LỜI MỞ ĐẦU Trong xu thế phát triển kinh tế hiện nay, để đưa đất nước hoà nhập vào sân chơi của nền kinh tế khu vực , và quốc tế thì hoạt động cho vay của các ngân hàng đóng một vai trò hết sức quan trọng. Hoạt động cho vay của các ngân hàng chính là việc cung cấp nguồn vốn cho toàn bộ mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của nền kinh tế đất nước , góp phần quan trọng để thực hiện chủ trương công nghiệp hoá - hiện đại hoá của đảng và nhà nước. Mặc dù trong thời kỳ nền kinh tế gặp khó khăn hiện nay , chủ trương của ngân hàng trung ương là hạn chế hoạt động tín dụng để kiềm chế lạm phát , tuy vậy vẫn khuyến khích các ngân hàng thương mại ưu tiên cho vay đối với các doanh nghiệp để đảm bảo tăng trưởng và phát triển nền kinh tế của nền kinh tế đất nước. Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh B c Yên đóng vai trò quan trọng nhất trong việc cung cấp ( cho vay ) vốn trên địa bàn huyện .Cung cấp cho các tổ chức , các doanh nghiệp , các cá nhân trong huyện có được nguồn vốn để thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh mang lại thu nhập cho người vay vốn và cho ngân hàng .Góp phần nâng cao đời sống của các cá nhân nói riêng , một bộ phận dân cư trong huyện nói chung.
Đặc biệt chi nhánh ngân hàng nông nghiệp huyện đã cung cấp vốn (cho vay) cho hội nông dân chi nhánh B c ên , các hộ nông dân trong huyện để họ thực hiện các chương trình phát triển kinh tế chuồng trại , kinh tế trang trại góp phần xoá đói giảm nghèo nâng cao đời sống người nông dân trên địa bàn huyện. Hoạt động cuả ngân hàng là đi vay để cho vay. Ngay từ thuở sơ khai thì hoạt động mang lại nguồn thu nhập cho các ngân hàng chính là hoạt động cho vay. Đến nay , thu nhập từ hoạt động cho vay vẫn luôn chiếm cơ cấu cao khoảng trên 70% trong tổng thu nhập của các ngân hàng.
Tuy vậy hoạt động cho vay luôn luôn tiềm ẩn những rủi ro có làm cho ngân hàng mất vốn cho vay , hoặc giảm thu nhập từ hoạt động cho vay. àm thế nào để hạn chế những rủi ro ? đó luôn luôn là một bài toán khó cho các ngân hàng. Đối với chi nhánh ngân hàng nông nghiệp chi nhánh B c ên hoạt động cho vay là hoạt động 1 chính , chủ yếu quan trọng nhất mang lại nguồn thu cho ngân hàng , trong điều kiện hiện nay , trên địa bàn huyện có thêm các ngân hàng làm mất đi vị trí độc quyền cho vay trên địa bàn huyện , do đó làm thế nào để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay , hoạt động huy động vốn thực sự là vấn đề bức x c của ngân hàng. Nhận xét: Trong thời gian thục tập tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh B c ên cùng với sự hướng dẫn , chỉ bảo nhiệt nhi tình của các cô chị anh chị công tác ở đây.
em nhận thấy mình nên viết ch t gì đó về vấn đề cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh B c ên. Chuyên đề tốt nghiệp của em là : “Phân tích tình hình cho vay ng n hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank- chi nhánh B c ên, tỉnh Sơn a” 2 CHƢƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG 1. Hoạt động cho vay của ngân hàng thƣơng mại. Khái niệm , đặc điểm nguyên tắc vai trò hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại .Khái niệm hoạt động cho vay : Hoạt động cho vay là một trong những dịch vụ của ngân hàng nói chung, là một dịch vụ của dịch vụ tín dụng nói chung.
nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng bao gồm 4 nghiệp vụ chính đó là :(1) chiết khấu thương phiếu ; (2) cho vay ; (3) cho thuê tài sản ; ( 4 )bảo lãnh hoặc tái bảo lãnh. Hoạt động chính của một ngân hàng thương mại là huy động vốn để sử dụng nhằm thu được lợi nhuận. Việc sử dụng vốn chính là quá trình tạo nên các khoản mục tài sản khác nhau của ngân hàng , trong đó cho vay là khoản mục tài sản lớn nhất. Theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
Điều 3 giải thích từ “ Cho vay được hiểu là một hình thức cấp tín dụng ,theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên t c hoàn trả gốc và lãi ’’. Trong bảng tổng kết tài sản của các ngân hàng thương mại , khoản mục cho vay luôn chiếm cơ cấu lớn nhất trong tổng tài sản của ngân hàng, và là khoản mục đem lại thu nhập cao nhất cho ngân hàng , đồng thời rủi ro trong hoạt động ngân hàng cũng tập trung vào các danh mục cho vay. Tiền vay là một món nợ đối với các cá nhân hay doanh nghiệp đi vay, nhưng lại là một khoản mục tài sản của ngân hàng. Tăng trưởng với các tài sản khác , khoản mục tài sản cho vay có tính lỏng kém hơn các khoản mục tài sản 3 khác vì ch ng không thể chuyển thành tiền mặt trước khi các khoản cho vay đến hạn thanh toán.
Đặc điểm của hoạt động cho vay của ngân hàng thƣơng mại. Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại thường có các đặc điểm sau : - Hoạt động cho vay là hoạt động truyền thống của các ngân hàng thương mại. Nó là hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng thương mại. - Hoạt động cho vay chứa đựng nhiều rủi ro cho các ngân hàng.
Do đó các ngân hàng thương mại cần có những nguyên t c cho vay hợp lý và những nguyên t c đảm bảo tiền vay chặt chẽ. Để đảm bảo thu hồi vốn và lãi cho vay. - hoạt động cho vay còn phụ thuộc vào những chính sách kinh tế vĩ mô của đát nước , dưới sự điều tiết vĩ mô của ngân hàng trung ương .Vai trò của hoạt động cho vay : Hoạt động của các ngân hàng thương mại có vai trò to lớn trong quá trình phát triển của nền kinh tế. Thông qua hoạt động của hệ thống ngân hàng chính phủ có thể thực hiện được các chính sách kinh tế vĩ mô của mình , đảm bảo cho đất nước phát triển bền vững.
Trong đó hoạt động cho vay của ngân hàng có vai trò không nhỏ : - Hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại trứoc hết cung cấp vốn cho nền kinh tế. Nhờ có cho vay mà các tổ chức kinh tế , các doanh nghiệp , các cá nhân thiếu vốn sản xuất kinh doanh có thể tìm cho mình nguồn vốn , phát triển sản xuất , th c đẩy nền kinh tế phát triển. - Hoạt động cho vay góp phần th c đẩy quá trình tập trung vốn mở rộng hoạt động sản xuất , kinh doanh , góp phần tích cực vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn trong doanh nghiệp nói riêng và cả nền kinh tế nói chung. - Hoạt động cho vay của ngân hàng gi p cho quá trình điều tiết vốn của nền kinh tế một cách linh hoạt.
Nhờ có hoạt động cho vay mà các ngân hàng biết đâu là nơi cần vốn , đau là nơi thiếu vốn. Tử đó luân chuyển vốn từ nơi thừa về nơi thiếu tránh tình trạng nền kinh tế bị mất ứ đọng vốn , hoặc thiếu vốn kìm hãm sự phát triển kinh tế. 4 - Hoạt động cho vay của ngân hàng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng vừa đem lại thu nhập cho người dân và doanh nghiệp hay tổ chức. Vì nhờ có hoạt động cho vay mà hoạt động huy động vốn phát triển.
Khi nhu cầu cho vay cao sẽ làm cho lãi suất tiền gửi tăng lên , người gửi tiền sẽ có thu nhập cao hơn từ khoản tiền gửi của mình .Tuy nhiên khi lãi suất tăng lại là một thiệt thòi cho người đi vay , lãi suất vay vốn sẽ cao. - Hoạt động cho vay phát triển sẽ kéo theo sự phát triển của các dịch vụ khác của ngân hàng. Ví dụ như khi các tổ chức kinh tế , doanh nghiệp , cá nhân vay vốn ngân hàng thường nhờ ngân hàng thực hiện các dịch vụ gi p họ như dịch vụ bảo quản , thanh toán hộ , có những dự án nhờ giải ngân theo từng hạng mục. - Hoạt động cho vay còn gi p chính phủ xây dựng những công trình ph c lợi xã hội , cơ sở hạ tầng cho đất nước.
th c đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước. - Hoạt động tài chính có mối liên hệ trực tiếp với hoạt động sản xuất kinh doanh. Do đó tất cả hoạt động sản xuất, kinh doanh đêu có ảnh hưởng đến tài chính DN. Ngược lại, tình hình tài chính tốt hay xấu đều có tác động th c đẩy đến hoạt động kinh doanh của DN và ngược lại.
Chính vì vậy cho vay ng n hạn DN có ý nghĩa quan trọng đối với bản thân DN và các đối tượng bên ngoài có liên quan đến tài chính DN. - - Đối với nhà quản trị DN: Các hoạt động trong cho vay ng n hạn trong DN được gọi là cho vay ng n hạn nội bộ. Khác với cho vay ng n hạn bên ngoài do nhà phân tích bên ngoài DN tiến hành. Do có thông tin đầy đủ và có am hiểu về doanh nghiệp nên các nhà quản trị DN có điều kiện để cho vay ng n hạn tốt nhất.
Nhà quản trị còn phải quan tâm đến nhiều mục tiêu như tối đa hóa lợi nhuận, đảm bảo công ăn việc làm cho công nhân viên, nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ. Như vậy nhà quản chị phải có cái nhìn chính xác về tình hình tài chính trong DN để tiến hành ra các quyết định nhằm đảm hoàn thành các mục tiêu mà công ty đề ra.