Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng: Bằng chứng thực nghiệm tại Ngân hàng TMCP Á Châu

Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng bằng chứng thực nghiệm tại ngân hàng thương mại, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất

• Người hướng dẫn: PGS. TS Trương Thị Hồng
• Trường học: Đại Học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng: Nghiên Cứu Tại ACB
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: Thành phố Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Tổng Quan Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng ACB Định Nghĩa

Rủi ro tín dụng là một phần không thể thiếu trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là tại các ngân hàng như ACB. Nó phát sinh khi khách hàng không thể thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ gốc hoặc lãi theo cam kết. Việc hiểu rõ bản chất và các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng là vô cùng quan trọng để xây dựng các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro hiệu quả. Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, rủi ro tín dụng là khả năng tổn thất do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ của mình. Nghiên cứu này tập trung vào phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ACB, góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.

1.1. Rủi ro tín dụng và tác động đến hoạt động ngân hàng

Rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng, thậm chí dẫn đến khủng hoảng ngân hàng. Vì vậy, các ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ, bao gồm việc xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng. Quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả giúp ngân hàng duy trì sự ổn định tài chính và phát triển bền vững. Reinhar & Rogoff (2010) chỉ ra tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ báo cho khủng hoảng ngân hàng.

1.2. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng tại ACB

Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, như rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục. Rủi ro giao dịch phát sinh từ các hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, trong khi rủi ro danh mục liên quan đến quản lý danh mục cho vay của ngân hàng. Việc phân loại rủi ro tín dụng giúp ngân hàng xác định nguồn gốc của rủi ro và áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp. Việc xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng được các nhà quản lý quan tâm để điều hành hoạt động ngân hàng (Louzis, Vouldis ,& Metaxas , 2012).

II. Cách Xác Định Yếu Tố Kinh Tế Vĩ Mô Ảnh Hưởng Rủi Ro ACB

Các yếu tố kinh tế vĩ mô như lạm phát, GDP, lãi suất và tỷ giá hối đoái có ảnh hưởng đáng kể đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng ACB. Khi lạm phát tăng cao, chi phí sinh hoạt tăng lên, gây khó khăn cho việc trả nợ của khách hàng. Tương tự, sự suy giảm của GDP có thể dẫn đến giảm thu nhập và tăng tỷ lệ thất nghiệp, làm gia tăng nợ xấu. Lãi suất tăng cao làm tăng chi phí vay vốn, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp và cá nhân. Sự biến động của tỷ giá hối đoái có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu.

2.1. Tác động của Lạm phát và GDP đến Nợ Xấu Ngân hàng ACB

Lạm phát và GDP là hai chỉ số kinh tế vĩ mô quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Lạm phát làm giảm sức mua của đồng tiền, khiến người vay khó khăn hơn trong việc trả nợ. Ngược lại, khi GDP tăng trưởng, thu nhập của người dân và doanh nghiệp tăng lên, giúp cải thiện khả năng trả nợ và giảm tỷ lệ nợ xấu. Ngân hàng ACB cần theo dõi sát sao các biến động của lạm phát và GDP để đánh giá rủi ro tín dụng một cách chính xác.

2.2. Ảnh hưởng của Lãi suất và Tỷ giá hối đoái đến khả năng trả nợ

Lãi suất và tỷ giá hối đoái là những yếu tố có tác động trực tiếp đến chi phí vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng. Khi lãi suất tăng, chi phí vay vốn tăng lên, đặc biệt đối với các khoản vay có lãi suất thả nổi. Sự biến động của tỷ giá hối đoái có thể ảnh hưởng đến doanh thu và lợi nhuận của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của họ. Việc đánh giá tín dụng cần xem xét kỹ lưỡng tác động của lãi suất và tỷ giá hối đoái đến khả năng trả nợ của khách hàng.

2.3. Chính sách tiền tệ và quản trị rủi ro tín dụng ACB

Chính sách tiền tệ của NHNN có tác động rất lớn đến rủi ro tín dụng tại các ngân hàng như ACB. Chính sách tiền tệ thắt chặt có thể làm tăng lãi suất và giảm tăng trưởng kinh tế, làm gia tăng rủi ro tín dụng. ACB cần chủ động điều chỉnh chính sách tín dụng và quy trình tín dụng để thích ứng với các thay đổi của chính sách tiền tệ, đồng thời tăng cường quản lý danh mục tín dụng và áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả.

III. Phương Pháp Phân Tích Yếu Tố Vi Mô Ngân Hàng Ảnh Hưởng Rủi Ro

Các yếu tố vi mô ngân hàng, bao gồm hiệu quả hoạt động, vốn chủ sở hữu, thanh khoản và năng lực quản lý, đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng. Hiệu quả hoạt động ngân hàng thể hiện khả năng tạo ra lợi nhuận và quản lý chi phí. Vốn chủ sở hữu đóng vai trò là lớp đệm bảo vệ ngân hàng khỏi các khoản lỗ bất ngờ. Thanh khoản đảm bảo ngân hàng có đủ khả năng đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán. Năng lực quản lý tốt giúp ngân hàng đưa ra các quyết định tín dụng đúng đắn và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.

3.1. Tác động của Vốn chủ sở hữu và Thanh khoản đến rủi ro ACB

Vốn chủ sở hữu và thanh khoản là hai yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đối phó với rủi ro tín dụng. Vốn chủ sở hữu lớn giúp ngân hàng có khả năng hấp thụ các khoản lỗ từ nợ xấu. Thanh khoản dồi dào giúp ngân hàng đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng và duy trì hoạt động ổn định trong trường hợp rủi ro tín dụng tăng cao. ACB cần duy trì tỷ lệ vốn chủ sở hữu và thanh khoản ở mức an toàn để đảm bảo khả năng đối phó với rủi ro tín dụng.

3.2. Hiệu quả hoạt động và Năng lực quản lý ảnh hưởng đến Nợ xấu

Hiệu quả hoạt động và năng lực quản lý có ảnh hưởng lớn đến tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng. Ngân hàng có hiệu quả hoạt động tốt thường có khả năng quản lý rủi ro tín dụng tốt hơn và giảm thiểu nợ xấu. Năng lực quản lý tốt giúp ngân hàng đưa ra các quyết định tín dụng đúng đắn, giám sát chặt chẽ các khoản vay và xử lý nợ xấu kịp thời. ACB cần nâng cao hiệu quả hoạt động và năng lực quản lý để cải thiện chất lượng tín dụng và giảm tỷ lệ nợ xấu.

IV. Nghiên Cứu Thực Nghiệm Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Rủi Ro Tín Dụng ACB

Nghiên cứu thực nghiệm sử dụng dữ liệu bảng của Ngân hàng ACB trong giai đoạn 2011-2013 để phân tích định lượng các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Kết quả nghiên cứu cho thấy các yếu tố kinh tế vĩ mô như lạm phát, GDP, lãi suất và các yếu tố vi mô ngân hàng như hiệu quả hoạt động, vốn chủ sở hữu, thanh khoản và năng lực quản lý đều có ảnh hưởng đáng kể đến rủi ro tín dụng của ACB. Nghiên cứu sử dụng phân tích hồi quy để xác định mức độ ảnh hưởng của từng yếu tố.

4.1. Mô hình hồi quy phân tích các yếu tố ảnh hưởng rủi ro

Mô hình hồi quy được sử dụng trong nghiên cứu bao gồm các biến độc lập đại diện cho các yếu tố kinh tế vĩ mô và vi mô ngân hàng, và biến phụ thuộc đại diện cho rủi ro tín dụng, ví dụ như tỷ lệ nợ xấu. Mô hình được kiểm định bằng các phương pháp thống kê để đảm bảo tính chính xác và tin cậy của kết quả. Kết quả phân tích hồi quy cho thấy một số yếu tố có ảnh hưởng đáng kể đến rủi ro tín dụng, trong khi một số yếu tố khác có ảnh hưởng không đáng kể.

