Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro Tín Dụng Của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam

Tài liệu nghiên cứu Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng tmcp việt nam 2023, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên sâu về kinh tế.

• Tác giả: Lương Ngọc Diễm Quỳnh
• Người hướng dẫn: TS. Trần Vương Thịnh
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro Tín Dụng Của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
• 1.1. TÍNH CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
• 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
• 1.2.1. Mục tiêu chung
• 1.2.2. Mục tiêu cụ thể
• 1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
• 1.4. ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU
• 1.4.1. Đối tƣợng nghiên cứu
• 1.4.2. Phạm vi nghiên cứu
• 1.5. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 1.5.1. Phƣơng pháp định tính
• 1.5.2. Phƣơng pháp định lƣợng
• 2. CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
• 2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
• 2.1.1. Khái niệm ngân hàng thƣơng mại
• 2.1.2. Các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại
• 2.1.2.1. Nhận tiền gửi
• 2.1.2.2. Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản
• 2.1.2.3. Vai trò của ngân hàng thƣơng mại
• 2.2. RỦI RO TÍN DỤNG
• 2.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng
• 2.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng
• 2.2.2.1. Căn cứ vào nguyên nhân
• 2.2.2.2. Căn cứ vào mức độ tổn thất
• 2.2.2.3. Căn cứ vào phạm vi
• 2.2.3. Đo lƣờng rủi ro tín dụng
• 2.2.4. Tác động của rủi ro tín dụng
• 2.2.4.1. Đối với hệ thống ngân hàng thƣơng mại
• 2.2.4.2. Đối với nền kinh tế
• 2.3. LƢỢC KHẢO CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN
• 2.3.1. Các nghiên cứu nƣớc ngoài
• 2.3.2. Các nghiên cứu trong nƣớc
• 2.3.3. Nhận xét chung về các nghiên cứu liên quan
• 2.4. CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
• 2.4.1. Yếu tố vi mô
• 2.4.1.1. Quy mô ngân hàng
• 2.4.1.2. Đòn bẩy tài chính
• 2.4.1.3. Thu nhập ngoài lãi
• 2.4.1.4. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản
• 2.4.1.5. Tính thanh khoản
• 2.4.2. Yếu tố vĩ mô
• 2.4.2.1. Tốc độ tăng trƣởng GDP
• 2.5. KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
• 3. CHƢƠNG 3: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN KẾT QUẢ
• 3.1. THỐNG KÊ MÔ TẢ
• 3.2. PHÂN TÍCH MA TRẬN TƢƠNG QUAN
• 3.3. ƢỚC LƢỢNG MÔ HÌNH HỒI QUY
• 3.4. LỰA CHỌN MÔ HÌNH PHÙ HỢP
• 3.4.1. Lựa chọn Pooled OLS và FEM
• 3.4.2. Kiểm định Hausman
• 3.5. KIỂM ĐỊNH KHUYẾT TẬT CỦA MÔ HÌNH ĐƢỢC LỰA CHỌN
• 3.5.1. Kiểm định đa cộng tuyến
• 3.5.2. Kiểm định tự tƣơng quan
• 3.5.3. Kiểm định phƣơng sai sai số thay đổi
• 3.6. ƢỚC LƢỢNG FGLS
• 3.7. THẢO LUẬN KẾT QUẢ HỒI QUY
• 3.7.1. Quy mô ngân hàng
• 3.7.2. Đòn bẩy tài chính
• 3.7.3. Thu nhập ngoài lãi
• 3.7.4. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản
• 3.7.5. Tính thanh khoản
• 3.7.6. Tăng trƣởng GDP
• 3.8. KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
• 4. CHƢƠNG 4: KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT
• 4.1. KẾT LUẬN CHUNG
• 4.2. ĐỀ XUẤT VÀ KIẾN NGHỊ
• 4.2.1. Đề xuất cho các NHTM Việt Nam
• 4.2.1.1. Quy mô ngân hàng
• 4.2.1.2. Thu nhập ngoài lãi
• 4.2.1.3. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản
• 4.2.2. Kiến nghị cho các cơ quan quản lý nhà nƣớc
• 4.2.2.1. Kiến nghị dựa trên lạm phát
• 4.3. HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI VÀ HƢỚNG NGHIÊN CỨU MỞ RỘNG
• 4.3.1. Hạn chế của đề tài
• 4.3.2. HƢớng nghiên cứu mở rộng
• 4.4. KẾT LUẬN CHƢƠNG 5
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam 2023

Rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề quan trọng nhất mà các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam phải đối mặt. Trong bối cảnh nền kinh tế đang phát triển nhanh chóng, việc hiểu rõ các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng là rất cần thiết. NHTMCP đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Theo số liệu từ Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ nợ xấu đã tăng lên 6.08% vào năm 2022, cho thấy sự cần thiết phải nghiên cứu sâu hơn về vấn đề này.

1.1. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng khách hàng không trả nợ đúng hạn. Phân loại rủi ro tín dụng có thể dựa trên nguyên nhân, mức độ tổn thất và phạm vi ảnh hưởng. Việc phân loại này giúp các NHTMCP có cái nhìn tổng quan hơn về các rủi ro mà họ phải đối mặt.

1.2. Tác động của rủi ro tín dụng đến nền kinh tế

Rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của các NHTMCP mà còn tác động tiêu cực đến nền kinh tế. Tỷ lệ nợ xấu cao có thể dẫn đến sự tắc nghẽn nguồn vốn, giảm hiệu quả đầu tư và gia tăng tỷ lệ thất nghiệp.

II. Các yếu tố vi mô ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP

Các yếu tố vi mô như quy mô ngân hàng, đòn bẩy tài chính và thu nhập ngoài lãi có ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng. Những yếu tố này không chỉ quyết định khả năng sinh lời mà còn ảnh hưởng đến khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng.

2.1. Quy mô ngân hàng và rủi ro tín dụng

Quy mô ngân hàng có thể ảnh hưởng đến khả năng quản lý rủi ro tín dụng. Ngân hàng lớn thường có nhiều nguồn lực hơn để phân tích và đánh giá khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro.

2.2. Đòn bẩy tài chính và tác động đến rủi ro tín dụng

Đòn bẩy tài chính cao có thể làm tăng rủi ro tín dụng. Khi ngân hàng sử dụng nhiều nợ để tài trợ cho hoạt động, khả năng thanh khoản có thể bị ảnh hưởng nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn.

2.3. Thu nhập ngoài lãi và rủi ro tín dụng

Thu nhập ngoài lãi giúp ngân hàng đa dạng hóa nguồn thu, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng. Ngân hàng có thể sử dụng thu nhập này để bù đắp cho các khoản nợ xấu.

III. Các yếu tố vĩ mô ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP

Các yếu tố vĩ mô như tình hình kinh tế, lạm phát và tăng trưởng GDP có tác động mạnh mẽ đến rủi ro tín dụng. Những yếu tố này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng mà còn tác động đến chính sách tín dụng của ngân hàng.

3.1. Tình hình kinh tế và rủi ro tín dụng

Tình hình kinh tế ổn định giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng. Ngược lại, khi nền kinh tế gặp khó khăn, tỷ lệ nợ xấu có thể gia tăng do khách hàng không có khả năng trả nợ.

3.2. Lạm phát và tác động đến rủi ro tín dụng

Lạm phát cao có thể làm giảm sức mua của khách hàng, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ. Ngân hàng cần có các biện pháp để điều chỉnh chính sách tín dụng trong bối cảnh lạm phát.

3.3. Tăng trưởng GDP và rủi ro tín dụng

Tăng trưởng GDP tích cực thường đi kèm với sự gia tăng khả năng trả nợ của khách hàng. Ngân hàng cần theo dõi sát sao các chỉ số này để điều chỉnh chiến lược tín dụng.

IV. Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả cho ngân hàng TMCP

Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất của các NHTMCP. Việc áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất và nâng cao hiệu quả hoạt động.

4.1. Đánh giá rủi ro tín dụng

Đánh giá rủi ro tín dụng là bước đầu tiên trong quản lý rủi ro. Ngân hàng cần sử dụng các công cụ phân tích để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.

4.2. Chính sách tín dụng linh hoạt

Chính sách tín dụng linh hoạt giúp ngân hàng điều chỉnh các điều kiện cho vay phù hợp với tình hình kinh tế và nhu cầu của khách hàng.

4.3. Đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro

Đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro tín dụng là rất cần thiết. Nhân viên cần được trang bị kiến thức và kỹ năng để phát hiện và xử lý rủi ro kịp thời.

V. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu về rủi ro tín dụng

Nghiên cứu về các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng đã chỉ ra rằng có nhiều yếu tố tác động đến tình hình nợ xấu của các NHTMCP. Việc áp dụng các kết quả nghiên cứu vào thực tiễn sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động.

5.1. Kết quả nghiên cứu từ các ngân hàng TMCP

Kết quả nghiên cứu cho thấy rằng các yếu tố như quy mô ngân hàng và thu nhập ngoài lãi có tác động tích cực đến khả năng quản lý rủi ro tín dụng.

5.2. Ứng dụng các giải pháp quản lý rủi ro

Các ngân hàng cần áp dụng các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả để giảm thiểu nợ xấu và nâng cao hiệu quả hoạt động.

VI. Kết luận và triển vọng tương lai về rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP

Rủi ro tín dụng sẽ tiếp tục là một thách thức lớn đối với các NHTMCP tại Việt Nam trong tương lai. Việc nghiên cứu và áp dụng các giải pháp quản lý rủi ro sẽ giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn.

6.1. Tóm tắt các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Các yếu tố vi mô và vĩ mô đều có ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng. Ngân hàng cần có cái nhìn tổng thể để quản lý rủi ro hiệu quả.

6.2. Triển vọng tương lai của rủi ro tín dụng

Triển vọng tương lai cho thấy rằng các NHTMCP cần tiếp tục cải thiện quy trình quản lý rủi ro để đối phó với những thách thức mới trong môi trường kinh tế.

Trích đoạn nội dung tài liệu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 7 34 02 01 LƢƠNG NGỌC DIỄM QUỲNH TP. HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 7 34 02 01 Họ và tên sinh viên: Lƣơng Ngọc Diễm Quỳnh Mã số sinh viên: 050607190429 Lớp sinh hoạt: HQ7 – GE16 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS. TRẦN VƢƠNG THỊNH TP. HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 i TÓM TẮT Hệ thống NHTM đƣợc xem là một mắt xích quan trọng trong nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng.

Hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả góp phần làm gia tăng sự thịnh vƣợng của một quốc gia. Ngày nay, cùng với xu hƣớng phát triển về các lĩnh vực tài chính, hệ thống NHTM đang mở rộng phạm vi hoạt động của mình thông qua việc gia tăng các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp. Tuy nhiên, không thể phủ nhận đƣợc rằng hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu hoạt động hằng năm so với các hoạt động khác cho hệ thống NHTM tại Việt Nam. Chính vì đó, kiểm soát chất lƣợng tín dụng là việc làm cấp bách trong hoạt động quản trị tín dụng của NHTM.

Những năm gần đây, để đáp ứng nhu cầu lớn về nguồn vốn cần cho việc tăng trƣởng kinh tế, hệ thống các ngân hàng đã liên tục đƣa ra nhiều chiến lƣợc để đổi mới hoạt động. Trong đó, hoạt động tín dụng đã chứng tỏ là vai trò của mình khi là chiếm tỷ trọng hầu nhƣ là lớn nhất trên tổng số nguồn lợi nhuận của các ngân hàng so với các hoạt động khác của ngân hàng. Bên cạnh đó, để hoạt động tín dụng có thể đem lại đƣợc nguồn thu cao nhƣ vậy không thể bỏ qua những tiềm ẩn rủi ro to lớn trong hoạt động tín dụng, những rủi ro này hầu nhƣ luôn để lại những hậu quả to lớn cho ngân hàng. Nặng nề hơn, rủi ro từ hoạt động tín dụng còn có thể gây nên sự đổ vỡ của cả một ngân hàng, thậm chí dẫn tới những tác động tiêu cực liên tiếp cho toàn nền kinh tế-xã hội nói chung và hệ thống tổ chức NHTM nói riêng.

Một trong những vấn đề về RRTD lớn nhất mà bộ phận quản trị tín dụng của NHTM cần phải giải quyết là giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu, một trong những nguyên nhân không những làm đau đầu các cán bộ quản trị tín dụng mà còn có tác động nguy hiểm đến toàn hệ thống NHTM trên thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng. Đối với NHTM, nợ xấu tăng nhanh làm gia tăng rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, giảm lợi nhuận kinh doanh cho ngân hàng. Không những thế, nợ xấu tăng nhanh không những làm giảm uy tín của ngân hàng đối với khách hàng mà còn là nguyên nhân khiến ngân hàng phá sản. Đối với nền kinh tế trong nƣớc, nợ xấu tăng nhanh làm cho nguồn vốn lƣu thông bị tắc nghẽn, giảm hiệu quả đầu tƣ, gia tăng tỉ lệ thất nghiệp và làm cho sản xuất kinh doanh bị đình trệ.

ii Vì vậy, đề tài “Các yếu tố ảnh hƣởng đến RRTD của NHTM cổ phần Việt Nam” đƣợc thực hiện nhằm xác định các yếu tố ảnh hƣởng đến RRTD của NHTM, trên cơ sở đó đề xuất giải pháp hạn chế RRTD đối với các NHTM Việt Nam hiện nay. Để đạt đƣợc mục tiêu tổng quát chung là nghiên cứu các yếu tố tác động đến RRTD của các NHTM tại Việt Nam trong giai đoạn 2009 – 2022, tác giả đã thu thập dữ liệu từ báo cáo tài chính của 26 NHTM tại Việt Nam liên quan đến RRTD và các yếu tố tác động gồm lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản (ROA), quy mô ngân hàng (SIZE), tỷ lệ đòn bẩy ngân hàng (LVR), biên độ lãi ròng ngân hàng (NIM), thu nhập ngoài lãi ngân hàng (NII), khả năng thanh khoản (LIQ), tỷ lệ lạm phát của Việt Nam (INF), tỷ lệ tăng trƣởng GDP của Việt Nam( GDP). Sử dụng phƣơng pháp phân tích và hồi quy dữ liệu bảng (panel data), nghiên cứu cho thấy các yếu tố tác động ngƣợc chiều đến RRTD là lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản (ROA) vàquy mô ngân hàng (SIZE). Bên cạnh đó, các biến có tác động cùng chiều với RRTD bao gồm thu nhập ngoài lãi (NII), biên lãi ròng (NIM) và tỷ lệ lạm phát (INF).

Từ kết quả phân tích có đƣợc, nghiên cứu đƣa ra một số đề xuất và kiến nghị dành cho các nhà quản lý của NHTM, chính phủ và NHNN nhƣ tiếp tục mở rộng phạm vi hoạt động, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ thay thế, ổn định tình hình kinh tế vĩ mô nhằm hạn chế RRTD trong tƣơng lai và gia tăng hiệu quả hoạt động cho ngân hàng. iii ABSTRACT The commercial banking system is considered an important link in the economy in general and the financial system in particular. An efficient banking system contributes to the prosperity of a country. Today, along with the development trend in the financial fields, the commercial banking system is expanding its scope of activities through the increase of products and services for individual and corporate customers.

However, it cannot be denied that credit activities account for a large proportion of annual operating revenue compared to other activities for the commercial banking system in Vietnam. Therefore, credit quality control is an urgent task in credit management activities of commercial banks. In recent years, in order to meet the large demand for capital needed for economic growth, the banking system has continuously introduced many strategies to innovate operations. In which, credit activities have proved to be their role when accounting for the largest proportion of total profit of banks compared to other activities of banks.

Besides, in order for credit activities to bring in such high income, it is impossible to ignore the huge potential risks in credit activities, these risks almost always have great consequences for banks. More seriously, risks from credit activities can also cause the failure of an entire bank, even leading to consecutive negative impacts on the whole economy-society in general and the banking system commercial banking in particular. One of the biggest credit risk problems that the credit management department of commercial banks needs to solve is to minimize the bad debt ratio, one of the reasons not only causes headaches for managers credit value but also have a dangerous impact on the whole commercial banking system in the world in general and Vietnam in particular. For commercial banks, the rapid increase of bad debt increases liquidity risk, interest rate risk, and reduces business profit for the bank.

Not only that, the rapid increase of bad debt not only reduces the bank's reputation with customers but also causes the bank to go bankrupt. For the domestic economy, the rapid increase of bad debt makes circulating capital congested, reduces investment efficiency, increases unemployment rate and makes production and business stagnate. iv Therefore, the topic “Factors affecting credit risk of commercial banks in Vietnam” was conducted to determine the factors affecting credit risk of commercial banks, on that basis, propose solutions to limit credit risks for Vietnamese commercial banks today. To achieve the general goal of studying the factors affecting credit risk of commercial banks in Vietnam in the period 2009 - 2022, the author has collected data from the financial statements of 26 commercial banks in Vietnam.

Vietnam related to credit risk and influencing factors including return after tax on total assets (ROA), bank size (SIZE), bank leverage ratio (LVR), net profit margin banking (NIM), non-interest income (NII), liquidity (LIQ), inflation rate of Vietnam (INF), GDP growth rate of Vietnam (GDP). Using panel data analysis and regression method, the study shows that the factors that negatively affect credit risk are profit after tax on total assets (ROA) and bank size. Besides, variables that have a positive impact on credit risk include non-interest income (NII), net interest margin (NIM) and inflation rate (INF). From the results of the analysis, the study makes several recommendations and recommendations for managers of commercial banks, the government and the State Bank such as continuing to expand the scope of operations, diversifying products and services.

to replace and stabilize the macro-economic situation in order to limit credit risks in the future and increase operational efficiency for the bank. v LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: LƢƠNG NGỌC DIỄM QUỲNH Cam đoan Khóa luận tốt nghiệp Đại học với đề tài “CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM”. Giảng viên hƣớng dẫn: TS. TRẦN VƢƠNG THỊNH Khóa luận này là công trình nghiên cứu riêng của tác giả, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã đƣợc công bố trƣớc đây hoặc các nội dung do ngƣời khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ trong khóa luận.

Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng 06 năm 2023 SINH VIÊN THỰC HIỆN (Ký, ghi rõ họ và tên) LƢƠNG NGỌC DIỄM QUỲNH vi LỜI CẢM ƠN Thực tế cho thấy rằng để thành công trong công việc, cần phải có sự hỗ trợ, giúp đỡ của những ngƣời xung quanh dù cho sự giúp đỡ đó ít hay nhiều, trực tiếp hay gián tiếp. Trong suốt thời gian từ khi bắt đầu làm đề cƣơng khóa luận tốt nghiệp đến nay, em đã nhận đƣợc sự quan tâm, chỉ bảo, giúp đỡ của thầy cô, gia đình và bạn bè xung quanh. Với tấm lòng biết ơn vô cùng sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến quý thầy cô của trƣờng đại học Ngân hàng TP.HCM đã dùng những tri thức và tâm huyết của mình để có thể truyền đạt cho em vốn kiến thức quý báu nhất trong suốt thời gian học tập tại trƣờng. Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn đến thầy TRẦN VƢƠNG THỊNH đã tận tâm chỉ bảo và hƣớng dẫn em qua từng buổi nói chuyện, thảo luận về đề tài nghiên cứu.

Nhờ có những lời hƣớng dẫn, dạy bảo đó, đề cƣơng khóa luận của em đã hoàn chỉnh một cách đáng kể. Một lần nữa, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy. Khóa luận này đƣợc thực hiện trong vòng 3 tháng. Ban đầu em còn bỡ ngỡ vì kiến thức của em còn hạn chế, do đó, em không thể tránh khỏi những sai sót.

Qua đó, em rất mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp từ quý thầy cô trong trƣờng nhằm giúp khóa luận tốt nghiệp của em trở nên hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn! TP. Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng 06 năm 2023 TÁC GIẢ LƢƠNG NGỌC DIỄM QUỲNH vii viii MỤC LỤC TÓM TẮT.iii LỜI CAM ĐOAN. vi MỤC LỤC .viii DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT .