng nề lên chất lượng tín dụng và an toàn hệ thống. Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu trải qua nhiều biến động sau cuộc khủng hoảng tài chính, ACLEDA Bank Plc đối mặt với rủi ro thanh khoản tiềm ẩn do mất cân đối kỳ hạn nghiêm trọng: nguồn vốn huy động ngắn hạn dưới 12 tháng chiếm tới 96% - 97,4% tổng tiền gửi, nhưng ngân hàng lại sử dụng một phần lớn nguồn vốn này để tài trợ cho các khoản vay trung và dài hạn với tỷ trọng lên tới 48,8% tổng dư nợ.

Mục tiêu nghiên cứu tập trung làm rõ thực trạng quản trị tín dụng, phân tích các nhân tố phản ánh chất lượng cho vay, chỉ ra hạn chế cùng nguyên nhân gốc rễ, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp thực tiễn giai đoạn 2012 - 2015. Kết quả nghiên cứu có ý nghĩa quyết định trong việc thiết lập biên độ an toàn vốn, giảm thiểu rủi ro nợ quá hạn và tối ưu hóa lợi nhuận ròng, vốn đã tăng từ 9,71 triệu USD năm 2009 lên 49,35 triệu USD năm 2011.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng dựa trên nền tảng lý thuyết trung gian tài chính và lý thuyết bất cân xứng thông tin (Asymmetric Information Theory) trong hoạt động ngân hàng thương mại. Hoạt động tín dụng bản chất là sự chuyển giao quyền sử dụng vốn có kỳ hạn đi kèm cam kết hoàn trả gốc và lãi. Bất cân xứng thông tin trước khi giải ngân (lựa chọn đối nghịch) và sau khi giải ngân (rủi ro đạo đức) là nguyên nhân cốt lõi làm suy giảm chất lượng tín dụng.

Các khái niệm và chỉ tiêu trọng tâm được áp dụng gồm:

• Chất lượng tín dụng: Sự đáp ứng kịp thời, hợp lý nhu cầu vốn của khách hàng đúng quy định pháp luật với chi phí tối ưu, đảm bảo an toàn vốn, khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi, đồng thời tạo ra biên lợi nhuận ổn định cho ngân hàng.
• Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ: Thước đo phản ánh mức độ an toàn danh mục cho vay, trong đó ngưỡng thông lệ quốc tế khuyến nghị kiểm soát dưới mức 5%.
• Tỷ lệ nợ có tài sản bảo đảm: Chỉ báo thể hiện mức độ phòng ngừa tổn thất khi khách hàng mất khả năng thanh toán.
• Tỷ lệ lệch pha kỳ hạn (Maturity Mismatch): Tương quan giữa tài sản Nợ ngắn hạn và tài sản Có trung dài hạn, quyết định mức độ phơi nhiễm rủi ro thanh khoản.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp chọn mẫu toàn bộ (comprehensive purposeful sampling) bao quát toàn bộ 234 chi nhánh và phòng giao dịch của ACLEDA Bank Plc trải rộng trên khắp các tỉnh thành tại Campuchia và các chi nhánh tại Lào. Dữ liệu khảo sát bao gồm danh mục tín dụng của 265.779 khách hàng vay vốn trong chu kỳ 3 năm từ năm 2009 đến năm 2011.

Nguồn dữ liệu thứ cấp được trích xuất từ báo cáo tài chính kiểm toán thường niên, báo cáo hoạt động của Ủy ban Quản lý Tài sản Nợ - Có (ALCO), Ủy ban Tín dụng và Quản lý Rủi ro (CRC), cùng dữ liệu từ Trung tâm Thông tin Tín dụng Campuchia (CBC).

Phương pháp phân tích kinh tế định lượng kết hợp thống kê mô tả, phân tích chuỗi thời gian so sánh ngang và dọc được áp dụng chủ đạo. Lý do lựa chọn phương pháp này là nhằm phản ánh chính xác xu hướng biến động của dòng vốn, phân tầng nợ quá hạn theo nhóm thời gian và xác định tương quan giữa tăng trưởng dư nợ với sự suy giảm an toàn thanh khoản. Quá trình xử lý và tổng hợp số liệu được thực hiện xuyên suốt timeline nghiên cứu 2009 - 2011 để hoàn thiện luận văn vào năm 2012.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình phân tích thực trạng tín dụng tại ACLEDA Bank Plc giai đoạn 2009 - 2011 ghi nhận các phát hiện then chốt sau:

• Quy mô huy động vốn và dư nợ tăng trưởng vượt bậc: Tổng vốn huy động tăng từ 687,70 triệu USD năm 2009 lên 912,88 triệu USD năm 2010 (tăng 32,7%) và chạm mốc 1.100,77 triệu USD vào năm 2011. Song song đó, dư nợ cho vay và tạm ứng tăng trưởng 87% sau hai năm, từ 538,24 triệu USD năm 2009 lên 744,66 triệu USD năm 2010 (tăng 38,3%) và đạt 1.006,60 triệu USD năm 2011.
• Cơ cấu tiền gửi tập trung cao độ vào nhóm khách hàng cá nhân: Tiền gửi cá nhân tăng mạnh từ 478,47 triệu USD năm 2009 lên 625,93 triệu USD năm 2010 (tăng 30,8%) và đạt 808,44 triệu USD năm 2011 (tăng 29,1%), chiếm hơn 73% tổng vốn huy động.
• Hiện tượng lệch pha kỳ hạn tài sản Nợ - Có: Tiền gửi kỳ hạn ngắn dưới 12 tháng chiếm tỷ trọng áp đảo 97,4% (năm 2009), 97,0% (năm 2010) và 96,0% (năm 2011). Ngược lại, dư nợ cho vay trung và dài hạn lại gia tăng nhanh chóng, chiếm từ 38,6% tổng dư nợ năm 2009 lên 48,8% năm 2010 và duy trì ở mức cao năm 2011.
• Lợi nhuận ròng bứt phá nhưng phụ thuộc nặng vào thu nhập lãi: Tổng doanh thu của ngân hàng tăng từ 109,98 triệu USD năm 2009 lên 134,27 triệu USD năm 2010 và 171,43 triệu USD năm 2011. Lợi nhuận ròng tăng trưởng ấn tượng từ 9,71 triệu USD năm 2009 lên 26,45 triệu USD năm 2010 (tăng 172,3%) và đạt 49,35 triệu USD năm 2011 (tăng 86,6%). Tuy vậy, nguồn thu từ dịch vụ phi tín dụng chỉ đóng góp từ 9% đến 15% tổng thu nhập.

Thảo luận kết quả

Khi mô tả qua bảng cân đối tài sản và biểu đồ so sánh cơ cấu kỳ hạn, dữ liệu chỉ ra rằng ACLEDA Bank Plc đã dùng nguồn vốn ngắn hạn với chi phí thấp để tài trợ cho vay bất động sản, nhà ở, nông nghiệp và các dự án đầu tư trung dài hạn nhằm thu về biên lãi suất cao hơn. Chiến lược này giúp doanh thu thuần từ lãi tăng trưởng mạnh, nhưng tạo ra sự mất cân đối kỳ hạn nghiêm trọng giữa nguồn vốn và tài sản Có, đẩy ngân hàng vào tình thế dễ bị tổn thương nếu xảy ra rủi ro rút tiền hàng loạt.

Nguyên nhân của những hạn chế xuất phát từ cả yếu tố chủ quan và khách quan:

• Về mặt chủ quan: Quy trình thẩm định tín dụng tại một số chi nhánh vùng sâu còn phụ thuộc vào kinh nghiệm cá nhân của 7.001 nhân viên tín dụng; công tác kiểm tra sau giải ngân và định giá tài sản bảo đảm chưa bám sát biến động thị trường; hệ thống sản phẩm phi tín dụng còn đơn điệu (chỉ cung cấp khoảng 50 dịch vụ so với hơn 300 dịch vụ theo chuẩn quốc tế).
• Về mặt khách quan: Thị trường liên ngân hàng tại Campuchia chưa ổn định, hệ thống thông tin dữ liệu từ Trung tâm Thông tin Tín dụng Campuchia (CBC) đang trong giai đoạn hoàn thiện, và thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà đất còn chậm trễ, gây cản trở cho việc phát mại tài sản thu hồi nợ.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng tại ACLEDA Bank Plc, hệ thống 4 nhóm giải pháp chiến lược được xây dựng chi tiết:

• Tái cấu trúc kỳ hạn danh mục cho vay và đa dạng hóa nguồn vốn huy động: Ban Quản lý Tài sản Nợ - Có (ALCO) cần điều chỉnh tỷ trọng cho vay trung và dài hạn từ mức 48,8% xuống dưới ngưỡng an toàn 35% tổng dư nợ trước quý 4/2013. Đồng thời, phát hành trái phiếu kỳ hạn 2 - 3 năm và chứng chỉ tiền gửi dài hạn nhằm nâng tỷ trọng vốn huy động trên 12 tháng từ 3% lên tối thiểu 15% tổng vốn huy động.
• Hoàn thiện quy trình thẩm định và kiểm soát rủi ro tín dụng đa tầng: Phòng Thẩm định và Quản lý Rủi ro triển khai mô hình chấm điểm tín dụng nội bộ tự động tích hợp dữ liệu CBC; bắt buộc duy trì tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm trên dư nợ (Collateral Coverage Ratio) tối thiểu 120% đối với các khoản vay thương mại; thực hiện định giá lại tài sản thế chấp định kỳ 6 tháng/lần nhằm kéo giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống dưới mức 3,0% trong giai đoạn 2012 - 2014.
• Phát triển nguồn nhân lực và chuẩn hóa cơ chế đãi ngộ: Ban Nhân sự phối hợp cùng Ủy ban Lương thưởng (REMCO) tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về phân tích báo cáo tài chính và thẩm định phương án kinh doanh cho 7.001 cán bộ nhân viên trong năm 2013; tách bạch rõ ràng giữa lương cơ bản và thưởng hiệu quả thu hồi nợ nhằm ngăn chặn rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng.
• Đẩy mạnh phát triển dịch vụ ngân hàng hiện đại: Khối Ngân hàng Bán lẻ tập trung mở rộng các sản phẩm thanh toán không dùng tiền mặt, dịch vụ thẻ và tài trợ thương mại để gia tăng tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ phi tín dụng từ mức 9% - 15% hiện tại lên mức 25% tổng doanh thu vào năm 2015.

Đối với cơ quan quản lý, đề xuất Ngân hàng Quốc gia Campuchia (NBC) tăng cường thanh tra giám sát an toàn thanh khoản, hoàn thiện khung pháp lý về giao dịch bảo đảm và nhanh chóng ổn định thị trường tiền tệ liên ngân hàng.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Công trình nghiên cứu cung cấp giá trị học thuật và thực tiễn sâu sắc cho 4 nhóm đối tượng:

• Ban điều hành và cán bộ quản lý tín dụng tại các ngân hàng thương mại: Nắm bắt khung phân tích thực tế về quản trị rủi ro thanh khoản, nhận diện nguy cơ mất cân đối kỳ hạn Nợ - Có và áp dụng quy trình 18 bước kiểm soát tín dụng từ khâu tiếp nhận hồ sơ đến thanh lý hợp đồng.
• Giảng viên, nghiên cứu sinh và học viên cao học ngành Tài chính - Ngân hàng: Sử dụng làm tài liệu tham khảo nghiên cứu tình huống điển hình về mô hình chuyển đổi định chế vi tài chính (NGO) thành ngân hàng thương mại đa năng với quy mô mạng lưới 234 chi nhánh.
• Các tổ chức tài chính vi mô đang trong tiến trình chuyển đổi mô hình: Tiếp cận bài học kinh nghiệm về tái cơ cấu vốn điều lệ (nâng vốn từ 4 triệu USD lên 68,15 triệu USD) với sự tham gia của các cổ đông ngoại như IFC, DEG, FMO và Triodos.
• Cơ quan quản lý và hoạch định chính sách tiền tệ: Có thêm cứ liệu thực tiễn để xây dựng quy chế an toàn hoạt động tín dụng, hoàn thiện cơ chế định giá tài sản bảo đảm và nâng cao hiệu quả thanh tra ngân hàng.

Câu hỏi thường gặp

Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro thanh khoản tiềm ẩn tại ACLEDA Bank Plc giai đoạn 2009 - 2011 là gì? Nguyên nhân cốt lõi là sự mất cân đối kỳ hạn khi 96% - 97,4% nguồn vốn huy động là tiền gửi ngắn hạn dưới 12 tháng, trong khi tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn lại chiếm tới 48,8% tổng danh mục cho vay hơn 1.006 triệu USD vào năm 2011.

Quy mô huy động vốn của ACLEDA Bank Plc tăng trưởng như thế nào trong 3 năm khảo sát? Tổng vốn huy động tăng trưởng liên tục từ 687,70 triệu USD năm 2009 lên 912,88 triệu USD năm 2010 và đạt hơn 1.100,77 triệu USD năm 2011. Trong đó, tiền gửi từ khách hàng cá nhân đóng góp lớn nhất với 808,44 triệu USD vào năm 2011.

Cơ cấu doanh thu của ACLEDA Bank Plc bộc lộ điểm yếu gì về tính bền vững? Doanh thu ngân hàng phụ thuộc quá mức vào hoạt động cho vay, chiếm từ 85% đến 91% tổng thu nhập. Nguồn thu từ dịch vụ phi tín dụng chỉ đóng góp từ 9% đến 15%, thấp hơn nhiều so với tiêu chuẩn 25% - 40% của các ngân hàng thương mại phát triển.

Nghiên cứu sử dụng phạm vi dữ liệu khảo sát ở quy mô nào? Đề tài khảo sát toàn diện mạng lưới 234 chi nhánh và phòng giao dịch của ACLEDA Bank Plc tại Campuchia và Lào, phân tích dữ liệu tín dụng của 265.779 khách hàng vay vốn trong giai đoạn 2009 - 2011.

Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại ACLEDA Bank Plc được tổ chức qua các ủy ban nào? Hội đồng Quản trị ACLEDA Bank Plc giám sát rủi ro thông qua 4 ủy ban chuyên trách gồm: Ủy ban Quản lý Tài sản Nợ - Có (ALCO), Ủy ban Kiểm toán và Tuân thủ (ACCO), Ủy ban Tín dụng và Quản lý Rủi ro (CRC) và Ủy ban Lương thưởng (REMCO).

Kết luận

• Luận văn hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng và quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại.
• Phân tích rõ nét bức tranh tăng trưởng của ACLEDA Bank Plc với dư nợ cho vay vượt 1.006,60 triệu USD và lợi nhuận ròng đạt 49,35 triệu USD năm 2011.
• Chỉ rõ hạn chế cốt tử về mất cân đối kỳ hạn khi 96% nguồn vốn ngắn hạn phải gánh đỡ 48,8% dư nợ trung dài hạn.
• Đưa ra 4 nhóm giải pháp có tính hành động cao về tái cơ cấu kỳ hạn, chuẩn hóa thẩm định, nâng cao năng lực 7.001 nhân sự và gia tăng thu nhập dịch vụ.
• Đề xuất các khuyến nghị thiết thực đối với Ngân hàng Quốc gia Campuchia nhằm hoàn thiện hành lang pháp lý tiền tệ.

Lộ trình thực thi các giải pháp được khuyến nghị triển khai theo hai giai đoạn: giai đoạn 1 (2012 - 2013) tập trung tái cấu trúc kỳ hạn vốn và hoàn thiện quy trình thẩm định; giai đoạn 2 (2014 - 2015) đẩy mạnh đa dạng hóa dịch vụ và chuyển đổi số hóa dữ liệu. Các nhà quản trị ngân hàng, chuyên viên phân tích rủi ro và các nhà nghiên cứu tài chính có thể tham khảo toàn văn công trình để ứng dụng vào thực tiễn quản trị điều hành tín dụng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

MININSTRY OF EDUCATION AND TRAINING UNIVERSITY OF ECONOMICS OF HO CHI MINH CITY  CHHUON CHHEN CREDIT QUALITY IMPROVEMENT AT ACLEDABANK PLC MASTER OF BANKING THESIS Ho Chi Minh City – 2012 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] MININSTRY OF EDUCATION AND TRAINING UNIVERSITY OF ECONOMICS OF HO CHI MINH CITY  CHHUON CHHEN CREDIT QUALITY IMPROVEMENT AT ACLEDABANK PLC Major: Banking Major code: 60.12 MASTER OF BANKING THESIS Ho Chi Minh City – 2012 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Acknowledgements First of all I would like to express my sincere gratitude to my supervisors, Dr. PHAM VAN NANG at University of Economics Ho Chi Minh City, Vietnam, for his intelligent guidance and helpful advice during the whole process. I would like to thank all the participants who contributed to my work, not just for their responses, but also for the good suggestions they made and their kind help. Special thanks to my family and friends for their consideration and support during all the process of writing this thesis.

CHHUON CHHEN I TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Table of Content INTRODUCTION. URGENCY OF THE SUBJECT. Object and Scope of the research. Contribution of the study.

Outline of the study. 2 CHAPTER I: CREDIT QUALITY OF COMMERCIAL BANK. Credit activities of commercial bank. Overview of commercial bank.

Definition of commercial bank. Major activities of commercial bank. Mobilization of capital. Credit activities of commercial bank.

Definition of credit activities. Forms of credit of commercial banks. Based on purpose. Based on credit term.

Based on the mode of lending. Based on the level of confidence for customers. Based on the origin of credit:. Based on morphological value of credit.

Credit quality of commercial bank .Definition of credit quality .The important to improve credit efficiency. For economic development. Factors used to analyze credit quality. 14 II TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.

Debt outstanding growth rate. Past due debt/Total debt outstanding ratio. Mortgage loan/Total loan outstanding. The growth rate of income from credit activities.

Factors affecting credit quality of commercial banks. 19 CHAPTER II: THE REALITY OF CREDIT QUALITY OF ACLEDA BANK PLC23 2. Overview of ACLEDA BANK PLC. History of development.

Management structure of ACLEDA BANK PLC. Result of its activities……………………………………………………………32 2. Lending and investment. Other business activities.

Credit quality of ACLEDA BANK PLC. Analyzing factors reflecting credit quality of ACLEDA BANK PLC. The growth of debt balance. Past due divided in groups.

The growth of interest income. Credit quality analysis. Limitation and causes. 56 CHAPTER III: SOLUTION TO IMPROVE CREDIT QUALITYOF ACLEDA BANK PLC …………………………………………………………………………….59 III TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.

The orientation of credit activities of ACLEDA BANK PLC. Business orientation of ACLEDA Bank Plc:. The orientation of credit development of ACLEDA BANK PLC. The solution to improve credit quality of ACLEDA BANK PLC.

Credit assessment improvement. Improvement of credit risk control. Increasing cover ratio( collateral/debt ratio). Enhance the settlement of outstanding debt.

Development of human resource. Maintain long term relationship with customers. Improvement of Marketing quality. Conduct contests to find out high quality staffs.

Organize seminars and exchange experiences with other banks. Separate clearly between salaries and bonuses. Promote good relationship between the bank and other authorities. For the government.

Strengthening the supervision of law enforcement. Conducting equalization and restructuring the state enterprises. Further promoting the operations of debt and asset trading companies. Urgently granting land/house title deed to people.

Fastening the process of issue settlement of the court system. For National Bank of Cambodia. Stabilizing the inter-banking money market quickly. Strengthening the inspection and supervision of the operation of commercial banks…….

75 IV TIEU LUAN MOI download : [e-mail] List of Tables Table 2.1: The situation of ACLEDA Bank’s capital mobilization……….2: Capital mobilization by maturity date…………………………….3: Lending and investment of ACLEDA Bank…………………….4: Business result of ACLEDA Bank.5: Lending situation of ACLEDA Bank………………………………….6: Past due debt of ACLEDA Bank……………………………………….7: Past due debt divided in group of ACLEDA Bank………….8: Percentage secured past due loan of ACLEDA Bank……….9: Total net interest income of ACLEDA Bank…………………….51 V TIEU LUAN MOI download : [e-mail] List of Chart Chart 2.1: The situation of ACLEDA Bank’s capital mobilization ………….2: Capital mobilization by maturity date ………………………………… 35 Chart 2.3: Lending and investment of ACLEDA Bank ………………………….4: Business result of ACLEDA Bank ………………………………….5: Lending situation of ACLEDA Bank ………………………….6: Past due debt of ACLEDA Bank…………………………….7: Past due debt divided in group of ACLEDA Bank ……………….8: Percentage secured past due loan of ACLEDA Bank ………….9: Total net interest income of ACLEDA Bank …………………. 52 VI TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Page 1 INTRODUCTION 1. URGENCY OF THE SUBJECT Today the role of banks in general and commercial banks in particular are increasingly evident, contributing to the development of world economy in general and in particular to contribute to the economic development of Cambodia. ACLEDA bank is one of the commercial banks of Cambodia.

Currently, the main business activities of commercial banks in general and of ACLEDA bank in particular are: Capital raising activities, Capital using activities, and other services. Among these activities, credit activities is a basic activity and plays an important role for ACLEDA bank, such as: This activity provides the main source of revenue for ACLEDA, and through this activity, it may do cross-selling products to attract other activities such as underwriting, international payment, money transfer.However, the credit quality of ACLEDA is still being evaluated to be low. This will cause many risks (such as credit risk, liquidity risk.) and losses to the bank. In the context of the global financial crisis, the fierce competition among commercial banks with other banks has made credit quality of ACLEDA somewhat diminished.

To develop credit activities in particular and banking activities in general, improvement the credit quality in the future is an urgent requirement in place today. Because of the above requirement, the topic: “The solution to improve credit quality of ACLEDA bank.” was chosen as the subject of Master thesis in economics. TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Research Objectives - Study the basic theories about the credit quality of commercial banks.

- Analyze the status of credit quality of ACLEDA BANK PLC in Cambodia, then point out what has been done and what has not yet been done and point out the causes of these limitations. - Propose the solutions to improve the credit quality of the ACLEDA BANK in the future. Object and Scope of the research - Study objects: the credit quality of commercial banks. - Scope of the Study: Credit quality of ACLEDA BANK in Cambodia.

- Research Time: From 2009 to 2011. Research Methodology In the process of writing thesis, statistical methods, synthesis, investigation, comparison and economic analysis are used. Contribution of the study - Systematize the basic arguments of credit quality of commercial bank. - Analyze the status of credit quality of ACLEDA BANK, then point out the solutions to improve its credit quality.

Outline of the study Introduction Chapter 1: Credit quality of commercial bank Chapter 2: The reality of credit quality of ACLEDA BANK PLC. Chapter 3: Solutions to improve credit quality of ACLEDA BANK PLC Conclusion TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Page 3 CHAPTER I CREDIT QUALITY OF COMMERCIAL BANK 1. Credit activities of commercial bank 1. Overview of commercial bank 1.

Definition of commercial bank Today, the commercial banking system has become one of the most important financial institutions which contribute mainly to the economic development of the country in general and of the entire economy in particular. When researching a bank in every different angle, we will have different concepts of the respective commercial banks, in particular: In the U., commercial banks can be interpreted as: "Any organization that provides deposit accounts and allow customers to withdraw money on demand (such as by writing checks or using electronic funds withdrawal) and offer loans to business organizations or commercial lending will be considered a bank." But to distinguish commercial banks with other non-bank financial institutions, the Federal Reserve has provided that "lending to individuals and households is also one of typical banking activities to differentiate banks with other financial institutions." Congress has added to its provisions, under which "the bank is defined as a company that is a member of the federal deposit insurance company." In Vietnam, the commercial banks can be interpreted as: "Commercial banks are a form of credit institution which made the whole banking activities and other related activities. " TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Page 4 In Cambodia, in the past, the banking system was a one-tier banking system which has the duty of the issuing bank and also performing currency trading. Response to the requirements of economy innovation, the banking system in Cambodia has been converted into two-tier banking system.

All commercial banks were established and operating under the regulatory control of the ordinances of the National Bank of Cambodia. According to the law of credit institutions in Cambodia, the commercial banks could be interpreted as follows: "The commercial bank is the type of credit institutions performing all banking activities and other relevant business activities for the target of profit, thus contributing to the economic objectives of the government. Major activities of commercial bank Activity of commercial banks is a special type of activity, such as currency trading with two main functions of making money and currencies trading aiming at bringing profit to banks and contributing to the overall development of society. The principal activities of commercial banks include: 1.

Mobilization of capital Business activities of commercial banks are operating in the monetary field. With the purpose to meet the capital needs of customers, apart from the owner’s equity of banks, commercial banks conducting mobilization of temporarily idle funds in the economy under different forms to supplement the business capital of the bank. The mobilization can be done mostly in forms such as: - Contributed capital: When commercial bank was established, it usually has a certain level of capital; this capital is called charter capital. However, during the operation, it needs to expand business operations; commercial banks can raise additional funds added to the charter capital to strengthen the bank's business capital.

TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Page 5 - Source of deposit: This is the main source of money to supplement the business capital of the bank because the bank's operation is the intermediate between the people who has the excess of money and people who lack of money for production, doing business and consumption, and it is the basis of loans to be profitable and the development of the bank. Customers deposit to banks with a lot of different purposes or to save or to make payment, depending on the purpose of customers, banks have the forms of mobilization, such as transaction deposits, non- transaction deposit. • Transaction deposit: this is one of the most volatile funds, term of transaction deposits is very short and because it can be withdrawn at any time without prior notice. Transaction deposits include deposits for issuing checks, collection, payment.

• Non- transactions deposits: This is the nature of deposits of depositors' savings, this kind of deposit usually has longer term and more stable nature, this is an important source of cash for commercial banks to implement its business. However, the interest rate of this type of deposits is higher than transaction deposit. - Loans from central banks and other credit institutions: The central bank is a bank of all banks, as the last lender of all credit institutions in case they do not have enough liquidity. In this case, the commercial banks borrow money to fill the gap, to ensure liquidity in case of necessity.