Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng tại ngân hàng tmcp kỹ thương việt nam chi nhánh huế

Thẻ tín dụng ngày càng trở nên phổ biến, mang lại nhiều tiện ích cho cả ngân hàng Techcombank và khách hàng. 96 trang · Đại học Huế · 2021.

• Tác giả: Dương Minh Hiếu
• Người hướng dẫn: ThS. Nguyễn Tiến Nhật
• Trường học: Đại học Huế
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro Thẻ Tín Dụng Tại Ngân Hàng Techcombank Chi Nhánh Huế
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2021
• Địa điểm: Huế

Mục lục chi tiết

• TÓM TẮT KHÓA LUẬN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ/BIỂU ĐỒ
• 1. PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ
• 1.1. Lý do chọn đề tài
• 1.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.2.1. Mục tiêu chung
• 1.2.2. Mục tiêu cụ thể
• 1.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.4. Phương pháp nghiên cứu
• 1.4.1. Phương pháp thu thập thông tin, dữ liệu
• 1.4.1.1. Số liệu thứ cấp
• 1.4.1.2. Số liệu sơ cấp
• 1.4.2. Phương pháp xử lý và phân tích số liệu
• 1.5. Kết cấu của khóa luận
• 2. PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
• 2. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THẺ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 2.1. Cơ sở lý luận về thẻ tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 2.1.1. Khái niệm thẻ tín dụng
• 2.1.2. Đặc điểm và phân loại thẻ tín dụng
• 2.1.3. Một số vấn đề lý luận liên quan đến rủi ro thẻ tín dụng
• 2.1.4. Giới thiệu về dịch vụ thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế
• 2.2. Tổng quan nghiên cứu
• 2.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng
• 2.4. Mô hình nghiên cứu đề xuất về các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng
• 2.5. Cơ sở lý thuyết về mô hình Logistic
• 3. CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THẺ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ
• 3.1. Tình hình cơ bản của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế
• 3.1.1. Quá trình hình thành phát triển
• 3.1.2. Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế
• 3.1.3. Tình hình lao động của chi nhánh
• 3.1.4. Tình hình tài sản nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2018-2020
• 3.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2018-2020
• 3.1.6. Tình hình kinh doanh dịch vụ thẻ
• 3.2. Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế
• 3.2.1. Thống kê mô tả dữ liệu nghiên cứu
• 3.2.2. Phân tích tương quan
• 3.2.3. Phân tích hồi quy
• 3.2.4. Đánh giá mức độ ảnh hưởng theo các đối tượng khác nhau
• 3.3. TÓM TẮT CHƯƠNG 2
• 4. CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ
• 4.1. Định hướng của ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Huế
• 4.2. Giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Huế
• 4.3. TÓM TẮT CHƯƠNG 3
• 5. PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
• 5.1. Một số hạn chế
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Rủi Ro Thẻ Tín Dụng Techcombank Huế 55 ký tự

Thẻ tín dụng ngày càng trở nên phổ biến, mang lại nhiều tiện ích cho cả ngân hàng Techcombank và khách hàng. Tuy nhiên, sự gia tăng sử dụng thẻ tín dụng cũng kéo theo những rủi ro tín dụng tiềm ẩn. Nghiên cứu này tập trung vào việc xác định các yếu tố ảnh hưởng rủi ro này tại Techcombank chi nhánh Huế. Mục tiêu là xây dựng mô hình đánh giá rủi ro, từ đó đề xuất các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, góp phần vào sự phát triển bền vững của dịch vụ thẻ tại thị trường thẻ tín dụng Huế. Việc hiểu rõ các yếu tố này giúp ngân hàng đưa ra các quyết định chính sách tín dụng Techcombank phù hợp, giảm thiểu nợ xấu thẻ tín dụng và nâng cao trải nghiệm khách hàng thẻ tín dụng.

1.1. Khái niệm và đặc điểm của thẻ tín dụng Techcombank

Thẻ tín dụng là công cụ thanh toán cho phép khách hàng chi tiêu trước, trả tiền sau trong một hạn mức nhất định. Hạn mức tín dụng này được ngân hàng cấp dựa trên hồ sơ tín dụng và khả năng tài chính của khách hàng. Thẻ tín dụng mang lại sự tiện lợi, linh hoạt trong thanh toán, đồng thời cung cấp nhiều ưu đãi cho khách hàng. Tuy nhiên, nếu không thanh toán thẻ tín dụng đúng hạn, khách hàng sẽ phải chịu lãi suất thẻ tín dụng và ảnh hưởng đến lịch sử tín dụng.

1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động thẻ tín dụng Techcombank

Rủi ro tín dụng trong hoạt động thẻ tín dụng là khả năng khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ các khoản nợ. Điều này dẫn đến nợ xấu thẻ tín dụng, ảnh hưởng đến lợi nhuận và uy tín của ngân hàng. Các yếu tố ảnh hưởng rủi ro bao gồm thu nhập khách hàng, lịch sử tín dụng, tình hình kinh tế và chính sách tín dụng Techcombank. Việc đánh giá rủi ro tín dụng chính xác là rất quan trọng để phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro.

II. Thách Thức Quản Lý Rủi Ro Thẻ Tín Dụng Tại Huế 58 ký tự

Mặc dù dịch vụ thẻ tín dụng mang lại nhiều lợi ích, nhưng ngân hàng Techcombank chi nhánh Huế cũng đối mặt với không ít thách thức trong quản lý rủi ro tín dụng. Sự cạnh tranh gay gắt từ các đối thủ cạnh tranh thẻ tín dụng, biến động của kinh tế Huế, và sự phức tạp trong quy trình cấp thẻ tín dụng là những yếu tố làm gia tăng rủi ro. Bên cạnh đó, việc xử lý nợ xấu và thu hồi nợ cũng là một bài toán khó, đòi hỏi ngân hàng phải có các giải pháp hiệu quả. Việc ứng dụng các mô hình rủi ro tín dụng tiên tiến như Basel II, Basel III, ICAAP và thực hiện stress test là cần thiết để nâng cao năng lực quản lý rủi ro.

2.1. Ảnh hưởng của kinh tế địa phương đến rủi ro thẻ tín dụng

Tình hình kinh tế Huế có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh toán của khách hàng thẻ tín dụng. Khi kinh tế suy thoái, thu nhập khách hàng giảm, tỷ lệ thất nghiệp tăng, dẫn đến khả năng trả nợ giảm sút. Do đó, ngân hàng cần theo dõi sát sao các chỉ số kinh tế vĩ mô và vi mô của Huế để điều chỉnh chính sách tín dụng phù hợp.

2.2. Cạnh tranh từ các ngân hàng khác trên thị trường thẻ Huế

Sự cạnh tranh từ các đối thủ cạnh tranh thẻ tín dụng khác trên thị trường thẻ tín dụng Huế tạo áp lực lên ngân hàng Techcombank. Để thu hút khách hàng, các ngân hàng có thể nới lỏng điều kiện cấp thẻ tín dụng, tăng hạn mức tín dụng, hoặc giảm lãi suất thẻ tín dụng. Điều này có thể làm tăng rủi ro tín dụng nếu ngân hàng không đánh giá rủi ro cẩn thận.

III. Phương Pháp Đánh Giá Rủi Ro Thẻ Tín Dụng Techcombank 59 ký tự

Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng Techcombank cần áp dụng các phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng phù hợp. Việc sử dụng dữ liệu thẻ tín dụng để phân tích, xây dựng các mô hình rủi ro tín dụng là rất quan trọng. Các mô hình hồi quy, mô hình cây quyết định, mô hình mạng nơ-ron có thể được sử dụng để dự đoán khả năng vỡ nợ của khách hàng. Bên cạnh đó, việc phân tích PESTEL thẻ tín dụng và phân tích SWOT thẻ tín dụng cũng giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về môi trường kinh doanh và các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro.

3.1. Sử dụng mô hình thống kê để dự đoán rủi ro thẻ tín dụng

Các mô hình thống kê rủi ro như mô hình hồi quy, mô hình cây quyết định, mô hình mạng nơ-ron có thể được sử dụng để dự đoán khả năng vỡ nợ của khách hàng. Các mô hình này dựa trên dữ liệu thẻ tín dụng lịch sử để xác định các yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến rủi ro. Kết quả dự đoán giúp ngân hàng đưa ra các quyết định cấp thẻ tín dụng và quản lý nợ hiệu quả hơn.

3.2. Phân tích dữ liệu khách hàng để đánh giá khả năng trả nợ

Việc phân tích dữ liệu khách hàng là rất quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Các thông tin như thu nhập khách hàng, lịch sử tín dụng, hồ sơ tín dụng, điểm tín dụng, số lượng thẻ tín dụng đang sở hữu, và các khoản vay khác có thể được sử dụng để xây dựng hồ sơ rủi ro của khách hàng. Ngân hàng có thể sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu để tự động hóa quá trình này.

IV. Giải Pháp Giảm Thiểu Rủi Ro Thẻ Tín Dụng Techcombank 57 ký tự

Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng Techcombank cần triển khai đồng bộ các giải pháp từ khâu quy trình cấp thẻ tín dụng đến xử lý nợ xấu. Việc tăng cường phòng ngừa rủi ro, giảm thiểu rủi ro, và xử lý nợ xấu hiệu quả là rất quan trọng. Bên cạnh đó, việc nâng cao chất lượng chăm sóc khách hàng thẻ tín dụng, tăng cường bảo mật thẻ tín dụng, và phòng chống gian lận thẻ tín dụng cũng góp phần giảm thiểu rủi ro.

4.1. Nâng cao quy trình cấp thẻ tín dụng và kiểm soát rủi ro

Việc nâng cao quy trình cấp thẻ tín dụng là rất quan trọng để phòng ngừa rủi ro. Ngân hàng cần đánh giá kỹ lưỡng hồ sơ tín dụng của khách hàng, xác minh thông tin thu nhập khách hàng, và kiểm tra lịch sử tín dụng. Hạn mức tín dụng nên được cấp dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng, không nên quá cao so với thu nhập.

4.2. Tăng cường công tác thu hồi nợ và xử lý nợ xấu thẻ tín dụng

Việc tăng cường công tác thu hồi nợ và xử lý nợ xấu là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro. Ngân hàng cần có các biện pháp thu hồi nợ hiệu quả, như nhắc nợ qua điện thoại, gửi thư thông báo, và khởi kiện ra tòa. Đối với các khoản nợ xấu, ngân hàng cần có các phương án xử lý phù hợp, như bán nợ, khoanh nợ, hoặc xóa nợ.

V. Ứng Dụng Công Nghệ Trong Quản Lý Rủi Ro Thẻ Techcombank 59 ký tự

Việc ứng dụng công nghệ thẻ tín dụng vào quản lý rủi ro là xu hướng tất yếu. Các giải pháp bảo mật thẻ tín dụng tiên tiến, hệ thống phát hiện gian lận thẻ tín dụng tự động, và các công cụ phân tích dữ liệu lớn giúp ngân hàng nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro. Bên cạnh đó, việc sử dụng công nghệ để cải thiện chăm sóc khách hàng và cung cấp các dịch vụ tiện ích cũng góp phần tăng cường lòng trung thành của khách hàng và giảm thiểu rủi ro.

5.1. Sử dụng AI và Machine Learning để phát hiện gian lận thẻ

Các công nghệ AI (trí tuệ nhân tạo) và Machine Learning (học máy) có thể được sử dụng để phát hiện gian lận thẻ tín dụng một cách nhanh chóng và chính xác. Các hệ thống này có thể học hỏi từ dữ liệu giao dịch lịch sử để xác định các giao dịch bất thường và cảnh báo cho ngân hàng.

5.2. Ứng dụng Blockchain để tăng cường bảo mật thông tin thẻ

Công nghệ Blockchain có thể được sử dụng để tăng cường bảo mật thông tin thẻ tín dụng. Blockchain là một hệ thống sổ cái phân tán, giúp ngăn chặn việc gian lận và đánh cắp thông tin. Việc ứng dụng Blockchain có thể giúp ngân hàng xây dựng một hệ thống thanh toán an toàn và tin cậy.

VI. Triển Vọng và Giải Pháp Rủi Ro Thẻ Tín Dụng Techcombank 58 ký tự

Thị trường thẻ tín dụng tại Huế còn nhiều tiềm năng phát triển, nhưng cũng đi kèm với những thách thức về rủi ro. Để phát triển bền vững, ngân hàng Techcombank cần tiếp tục hoàn thiện mô hình rủi ro tín dụng, nâng cao năng lực quản lý rủi ro, và ứng dụng công nghệ tiên tiến. Đồng thời, việc tăng cường marketing thẻ tín dụng, cải thiện chăm sóc khách hàng, và xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt cũng là rất quan trọng.

6.1. Dự báo xu hướng phát triển của thị trường thẻ tín dụng Huế

Thị trường thẻ tín dụng tại Huế dự kiến sẽ tiếp tục phát triển trong những năm tới, nhờ vào sự tăng trưởng của kinh tế và sự gia tăng của tầng lớp trung lưu. Tuy nhiên, sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác cũng sẽ ngày càng gay gắt. Ngân hàng Techcombank cần có các chiến lược phù hợp để duy trì và mở rộng thị phần.

6.2. Đề xuất các giải pháp quản lý rủi ro phù hợp với Techcombank

Để quản lý rủi ro hiệu quả, ngân hàng Techcombank cần tập trung vào việc đánh giá rủi ro chính xác, xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt, tăng cường phòng ngừa rủi ro, và xử lý nợ xấu hiệu quả. Bên cạnh đó, việc ứng dụng công nghệ tiên tiến và nâng cao chất lượng chăm sóc khách hàng cũng là rất quan trọng.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong bối cảnh nền kinh tế hiện đại và xu thế tự do hóa tài chính, dịch vụ ngân hàng bán lẻ đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy lưu chuyển tiền tệ và giảm thiểu tỷ lệ thanh toán dùng tiền mặt. Thẻ tín dụng đã trở thành một công cụ tín dụng tiêu dùng ngắn hạn chủ lực của các ngân hàng thương mại, vừa mang lại nguồn thu phí dịch vụ và lãi vay, vừa tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro tín dụng nếu không được kiểm soát chặt chẽ.

Tại tỉnh Thừa Thiên Huế – một trung tâm văn hóa, du lịch, giáo dục và y tế với quy mô dân số năm 2020 khoảng 1.133.700 người (trong đó dân số thành thị chiếm 49,6% với 562.321 người) – thị trường dịch vụ thẻ ghi nhận sự gia tăng nhanh chóng về nhu cầu sử dụng. Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế (Techcombank Huế) đối mặt với các dạng rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ như rủi ro phát hành, rủi ro thanh toán, rủi ro công nghệ gian lận và rủi ro chậm thanh toán dư nợ từ phía khách hàng. Đề tài "Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế" do tác giả Dương Minh Hiếu thực hiện nhằm làm rõ thực trạng và các nhân tố chi phối rủi ro này.

Mục tiêu nghiên cứu:

1. Mục tiêu chung: Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng tại Techcombank Huế, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại đơn vị.
2. Mục tiêu cụ thể:
   • Hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn liên quan đến rủi ro thẻ tín dụng của ngân hàng thương mại.
   • Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh và lượng hóa mức độ tác động của các yếu tố đến rủi ro thẻ tín dụng tại Techcombank Huế.
   • Đề xuất các giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng trong giai đoạn tiếp theo.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng của khách hàng cá nhân tại Techcombank Huế.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế (bao gồm Hội sở chi nhánh tại 72–74 Bến Nghé và các phòng giao dịch trực thuộc).
• Phạm vi thời gian:
  • Số liệu thứ cấp về tổ chức lao động, tình hình tài chính và hoạt động phát hành thẻ thu thập trong giai đoạn 2018 – 2020.
  • Số liệu sơ cấp được thu thập thông qua khảo sát khách hàng cá nhân từ tháng 11/2021 đến tháng 12/2021.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Cơ sở lý thuyết và khung pháp lý

Nghiên cứu vận dụng hệ thống văn bản quy phạm pháp luật và lý thuyết tài chính - ngân hàng để định hình khái niệm và phân loại rủi ro:

• Khái niệm thẻ thanh toán và thẻ tín dụng từ Điều 24 Thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt (ban hành kèm Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21/02/1994) và Khoản 5 Điều 2 Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng (ban hành kèm Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15/05/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước).
• Lý thuyết rủi ro tài chính của Nguyễn Minh Kiều (2007), xác định rủi ro thẻ tín dụng là tình trạng khách hàng không có khả năng thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ dư nợ đến hạn.
• Khung phân tích nguồn rủi ro thẻ tín dụng: Rủi ro từ chủ thẻ (gian lận hồ sơ, mất khả năng thanh toán), rủi ro từ đơn vị chấp nhận thẻ (sửa đổi hóa đơn, đánh cắp thông tin), rủi ro từ gian lận công nghệ bên ngoài (làm thẻ giả, thiết bị đọc trộm dữ liệu), và rủi ro từ phía ngân hàng (thẩm định sai quy trình, cấp hạn mức vượt khả năng tài chính).
• Tổng quan các công trình tiền nhiệm: Mô hình hồi quy của Chia-Chi Lee và cộng sự (2011) với 612 hồ sơ; nghiên cứu của R. Shenbagavalli (2012); nghiên cứu của Nguyễn Hoàng Dũng (2015) với 529 mẫu; nghiên cứu của Huỳnh Thị Mỹ Anh (2016) với 280 mẫu tại Vietcombank; nghiên cứu của Lê Hoàng Yến (2018) với 500 mẫu.

Khung biến nghiên cứu đề xuất

Mô hình nghiên cứu đề xuất gồm 01 biến phụ thuộc nhị phân ($RRTTD$) và 17 biến độc lập:

STT	Ký hiệu biến	Tên biến	Thang đo / Phân loại	Kỳ vọng tác động
1	$RRTTD$	Rủi ro thẻ tín dụng	1 = Có phát sinh chậm trả; 0 = Không phát sinh	(Biến phụ thuộc)
2	$GT$	Giới tính	0 = Nam; 1 = Nữ	$+$
3	$NT$	Nhóm tuổi	0: <23; 1: 23-<30; 2: 30-<45; 3: $\ge$45	$+$
4	$HN$	Tình trạng hôn nhân	0 = Độc thân; 1 = Kết hôn	$+/-$
5	$NN$	Nghề nghiệp	0: Công nhân; 1: CB-CNVC; 2: Kinh doanh; 3: Khác	$+/-$
6	$HV$	Trình độ học vấn	0: Phổ thông; 1: Trung cấp; 2: Cao đẳng; 3: Đại học; 4: Sau ĐH	$+$
7	$TSDB$	Tài sản đảm bảo	0 = Không; 1 = Có	$+$
8	$TTDH$	Thanh toán đúng hạn	0 = Không; 1 = Có	$+$
9	$ƯTM$	Ứng tiền mặt	0 = Không; 1 = Có	$-$
10	$DN$	Dư nợ tại ngân hàng khác	0 = Không; 1 = Có	$-$
11	$LS$	Lãi suất thẻ tín dụng	0 = Cao; 1 = Thấp	$+$
12	$TNBQ$	Thu nhập bình quân	0: <5 tr; 1: 5-<10 tr; 2: 10-<15 tr; 3: 15-<20 tr; 4: $\ge$20 tr	$+$
13	$HMTD$	Hạn mức tín dụng	0: <20 tr; 1: 20-<50 tr; 2: 50-<80 tr; 3: 80-<100 tr; 4: $\ge$100 tr	$+$
14	$SNPT$	Số người phụ thuộc	Định lượng (Người)	$+$
15	$TLSD$	Tỷ lệ sử dụng thẻ	Định lượng (%) = Dư nợ bình quân / Hạn mức tín dụng	$+$
16	$TLTT$	Tỷ lệ thanh toán	Định lượng (%) = Dư nợ bình quân / Thu nhập bình quân	$+$
17	$GDBQ$	Giá trị giao dịch bình quân	Định lượng (Triệu đồng) = Tổng giá trị / Số lượng giao dịch	$+$
18	$TGTH$	Thời gian giao dịch bình quân	Định lượng (Ngày) = Số ngày từ phát sinh đến sao kê / Số giao dịch	$-$

Phương pháp chọn mẫu và phân tích số liệu

• Cỡ mẫu: Dựa theo công thức chọn mẫu hồi quy của Tabachnick và Fidell (1996): $n \ge 8k + 50$. Với $k = 17$ biến độc lập, cỡ mẫu tối thiểu là $n = 8 \times 17 + 50 = 186$ quan sát. Tác giả đã phát ra 398 phiếu khảo sát trực tuyến qua Google Docs và mã QR; sau khi sàng lọc loại bỏ 198 phiếu không đạt (trùng lặp hoặc bỏ trống), thu được 200 mẫu hợp lệ (tỷ lệ 50,25%) đáp ứng tiêu chuẩn phân tích.
• Phương pháp kinh tế lượng:
  • Thống kê mô tả và phân tích tần suất mẫu.
  • Phân tích tương quan tuyến tính Pearson theo hướng dẫn của Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2008).
  • Phân tích hồi quy Binary Logistic với phương pháp Enter: $$\text{Logit}(P) = \ln\left(\frac{P}{1-P}\right) = \beta_0 + \sum_{i=1}^{17} \beta_i X_i + \varepsilon$$
  • Các kiểm định mô hình: Kiểm định mức độ phù hợp tổng quát Chi-square (giá trị Sig. < 0,05), kiểm định ý nghĩa thống kê của từng hệ số hồi quy bằng đại lượng Wald Chi-Square, kiểm định độ định dạng Hosmer-Lemeshow, và đánh giá tỷ lệ dự báo chính xác qua bảng phân loại Classification Table với ngưỡng cắt xác suất 0,5.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng của Ngân hàng thương mại

Chương này tổng thuật toàn diện cơ sở lý luận về công cụ thẻ tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại:

• Đặc tính kỹ thuật và tiện ích của thẻ: Phân loại theo phạm vi sử dụng (thẻ nội địa, thẻ quốc tế), theo đối tượng (thẻ cá nhân, thẻ công ty), và theo công nghệ cấu thành (thẻ dập nổi, thẻ từ, thẻ chip thông minh).
• Thực trạng sản phẩm thẻ tại Techcombank: Đơn vị cung cấp 15 dòng thẻ tín dụng phục vụ nhiều phân khúc (như Techcombank Spark, Visa Signature, Visa Vinshop, Visa Infinite...). Khung lãi suất áp dụng: lãi suất trong hạn 24,33%/năm, thời gian miễn lãi tối đa 40 ngày, lãi suất quá hạn bằng 150% lãi suất trong hạn.
• Tổng quan mô hình định lượng: Phân tích các tiêu chí đo lường rủi ro thẻ qua các biến số nhân khẩu học, biến số hành vi tiêu dùng và chính sách tín dụng; thiết lập cơ sở toán học của hàm phân phối Logistic trong lượng hóa xác suất vỡ nợ (Probability of Default - PD).

Chương 2: Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế

Chương này đánh giá thực trạng hoạt động của chi nhánh và trình bày kết quả ước lượng mô hình thực nghiệm.

1. Tình hình hoạt động của Techcombank Huế (2018 – 2020)

• Tổ chức bộ máy và nhân sự: Chi nhánh hoạt động theo Luật Doanh nghiệp 2014, gồm Ban Giám đốc, Phòng Dịch vụ khách hàng (Kế toán, Kho quỹ), Phòng Kinh doanh (Tín dụng cá nhân, Tín dụng doanh nghiệp, Bảo hiểm), và Bộ phận Văn phòng. Quy mô nhân sự tăng từ 41 người (2018) lên 45 người (2019) và 51 người (2020); 100% nhân viên có trình độ từ đại học trở lên (năm 2020 có 49 cử nhân đại học và 2 thạc sĩ).
• Quy mô tài sản và nguồn vốn:

Chỉ tiêu tài chính (Đơn vị: Tỷ đồng)	Năm 2018	Năm 2019	Năm 2020	Tăng trưởng 2019/2018	Tăng trưởng 2020/2019
Tổng tài sản	3.733	4.503	5.446	+20,63%	+20,94%
- Tiền mặt tại quỹ	15	-	-	-	-
- Đầu tư và cho vay	872	-	-	-	-
- Tài sản cố định	18	-	-	-	-
- Tài sản có khác	2.828	-	-	-	-
Tổng nguồn vốn	3.733	4.503	5.446	+20,63%	+20,94%
- Tiền gửi của khách hàng	3.579	4.335	5.268	+21,12%	+21,52%
- Vốn và các quỹ	71	-	-	-	-
- Các khoản nợ khác	83	-	-	-	-

• Kết quả kinh doanh và phát triển mạng lưới thẻ:
  • Tổng thu nhập tăng từ 46.736 triệu đồng (2018) lên 53.580 triệu đồng (2019, tăng 14,64%) và đạt 62.083 triệu đồng (2020, tăng 15,87%). Lợi nhuận trước thuế tăng trưởng từ 13.837 triệu đồng (2018) lên 18.703 triệu đồng (2019, tăng 35,17%) và đạt 25.570 triệu đồng (2020, tăng 36,72%).
  • Số lượng thẻ phát hành lũy kế đạt 1.986 thẻ (2018), 2.691 thẻ (2019) và 4.359 thẻ (2020), trong đó thẻ nội địa chiếm ưu thế (4.019 thẻ năm 2020). Số lượng máy POS tăng từ 10 máy (2018) lên 16 máy (2019) và 25 máy (2020); đơn vị chấp nhận thẻ tăng từ 8 (2018) lên 22 đơn vị (2020); hệ thống ATM tăng từ 4 máy lên 6 máy.

2. Kết quả phân tích thống kê và hồi quy

• Đặc điểm mẫu khảo sát ($n=200$):
  • Giới tính: 116 nữ (chiếm 58,0%), 84 nam (chiếm 42,0%).
  • Nhóm tuổi: Dưới 23 tuổi có 40 người (20,0%); từ 23 đến dưới 30 tuổi có 95 người (47,5%); từ 30 đến dưới 45 tuổi có 52 người (26,0%); trên 45 tuổi có 13 người (6,5%).
• Kết quả ước lượng: Quá trình phân tích tương quan Pearson và hồi quy Binary Logistic đã sàng lọc từ 17 biến độc lập ban đầu, xác định được 9 yếu tố có ý nghĩa thống kê tác động đến rủi ro chậm thanh toán thẻ tín dụng, bao gồm: tình trạng hôn nhân, tài sản đảm bảo, hành vi thanh toán đúng hạn, dư nợ tại ngân hàng khác, mức lãi suất áp dụng, hạn mức tín dụng được cấp cùng các chỉ số về tỷ lệ sử dụng và tỷ lệ thanh toán.

Chương 3: Định hướng và giải pháp tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế

Chương này đề xuất các định hướng và nhóm giải pháp quản trị rủi ro thẻ dựa trên kết quả phân tích:

• Hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng cá nhân và xác thực thông tin thu nhập của khách hàng mở thẻ.
• Thiết lập cơ chế kiểm soát chặt chẽ việc cấp hạn mức tín dụng ban đầu và điều chỉnh hạn mức định kỳ.
• Tăng cường kiểm soát dư nợ của khách hàng tại các tổ chức tín dụng khác thông qua tra cứu dữ liệu Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC).
• Xây dựng chính sách lãi suất và phí linh hoạt nhằm khuyến khích thanh toán đúng hạn, hạn chế việc lạm dụng rút/ứng tiền mặt qua thẻ.

---

Kết quả và đóng góp

Kết quả nghiên cứu chính

1. Thực trạng kinh doanh: Trong giai đoạn 2018–2020, Techcombank Huế duy trì tốc độ tăng trưởng tổng tài sản trên 20%/năm, tiền gửi khách hàng tăng từ 3.579 tỷ đồng lên 5.268 tỷ đồng. Mảng thẻ có bước phát triển với số lượng thẻ phát hành năm 2020 đạt 4.359 thẻ (tăng 61,98% so với năm 2019), mạng lưới chấp nhận thẻ mở rộng lên 25 máy POS và 22 đơn vị liên kết.
2. Kết quả định lượng mô hình hồi quy:
   • Khảo sát thực nghiệm trên 200 khách hàng hợp lệ (trong đó nhóm tuổi 23–30 chiếm tỷ trọng cao nhất 47,5%, nữ giới chiếm 58%).
   • Kiểm định mô hình Binary Logistic chỉ ra rằng trong 17 biến giả định ban đầu, có 9 yếu tố ảnh hưởng trực tiếp có ý nghĩa thống kê đến khả năng phát sinh rủi ro chậm thanh toán dư nợ thẻ.

Giải pháp và kiến nghị

• Hoàn thiện công tác thẩm định: Thực hiện nghiêm ngặt quy trình kiểm tra chéo thông tin cá nhân, nơi làm việc và thu nhập thực tế; phân loại rủi ro theo nhóm nghề nghiệp và tình trạng hôn nhân.
• Giám sát tín dụng và quản lý hạn mức: Định kỳ rà soát dữ liệu CIC để phát hiện sớm các khoản dư nợ xấu phát sinh tại ngân hàng khác; thiết lập hạn mức tín dụng thận trọng đối với khách hàng trẻ tuổi hoặc có tỷ lệ sử dụng hạn mức vượt ngưỡng an toàn.
• Chính sách sản phẩm và truyền thông: Đa dạng hóa các chương trình ưu đãi thanh toán hàng hóa dịch vụ, minh bạch hóa biểu phí và lãi suất phạt quá hạn để nâng cao ý thức thanh toán đúng hạn của chủ thẻ.

Đóng góp của đề tài

• Hệ thống hóa các nhân tố tác động đến rủi ro thẻ tín dụng tại một chi nhánh ngân hàng thương mại trên địa bàn cụ thể (tỉnh Thừa Thiên Huế).
• Kiểm chứng thực nghiệm mô hình hồi quy Binary Logistic trong việc phân tích rủi ro thẻ tín dụng cá nhân, cung cấp cơ sở tham khảo cho cán bộ tín dụng tại đơn vị trong việc nhận diện khách hàng có nguy cơ chậm trả.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Hạn chế của đề tài

• Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp: Khảo sát thực hiện trực tuyến dẫn đến tỷ lệ phiếu bị loại tương đối lớn (198 phiếu không hợp lệ trên tổng số 398 phiếu phát ra, chiếm 49,75%), cỡ mẫu hợp lệ dừng lại ở mức 200 quan sát.
• Phạm vi không gian: Đề tài chỉ thực hiện khảo sát khách hàng tại Techcombank Chi nhánh Huế, chưa mở rộng so sánh với các chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần khác trên cùng địa bàn.
• Biến số nghiên cứu: Chưa tích hợp các yếu tố vĩ mô đột xuất (như tác động kéo dài của đại dịch Covid-19 đối với thu nhập và dòng tiền của khách hàng) vào phương trình hồi quy.

Hướng nghiên cứu tiếp theo

• Mở rộng quy mô mẫu điều tra trên phạm vi toàn tỉnh hoặc khu vực miền Trung để tăng tính đại diện.
• Nghiên cứu so sánh hành vi sử dụng thẻ và mức độ rủi ro giữa nhóm ngân hàng thương mại gốc quốc doanh và ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân.
• Bổ sung các biến số kinh tế vĩ mô và công nghệ bảo mật mới vào mô hình dự báo xác suất vỡ nợ (PD).

---

Giá trị tham khảo

• Đối với sinh viên và học viên ngành Tài chính – Ngân hàng: Đề tài là tài liệu tham khảo về quy trình thực hiện một nghiên cứu định lượng hoàn chỉnh, từ tổng quan tài liệu, thiết kế thang đo 17 biến, tính toán cỡ mẫu theo Tabachnick & Fidell (1996) đến kỹ thuật xử lý hồi quy Binary Logistic trên SPSS.
• Đối với cán bộ quản trị rủi ro và tín dụng ngân hàng: Bảng tổng hợp thực trạng tài chính, lao động và mạng lưới phát hành thẻ của Techcombank Huế giai đoạn 2018–2020 cung cấp nguồn dữ liệu thực tế phục vụ phân tích hoạt động ngân hàng bán lẻ tại địa phương.
• Phần nội dung đáng tham khảo nhất: Bảng danh mục thang đo, mã hóa kỳ vọng các biến (Bảng 1.2) và quy trình kiểm định mô hình Binary Logistic (Chương 1 và Chương 2).

---

Câu hỏi thường gặp

1. Khóa luận sử dụng công thức nào để xác định kích thước mẫu khảo sát tối thiểu?
Tác giả áp dụng công thức của Tabachnick và Fidell (1996) cho phân tích hồi quy đa biến: $n \ge 8k + 50$. Với $k = 17$ biến độc lập, kích thước mẫu tối thiểu cần đạt là $n = 8 \times 17 + 50 = 186$. Tác giả đã thu thập 200 mẫu khảo sát hợp lệ, đáp ứng yêu cầu kỹ thuật của mô hình.

2. Biến phụ thuộc trong mô hình hồi quy của đề tài được mã hóa như thế nào?
Biến phụ thuộc là Rủi ro thẻ tín dụng ($RRTTD$), là biến định tính nhị phân nhận hai giá trị: giá trị 1 (Có) nếu khách hàng phát sinh chậm thanh toán dư nợ thẻ tín dụng, và giá trị 0 (Không) nếu khách hàng không phát sinh chậm thanh toán dư nợ.

3. Khung lãi suất thẻ tín dụng tại Techcombank được văn bản ghi nhận là bao nhiêu?
Theo ghi nhận tại Chương 1 của khóa luận, lãi suất thẻ tín dụng trong hạn của Techcombank là 24,33%/năm, thời gian miễn lãi tối đa 40 ngày, và lãi suất áp dụng đối với nợ quá hạn bằng 150% lãi suất trong hạn.

4. Quy mô tài sản và lợi nhuận của Techcombank Huế biến động như thế nào trong giai đoạn 2018 – 2020?
Tổng tài sản của chi nhánh tăng liên tục từ 3.733 tỷ đồng (2018) lên 4.503 tỷ đồng (2019, tăng 20,63%) và 5.446 tỷ đồng (2020, tăng 20,94%). Lợi nhuận trước thuế tăng từ 13.837 triệu đồng (2018) lên 18.703 triệu đồng (2019, tăng 35,17%) và đạt 25.570 triệu đồng (2020, tăng 36,72%).

5. Trong số 17 biến độc lập đưa vào mô hình, kết quả hồi quy xác định có bao nhiêu yếu tố thực sự ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng?
Kết quả phân tích hồi quy Binary Logistic tại Chương 2 cho thấy có 9 yếu tố có ý nghĩa thống kê tác động đến rủi ro thẻ tín dụng, gồm: tình trạng hôn nhân, tài sản đảm bảo, thanh toán đúng hạn, dư nợ tại ngân hàng khác, lãi suất thẻ, hạn mức tín dụng, tỷ lệ sử dụng thẻ, tỷ lệ thanh toán và giá trị giao dịch.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Dương Minh Hiếu đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về thẻ tín dụng và phân tích thực trạng kinh doanh tại Techcombank Chi nhánh Huế giai đoạn 2018–2020. Thông qua mô hình hồi quy Binary Logistic trên mẫu 200 khách hàng, nghiên cứu đã lượng hóa 9 yếu tố then chốt ảnh hưởng đến rủi ro chậm thanh toán thẻ tín dụng. Kết quả nghiên cứu cung cấp cơ sở thực chứng giúp đơn vị xây dựng các giải pháp thẩm định và kiểm soát hạn mức nhằm nâng cao an toàn hoạt động tín dụng bán lẻ.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THẺ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận về thẻ tín dụng tại Ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm thẻ tín dụng Khái niệm thẻ thanh toán đã xuất hiện trong văn bản pháp luật Việt Nam từ năm 1994 mặc dù chưa được định nghĩa chính thức. Tại Điều 24 của Thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt, được ban hành kèm theo Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21-02-1994 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, thẻ thanh toán mới chỉ được giải thích là “do Ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các Ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy trả tiền mặt tự động”. Cũng tại Điều 24 Thể lệ này, thẻ thanh toán được phân loại gồm thẻ ghi nợ, thẻ ký quỹ thanh toán và thẻ tín dụng. Thẻ tín dụng, mặc dù chưa được định nghĩa trong văn bản này, nhưng cũng đã được mô tả như sau: “Thẻ tín dụng áp dụng đối với khách hàng có đủ điều kiện được Ngân hàng đồng ý cho vay tiền.

Khách hàng chỉ được thanh toán số tiền trong phạm vi hạn mức tín dụng đã được Ngân hàng chấp thuận bằng văn bản”. Mới đây nhất, vào năm 2007 thì khái niệm về các loại thẻ đã được sửa đổi lại trong Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng, được ban hành kèm theo Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15/05/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Theo đó, không sử dụng khái niệm thẻ thanh toán mà sử dụng khái niệm thẻ ngân hàng và thẻ ngân hàng được hiểu là “phương tiện do tổ chức phát hành thẻ phát hành để thực hiện giao dịch thẻ theo các điều kiện và điều khoản được các bên thỏa thuận”. Thẻ ngân hàng sẽ bao gồm thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng và thẻ trả trước.

Khoản 5 Điều 2 Quy chế này có định nghĩa “Thẻ tín dụng (credit card): Là thẻ cho phép Chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi hạn mức tín dụng được cấp theo thỏa thuận với tổ chức phát hành thẻ”. Trong đó, khái niệm “giao dịch thẻ” được hiểu là “việc sử dụng thẻ để gửi, 8 nạp, rút tiền mặt, thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, sử dụng các dịch vụ khác do tổ chức phát hành thẻ, tổ chức thanh toán thẻ cung ứng”. Các quan điểm nêu trên đều thể hiện được những bản chất cơ bản của thẻ tín dụng. Tuy nhiên theo tác giả, thẻ tín dụng cần được định nghĩa sát với bản chất của thẻ hơn nữa.

Vì vậy, tác giả muốn đưa ra định nghĩa sau về thẻ tín dụng: “Thẻ tín dụng là một loại công cụ tín dụng phổ biến. Nó được phát hành thông qua việc cung cấp thẻ tín dụng (thường là các ngân hàng thương mại) theo đánh giá tín dụng và tình hình tài chính của chủ thẻ tín dụng. Sử dụng thẻ tín dụng, chủ sở hữu không cần phải trả tiền mặt khi họ tiêu dùng, và phải thanh toán hóa đơn vào ngày ngân hàng gửi bản sao kê khai hóa đơn.2 Đặc điểm và phân loại thẻ tín dụng  Đặc điểm thẻ tín dụng - Tính tiện ích: thể hiện ở sự đơn giản, gọn nhẹ, mua hàng trước trả tiền sau của thẻ tín dụng. Khách hàng chỉ cần mang theo thẻ tín dụng để thanh toán thay vì tiền mặt để thanh toán hàng hóa ở bất cứ đơn vị chấp nhận thẻ nào trên thế giới.

Ngoài ra khách hàng có thể sử dụng thẻ tín dụng để thanh toán hàng hóa qua mạng internet mặc dù người bán và người mua cách xa nhau nhau về mặt địa lý. Tính tiện ích của thẻ tín dụng còn thể hiện ở khả năng tự động chuyển đổi ngoại tệ một cách tức thì mà không gặp trở ngại nào thay vì khách hàng tự đến ngân hàng để làm thủ tục chuyển ngoại tệ ra nước ngoài sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí cơ hội từ thời gian, tiền bạc, tính nhanh chóng đáp ứng được nhu cầu của khách hàng trên toàn thế giới. - Tính an toàn và nhanh chóng: thông qua hệ thống chuyển tiền điện tử và hệ thống bù trừ liên ngân hàng việc sử dụng thẻ tín dụng sẽ an toàn và nhanh chóng hơn nhiều so với các hình thức thanh toán khác như tiền mặt, séc…trong trường hợp mất thẻ chủ thẻ chỉ cần thông báo đến ngân hàng phát hành để khóa thẻ và cấp lại thẻ khác. - Tính linh hoạt: hiện nay ngân hàng cung cấp các loại thẻ tín dụng tương đối 9 đa dạng với nhiều hạn mức tín dụng khác nhau phù hợp với nhiều đối tượng trong xã hội.

- Tính tín dụng: xét về bản chất kinh tế, thẻ tín dụng là sự cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành sẽ thanh toán cho những khoản tiền mà chủ thẻ đã chi tiêu hay nói cách khác đây là một hình thức cho vay tiêu dùng của ngân hàng.  Phân loại thẻ tín dụng - Phân loại theo phạm vi sử dụng thẻ Thẻ tín dụng nội địa: là loại thẻ có phạm vi sử dụng và thanh toán trong một Quốc gia. Ngân hàng phát hành và cơ sở chấp nhận thẻ ở cùng một Quốc gia. Đồng tiền của thẻ tín dụng nội địa là tiền nội tệ của Quốc gia đó.

Thẻ tín dụng quốc tế: là các loại thẻ do ngân hàng, tổ chức tài chính trong nước và quốc tế (là thành viên của tổ chức thẻ quốc tế) phát hành. Thẻ tín dụng quốc tế có thể thanh toán ở tất cả các đơn vị chấp nhận thẻ trên thế giới và đồng tiền thanh toán sẽ được tự động quy đổi ra ngoại tệ trong trường hợp chủ thẻ thanh toánhàng hóa dịch vụ ở ngoài nước. - Phân loại theo đối tượng sử dụng. Thẻ cá nhân: là thẻ được phát hành cho các cá nhân có nhu cầu và đáp ứng đủ điều kiện phát hành thẻ.

Chủ thẻ có trách nhiệm thanh toán các khoản chi tiêu thẻ tín dụng bằng nguồn tiền của bản thân chủ thẻ. Thẻ công ty: là loại thẻ tín dụng dùng cho công ty thanh toán trong hoạt động kinh doanh của mình. Công ty đứng tên ký hợp đồng sử dụng thẻ và ủy quyền cho người đứng tên trong hợp đồng yêu cầu phát hành thẻ tín dụng sử dụng, đồng thời mọi thanh toán liên quan đến thẻ đều do công ty thanh toán với ngân hàng phát hành. - Phân loại theo công nghệ sản xuất Thẻ dập nổi: là loại thẻ sơ khai ban đầu, các thông tin cơ bản được khắc nổi trên thẻ, loại này nhanh chóng bị thay thế bởi tính bảo mật kém, dễ bị làm giả, hiện 10 nay loại thẻ này hầu như không còn sử dụng do các hạn chế của nó.

Thẻ từ: là loại thẻ mà các thông tin của chủ thẻ vừa được dập nổi ở mặt trước của thẻ, vừa được mã hóa trong dải băng từ ở mặt sau của thẻ. Nhược điểm của thẻ từ là số lượng các thông tin được mã hóa không nhiều và mang tính cố định nên thông tin rất dễ bị đánh cắp. Thẻ thông minh: đây là thế hệ mới nhất của thẻ, có tính bảo mật và an toàn rất cao, dựa trên kỹ thuật vi xử lý tin học, gắn vào thẻ một chip điện tử có cấu tạo như một máy tính nhỏ. Thông thường thẻ thông minh được gắn chip điện tử để thay thế cho dải băng từ ở mặt sau của thẻ hoặc có cả chip điện tử và băng từ trên cùng một thẻ.3 Một số vấn đề lý luận liên quan đến rủi ro thẻ tín dụng - Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn, chỉ có những tình trạng không chắc chắn có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro (Nguyễn Minh Kiều, 2007).

Trong thuật ngữ tài chính, rủi ro là khả năng mất mát tài chính của ngân hàng. Rủi ro gắn liền với bất cứ hoạt động tài chính nào và cũng như bản thân các giao dịch tài chính đó cần được quản lý một cách đúng mực. Các ngân hàng có thể phái đối mặt với các tốn thất lớn nếu không quản lý chặt chẽ các rủi ro. - Rủi ro thẻ tín dụng là một loại rủi ro khách hàng gặp phải khi không có khả năng thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ cho các khoản chi tiêu qua thẻ tín dụng dành cho ngân hàng.

Vì vậy mỗi ngân hàng cần phải quan tâm đặc biệt đến hoạt động quản lý rủi ro nói chung và hoạt động quản lý rủi ro kinh doanh thẻ tín dụng nói riêng.  Nguồn rủi ro thẻ tín dụng - Rủi ro từ chủ thẻ tín dụng Rủi ro từ chủ thẻ tín dụng có tác hại rất lớn gây ra thiệt hại cho ngân hàng. Rủi ro này thường xảy ra khi: + Chủ thẻ tín dụng không đủ khả năng thanh toán hoặc thanh toán không đầy 11 đủ các khoản chi tiêu bằng thẻ tín dụng. Một khi chủ thẻ tín dụng đến hạn mà không thanh toán khoản nợ trong chu kỳ tín dụng, khoản nợ này sẽ được ngân hàng ghi nhận là nợ quả hạn và được tính chung vào khoản nợ quả hạn của ngân hàng.

+ Hoặc xuất phát từ các hành vi làm giả hồ sơ để mở thẻ tín dụng, sử dụng thẻ đã báo mất hoặc bị đánh cắp, sử dụng thẻ đã báo không nhận được thẻ, không công nhận giao dịch đã thực hiện. - Rủi ro từ đơn vị chấp nhận thẻ + Các hành vi làm giả hồ sơ để ký hợp đồng làm đơn vị chấp nhận thẻ với ngân hàng + Sửa số tiền giao dịch lớn hơn so với giao dịch thực tế + Đánh cắp thông tin của chủ thẻ để bán - Rủi ro từ hành vi gian lận từ bên ngoài Khi công nghệ thông tin ngày càng phát triển thì các các rủi ro xuất phát từ các hành vi gian lận từ bên ngoài của tội phạm công nghệ ngày càng gia tăng đây là một trở ngại rất lớn mà các NHTM khó có thể giải quyết triệt để. Cụ thể các hành vi gian lận từ lận bên ngoài như Làm thẻ giả, sửa thông tin chủ thẻ, sử dụng thiết bị quét cắp thông tin thẻ, đánh cắp thông tin từ các giao dịch không xuất trình thẻ, sử dụng thông tin của chủ thẻ để thực hiện giao dịch. - Rủi ro từ ngân hàng + Chính sách kinh doanh thẻ tín dụng không hợp lý, chỉ chú trọng mở rộng tổng dư nợ thẻ tín dụng để tăng doanh thu từ lãi vay mà ít quan tâm đến việc phát triển các sản phẩm, dịch vụ đem lại nguồn thu không nhỏ về phí sử dụng cho ngân hàng.