4.2. Kết quả nghiên cứu và đánh giá tác động từng yếu tố đến Rủi ro

Kết quả nghiên cứu cho thấy ảnh hưởng của lạm phát, GDP, và lãi suất đến rủi ro tín dụng tại ACB là đáng kể. Tương tự, hiệu quả hoạt động, vốn chủ sở hữu, thanh khoản và năng lực quản lý cũng có ảnh hưởng quan trọng đến tỷ lệ nợ xấu. Nghiên cứu cung cấp bằng chứng thực nghiệm về tầm quan trọng của việc quản lý các yếu tố kinh tế vĩ mô và vi mô ngân hàng để kiểm soát rủi ro tín dụng.

V. Giải Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng ACB Gợi Ý

Dựa trên kết quả nghiên cứu, một số giải pháp được đề xuất để hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ACB. Các giải pháp này bao gồm việc tăng cường quản lý danh mục tín dụng, cải thiện quy trình tín dụng, nâng cao năng lực quản lý rủi ro, và chủ động theo dõi các yếu tố kinh tế vĩ mô. Ngoài ra, ACB cũng cần chú trọng đến việc đa dạng hóa danh mục cho vay và tăng cường đánh giá tín dụng khách hàng.

5.1. Tăng cường quản lý danh mục và cải thiện quy trình tín dụng

Việc quản lý danh mục tín dụng hiệu quả giúp ACB giảm thiểu rủi ro tập trung và đa dạng hóa rủi ro tín dụng. Cải thiện quy trình tín dụng giúp ACB đưa ra các quyết định tín dụng chính xác hơn và giảm thiểu rủi ro lựa chọn. ACB cần thường xuyên rà soát và điều chỉnh quy trình tín dụng để đảm bảo tính hiệu quả và phù hợp với tình hình thực tế.

5.2. Nâng cao năng lực quản lý rủi ro và chủ động theo dõi kinh tế

Nâng cao năng lực quản lý rủi ro giúp ACB dự báo và ứng phó kịp thời với các rủi ro tiềm ẩn. Chủ động theo dõi các yếu tố kinh tế vĩ mô giúp ACB đánh giá chính xác tác động của các yếu tố này đến rủi ro tín dụng và đưa ra các biện pháp phòng ngừa phù hợp. ACB cần đầu tư vào đào tạo và phát triển nguồn nhân lực quản lý rủi ro tín dụng.

VI. Kết luận Triển vọng Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng ACB

Nghiên cứu này đã xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng ACB và đề xuất các giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng. Việc áp dụng các giải pháp này sẽ giúp ACB nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, duy trì sự ổn định tài chính và phát triển bền vững. Trong tương lai, cần có thêm các nghiên cứu sâu hơn về các mô hình rủi ro tín dụng và ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng.

6.1. Tóm tắt kết quả nghiên cứu và các giải pháp đề xuất

Nghiên cứu đã chỉ ra rằng cả các yếu tố kinh tế vĩ mô và các yếu tố vi mô ngân hàng đều có ảnh hưởng đáng kể đến rủi ro tín dụng tại ACB. Các giải pháp được đề xuất tập trung vào việc tăng cường quản lý danh mục tín dụng, cải thiện quy trình tín dụng, nâng cao năng lực quản lý rủi ro, và chủ động theo dõi các yếu tố kinh tế vĩ mô.

6.2. Hướng nghiên cứu tiếp theo về quản trị rủi ro tín dụng ACB

Trong tương lai, cần có thêm các nghiên cứu về tác động của các yếu tố môi trường kinh doanh, cạnh tranh ngân hàng và rủi ro hoạt động đến rủi ro tín dụng tại ACB. Nghiên cứu cũng cần tập trung vào việc phát triển các mô hình rủi ro tín dụng tiên tiến và ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng để nâng cao hiệu quả và độ chính xác.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Rủi ro tín dụng 1. Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng 1.

Khái niệm rủi ro: Mọi người đều phải thừa nhận rằng môi trường sống của chúng ta đầy rẫy những rủi ro. Rủi ro có thể xuất hiện ở mọi ngành, mọi lĩnh vực. Rủi ro có thể xuất hiện một cách bất ngờ ở mọi lúc, mọi nơi. Tùy theo cách tiếp cận, ta có những định nghĩa khác nhau về rủi ro.

Nhưng nhìn chung, có thể chia làm 2 quan điểm: Theo quan điểm truyền thống: rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người. Xã hội loài người càng phát triển, hoạt động của con người cũng ngày càng nhiều và đa dạng, và xuất hiện những rủi ro mới, chưa từng có trong quá khứ. Theo quan điểm trung hòa: Rủi ro là một sự không chắc chắn, một tình trạng bất ổn hay sự biến động tiềm ẩn ở kết quả. Tuy nhiên, không phải sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro.

Chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác định xảy ra mới được xem là rủi ro. Những tình trạng không chắc chắn nào chưa từng xảy ra và không thể ước đoán được xác suất xảy ra được xem là sự bất trắc chứ hông phải rủi ro. Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được. Rủi ro được xem như là sự khác biệt giữa giá trị thực tế và giá trị kỳ vọng.

Giá trị kỳ vọng chính là giá trị trung bình có trọng số của một biến nào đó với trọng số chính là xác suất xảy ra giá trị của biến đó. Sự khác biệt giữa giá trị thực tế so với giá trị kỳ vọng được đo lường bởi độ lệch chuẩn. Do vậy, độ lệch chuẩn hay phương sai (bình phương độ lệch chuẩn) chính là thước đo của rủi ro.chau TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 5 Rủi ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực. Rủi ro có thể gây ra những tổn thất, mất mát, nguy hiểm nhưng cũng có thể mang đến những cơ hội, thời cơ.

Nếu tích cực nghiên cứu, nhận dạng, đo lường rủi ro, chúng ta có thể tìm ra được những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những tiêu cực và phát huy được những cơ hội tích cực mang lại từ rủi ro. Khái niệm rủi ro tín dụng: Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng. Rủi ro trong ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng. đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra.

Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng, thì nguyên nhân thường phải sinh ra từ hoạt động tín dụng của ngân hàng. Có nhiều cách tiếp cận khái niệm rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng là rủi ro thất thoát tài sản có thể phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện một nghĩa vụ tài chính hoạc nghĩa vụ theo hợp đồng đối với một ngân hàng, bao gồm cả việc không thanh toán nợ gốc hay lãi khi khoản nợ đến hạn. Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

Như vậy, có thể kết luận: “Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ, hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. Rủi ro tín dụng trong Basel Theo hiệp ước Basel II của Ủy Ban Basel về giám sát hoạt động ngân hàng, trong đó tách biệt rủi ro hoạt động và rủi ro tín dụng đồng thời lượng hóa 02 loại rủi ro này. Việc lượng hóa rủi ro tín dụng hay ước lượng mức độ tổn thất tín dụng dựa vào 04 nhân tố chính bao gồm (i) Xác suất không trả được nợ của khách hàng – PD, (LUAN.chau TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 6 (ii) Tỷ lệ mất vốn dự kiến – LGD, (iii) Dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được nợ – EAD và (iv) Thời hạn vay thực tế – EE. Trong đó, xác suất không trả được nợ là yếu tổ đầu tiên và rất quan trọng để ngân hàng tiếp cận và ước lượng các nhân tố khác trong mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng.

Dựa trên kết quả xếp hạng nội bộ, các ngân hàng có thể sử dụng mô hình để ước lượng xác suất không trả được nợ của khách hàng (Probability of Default). Đây chính là nhân tố đầu tiên và quan trọng cấu thành rủi ro tín dụng mà các ngân hàng phải có để xây dựng mô hình ước lượng mức vốn theo quy định. Với việc ước lượng mức độ tổn thất không dự tính được trong khoảng thời gian nhất định sẽ giúp ngân hàng xác định lượng vốn cần thiết để đối mặt với rủi ro. Theo đó, các ngân hàng sẽ ước lượng mức vốn kinh tế để bù đắp mức độ tổn thất không dự tính được trên cơ sở lý thuyết phương pháp VaR (Value at Risk) và các tham số chính cấu thành rủi ro tín dụng như sau: PD (Probability of Default): Xác suất khách hàng không trả được nợ trong 12 tháng tới.

LGD (Loss Given Default): Tỷ lệ mất vốn dự kiến. EAD (Exposure of Default): Dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ. M (Maturity): Thời hạn Đối với phương pháp cơ bản, ngân hàng chỉ ước lượng xác suất không trả được nợ của khách hàng trên cơ sở thông tin nội bộ và phải được cơ quan quản lý ngân hàng phê duyệt. Còn tỷ lệ mất vốn dự kiến (LGD) và thời hạn vay (M) sẽ do cơ quan giám sát ngân hàng quy định.

Trong khi đó, đối với phương pháp cao cấp toàn bộ các tham số này sẽ do bản thân ngân hàng ước lượng và cũng phải được cơ quan giám sát ngân hàng phê duyệt chấp thuận trước khi đưa ra áp dụng. Phương pháp đánh giá dựa trên xếp hạng nội bộ đưa ra khái niệm tổn thất mất vốn do khách hàng không trả được nợ (EL). Theo quy định của Basel II, tổn (LUAN.chau TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 7 thất tín dụng của một danh mục tín dụng có thể phân chia thành 02 loại là (i) Khoản tổn thất dự tính được – EL và (ii) Khoản tổn thất không dự tính được – UL. Trong đó, khái niệm EL ở đây là mức tổn thất trung bình dự tính được qua số liệu thống kê trong quá khứ vì ngân hàng không biết chính xác 100% khách hàng nào là khách hàng xấu và khoản vay nào không thể trả được trong 12 tháng tới.

Đối với mỗi khoản vay hay mỗi khách hàng, khoản tổn thất dự tính – EL được sẽ xác định như sau: EL = PD* LGD* EAD 1. Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro Rủi ro giao dịch danh mục Rủi ro lựa Rủi ro bảo Rủi ro Rủi ro nội Rủi ro tập chọn đảm nghiệp vụ tại trung Hình 1. Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.

Trong đó: - Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay - Rủi ro bảo đảm: là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị tài san đảm bảo.chau TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 8 - Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỉ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tính dụng mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, chia thành 2 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. - Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.

- Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.  Các hình thức của rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng Không thu Không thu Không thu đủ Không thu đủ được lãi đúng được vốn đúng lãi vốn (mất vốn) hạn hạn 1. Nợ không Lãi treo phát Nợ quá hạn đóng băng có khả năng sinh phát sinh 2. Miễn giảm thu hồi lãi 2.

Hình thức của rủi ron tính dụng (LUAN.chau TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Đặc điểm của rủi ro tín dụng Là loại rủi ro phát sinh trong suốt quá trình cấp tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng. Khả năng xảy ra tổn thất khi người đi vay không trả được nợ, hoặc trả nợ không đầy đủ, không đúng hạn cho ngân hàng. Tồn tại khách quan và gắn liền với các hoạt động của ngân hàng và là rủi ro chủ yếu của rủi ro ngân hàng.

Những căn cứ chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng 1. Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn Nợ quá hạn là những khoản nợ không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ. Theo Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF, 2009), về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận.